Таблица 24
Форма плана денежных потоков (тыс. руб.)
| Поступления и отчисления | Кварталы | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | Всего | |
| Денежные поступления: - по оплаченным счетам - по оплаченным векселям - поступление кредита - прочие поступления | 2208,00 150,00 1600 | 3385,20 150,00 | 4586,40 | 5586,00 | 15765,60 300,00 1600 |
| ИТОГО: | 3958,00 | 3535,20 | 4586,40 | 5586,40 | 17665,60 |
| Денежные отчисления: - оплата счетов поставщиков - оплата труда - отчисления на социальные нужды - коммерческие расходы - управленческие расходы - прочие расходы, включаемые в смету затрат - оплата векселей - выплата процентов за кредит и погашение основного долга - уплата налога на имущество - уплата налога на прибыль - прочие отчисления | 1601,00 826,52 214,80 60,48 15,12 230,00 400,00 27,00 40,00 | 1321,50 986,92 256,60 72,07 18,02 230,00 605,33 29,84 126,49 | 1321,50 1019,48 265,06 83,16 20,79 230,00 581,33 28,88 | 1321,50 1050,28 273,07 115,92 28,98 230,00 557,33 27,91 84,83 | 5565,50 3883,20 1009,53 331,63 82,91 920,00 400 1744,00 113,63 251,32 |
| ИТОГО: | 3414,92 | 3646,77 | 3550,20 | 3689,83 | 14301,72 |
| Излишек (+), недостаток (-) денежных средств | 543,08 | -111,57 | 1036,20 | 1896,17 | 3363,88 |
| Денежные средства нарастающим итогом (с учётом остатка на конец пред.года) | 1183,08 | 1071,51 | 2107,71 | 4003,88 | 8366,19 |
12. Сделать прогноз уровня состояния производственных запасов на конец каждого полугодия планового периода (таблицы 25).
Таблица 25
Форма прогноза уровня производственных запасов, тыс. руб.
| Наименование показателя | 1 полугодие | 2 полугодие |
| Остаток на начало полугодия Закупки материальных ресурсов Использование материальных ресурсов Остаток на конец полугодия | 1260 2643 2810 1093 | 1093 2643 2476 1260 |
13. Сделать прогноз уровня состояния незавершённого производства на конец каждого полугодия планового периода (таблицы 26).
Таблица 26
Форма прогноза уровня незавершенного производства
| Наименование показателя | 1 полугодие | 2 полугодие |
| Остаток на начало полугодия, тыс.руб. Выпуск продукции по себестоимости, тыс.руб. Однодневный выпуск продукции по себестоимости, тыс.руб. Норма незавершенного производства, дн. Потребность в оборотных средствах по незавершенному производству (остаток на конец полугодия), тыс.руб. | 300,00 6453,71 35,85 4 143,42 | 143,42 6266,07 34,81 3 104,43 |
14. Сделать прогноз уровня состояния готовой продукции на конец каждого полугодия планового периода (таблицы 27).
Таблица 27
Форма прогноза уровня готовой продукции, тыс. руб.
| Наименование показателя | 1 полугодие | 2 полугодие |
| Остаток на начало полугодия Изготовление продукции по себестоимости Прирост за счёт незавершённого производства Себестоимость реализованной продукции Остаток на конец полугодия | 1230,00 6453,71 156,58 6453,71 1386,58 | 1386,58 6266,07 38,98 6266,07 1425,57 |
15. Составить прогноз задолженности предприятия по расчётам с бюджетом по налогу на прибыль и по налогу на имущество (таблицы 28 и 29).
Таблица 28
Форма прогноза задолженности предприятия
по расчётам с бюджетом по налогу на прибыль, тыс. руб.
| Наименование показателя | 1 полугодие | 2 полугодие |
| Остаток на начало полугодия Начисления налога на прибыль Уплата налога на прибыль Остаток на конец полугодия | 40,00 126,49 166,49 0,00 | 0,00 662,44 84,83 577,62 |
Таблица 29
Форма прогноза задолженности предприятия
по расчётам с бюджетом по налогу на имущество, тыс. руб.
| Наименование показателя | 1 полугодие | 2 полугодие |
| Остаток на начало полугодия Начисления налога на имущество Уплата налога на имущество Остаток на конец полугодия | 27,00 58,71 56,84 28,88 | 28,88 54,86 56,79 26,95 |
16. Составить прогноз задолженности предприятия по расчётам по краткосрочному кредиту на конец полугодия планового периода (таблица 30).
Таблица 30
Форма прогноза задолженности предприятия
по краткосрочному кредиту, тыс. руб.
| Наименование показателя | 1 полугодие | 2 полугодие |
| Остаток на начало полугодия Взят кредит Начислены проценты Выплата кредита и процентов за кредит Остаток на конец полугодия | 0,00 1600,00 72,00 605,33 1066,67 | 1066,67 0,00 72,00 1138,67 0,00 |
17. Составить прогнозный баланс предприятия на 30 июня и 31 декабря планового года.
АКТИВ | 30.06 | 31.12 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
нематериальные активы | 0,00 | 0,00 |
основные средства | 4900,00 | 4200,00 |
незавершенное строительство | 0,00 | 0,00 |
долгосрочные финансовые вложения | 1600,00 | 1600,00 |
прочие внеоборотные активы | 0,00 | 0,00 |
ИТОГО по разделу I | 6500,00 | 5800,00 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
незавершенное производство | 143,42 | 104,43 |
дебиторская задолженность | 2234,40 | 2016,00 |
производственные запасы | 1093,00 | 1260,00 |
готовая продукция | 1386,58 | 1425,57 |
векселя к получению | 200,00 | 200,00 |
денежные средства | 1071,51 | 4003,88 |
прочие текущие активы | 25,00 | 25,00 |
ИТОГО по разделу II | 6153,91 | 9034,88 |
БАЛАНС | 12653,91 | 14834,88 |
ПАССИВ | ||
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||
| уставный капитал | 8945,00 | 8945,00 |
| нераспределенная прибыль | -69,01 | 2580,77 |
| ИТОГО по разделу III | 8875,99 | 11525,77 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
| долгосрочные обязательства | 780,00 | 780,00 |
| ИТОГО по разделу IV | 780,00 | 780,00 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
| краткосрочные кредиты | 1066,67 | 0,00 |
| счета к оплате | 440,50 | 440,50 |
| задолженность по векселям | 190,00 | 190,00 |
| расчеты с бюджетом: по налогу на прибыль | 0,00 | 577,62 |
| по налогу на имущество | 28,88 | 26,95 |
| по ЕСН | 89,12 | 93,69 |
| расчеты по заработной плате | 342,76 | 360,36 |
| прочие кредиторы | 840,00 | 840,00 |
| ИТОГО по разделу V | 2997,92 | 2529,12 |
БАЛАНС | 12653,91 | 14834,88 |
| Износ основных средств | 9100 | 9800 |
18. На основе данных прогнозного баланса: