Особый подъем производства характеризует 90-е годы. В 1992 г. фабрика была преобразована в Открытое Акционерное Общество. За реконструкцией шоколадного цеха последовал целый ряд совместных разработок инженеров фабрики и всемирно известных фирм:
-австрийская фирма «Хаас» установила новую поточно-механизированную линию по изготовлению конфет типа «Мишка косолапый»;
-швейцарский концерн «Бюлер» поставил оборудование и содействовал пуску трех линий для производства шоколадных и пралиновых масс с использованием самых современных технологий и автоматизации процессов;
-немецкая фирма «Антон Олерт» стала партнером по созданию уникального комплекса конфетного производства.
У открытого акционерного общества «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» появились филиалы в Рязани, Коломне и Егорьевске. Выпуск продукции также увеличился за счет пяти дочерних предприятий.
Рассмотрим годовой отчет фабрики «Красный Октябрь».
2 Приоритетные направления деятельности.
Основной вид деятельности ОАО «Красный Октябрь» - производство и продажа кондитерских изделий. Его доля в общих доходах - 94,2 %.
Производство работает в основном без остановок (за исключением остановок на ремонт отдельных цехов по утвержденному графику). В период активности потребительского спроса производство работает в 2-3 смены. Пик производства и продаж приходится на 4-й квартал, в котором их объем составляет 35-40% от годового объема.
За 2006 год ОАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» произведено 63088 тонн кондитерских изделий. Прирост к уровню 2005 года составил 1917 тонн.
Табл.1. Выпуск продукции ОАО «Красный Октябрь» в групповом ассортименте.
| Показатели | Ед.изм. | 2005 год | 2006 год | Отклонения | ||||
| Отчет | план | отчет | от 2005 года | от плана | ||||
| % | +/- | % | +/- | |||||
| Объем производства, всего | Тонн | 61 171 | 63 865 | 63 088 | +3,1% | 1 917 | -1,2% | -777 |
| Карамель | Тонн | 11 117 | 11 339 | 11 385 | +2,4% | 268 | +0,4% | 46 |
| Конфеты | Тонн | 33 663 | 34 935 | 34 719 | +3,1% | 1 057 | -0,6% | -216 |
| Ирис | Тонн | 5 113 | 5 369 | 5 026 | -1,7% | -88 | -6,4% | -344 |
| Шоколад | Тонн | 8 470 | 8 741 | 8 687 | +2,6% | 217 | -0,6% | -54 |
| Какао порошок | Тонн | 933 | 1 203 | 703 | -24,7% | -230 | -41,6% | -500 |
| Прочее | Тонн | 1 174 | 1 728 | 1 639 | +39,6% | 465 | -5,1% | -89 |
| Полуфабрикаты на сторону | Тонн | 701 | 550 | 929 | +32,6% | 228 | +69,0% | 379 |
Выполнение плана производства по ассортиментным группам неравномерное. Так, недовыполнен план по неглазированной карамели, коробочной продукции, ирису, какао порошку. Это связано со сложившимся спросом на продукцию на кондитерском рынке. Перевыполнен план по производству глазированной карамели, весовым конфетам, пасте, новогодним подаркам. Перевыполнение плана по пасте было обусловлено программой перебазирования предприятия на новую площадку и необходимостью создания запаса продукта.
В связи с нестабильной реализацией продукции и в целях управления запасами продукции в соответствии со сроками реализации в течение 2006 года ежемесячно осуществлялась текущая корректировка планов производства. В результате фактическое выполнение плана производства по итогам 2006 года составило 98,8 % к бюджету. К прошлому году рост объемов производства составил 103,1 % или 1917 тонн.
Уровень использования мощностей в 4 квартале 2006 г. составил 137%, в среднем за год – 98%. Интенсивность использования оборудования в 2006 году выросла к уровню 2005 года на 8,1%.
Объем продаж продукции ОАО «Красный Октябрь» (включая продукцию по лицензионным договорам) в 2006 году составил 63 371 тонна на сумму 5 404 621 тыс. руб.
Кроме того, в 2006 году было реализовано товаров 1935 тонн на сумму 133 250 тыс. руб.
Общий объем отгруженной продукции в 2006 году составил 65 306тонн.
Структура продаж собственной продукции в групповом ассортименте представлена в таблице.
Табл.2. Объем продаж продукции ОАО «Красный Октябрь» в натуральном выражении.
| Показатели | Ед.изм. | 2005 год | 2006 год | Отклонения | ||||
| отчет | план | отчет | от 2005 года | от плана | ||||
| % | +/- | % | +/- | |||||
| Объем продаж, всего | Тонн | 60 308 | 63 043 | 63 371 | +5,1% | 3 063 | +0,5% | 328 |
| Карамель | Тонн | 11 018 | 11 483 | 11 431 | +3,8% | 413 | -0,4% | -51 |
| Конфеты | Тонн | 33 195 | 34 099 | 34 562 | +4,1% | 1 367 | +1,4% | 463 |
| Ирис | Тонн | 5 075 | 5 280 | 5 077 | +0,0% | 2 | -3,8% | -203 |
| Шоколад | Тонн | 8 398 | 8 397 | 8 706 | +3,7% | 308 | +3,7% | 309 |
| Какао порошок | Тонн | 913 | 1 155 | 698 | -23,6% | -215 | -39,6% | -457 |
| Прочее | Тонн | 1 008 | 2 079 | 1 983 | +96,8% | 975 | -4,6% | -96 |
| Полуфабрикаты на сторону | Тонн | 702 | 550 | 915 | +30,4% | 213 | +66,3% | 365 |
Выполнение годового плана отгрузки составило 100,5 %, рост к 2005 году 105,1 %.
Показатели, характеризующие структуру себестоимости произведенной продукции в 2006 году, представлены в таблице 3.
Табл.3. Структура себестоимости произведенной продукции ОАО «Красный Октябрь».
| Наименование статей | 2005 год | 2006 год | ||
| сумма затрат | доля затрат | сумма затрат | доля затрат | |
| тыс.руб. | % | тыс.руб. | % | |
| Сырье и полуфабрикаты | 1 855 616,23 | 48,89% | 2 035 095,79 | 47,36% |
| Вспомогательные материалы | 466 834,00 | 12,30% | 442 031,09 | 10,29% |
| Тара | 70 891,79 | 1,87% | 71 911,85 | 1,67% |
| Топливо,эл.эн.,вода,холод | 78 674,77 | 2,07% | 85 784,18 | 2,00% |
| Итого материальных затрат | 2 472 016,79 | 65,13% | 2 634 822,91 | 61,32% |
| Зарплата основн.произв.рабочих | 229 743,00 | 6,05% | 266 700,31 | 6,21% |
| Отчисление во внебюджет. фонды | 58 762,09 | 1,55% | 68 558,92 | 1,60% |
| Пямые затраты | 2 760 521,87 | 72,73% | 2 970 082,14 | 69,12% |
| Общепроизводственные расходы | 458 722,56 | 12,09% | 527 776,07 | 12,28% |
| Операционная себестоимость | 3 219 244,43 | 84,81% | 3 497 858,21 | 81,41% |
| Общехозяйственные расходы | 437 258,24 | 11,52% | 486 894,10 | 11,33% |
| Коммерческие расходы | 139 200,03 | 3,67% | 311 932,90 | 7,26% |
| Полная себестоимость | 3 795 702,69 | 100,00% | 4 296 685,21 | 100,00% |
Структура затрат в 2006 году не претерпела значительных изменений по сравнению с 2005 годом.
По-прежнему, основную долю составляют прямые затраты, а в их составе - материальные затраты, поскольку кондитерское производство является материалоёмким.
Основной удельный вес в затратах принадлежит таким сырьевым ресурсам, как какао бобы и сахар.
В 2006 году была проведена большая рекламная компания ТМ «Аленка», что повлияло на рост абсолютной суммы и удельного веса коммерческих расходов в структуре себестоимости продукции к уровню 2005 года в 2 раза.
2.3. Численность. Труд. Заработная плата.
На предприятии работают 3412 человек списочного состава, включая производственные филиалы в г.г.Рязани, Коломне и Егорьевске.
В Обществе постоянно проводится работа по оптимизации численности работающих с целью создания предпосылок для рационального использования рабочей силы, большей занятости персонала и повышения производительности труда. В результате численность работников в 2006 году сократилась по сравнению с 2005 годом на 31 человек.
В 2006 году работникам общества пересматривались тарифы и оклады в сторону повышения, в соответствии с чем средняя зарплата выросла к уровню 2005 года на 16,1%.
Показатели по труду и заработной плате представлены в таблице 4.
Табл.4. Показатели по труду и зарплате.
| Подразделения/период | 12 месяцев | ||
| факт 2005 г | факт 2006 г | откл. от 2005 г., % | |
| Численность - всего | 3 443 | 3 412 | 99,1% |
| ФОТ - всего | 642 014 | 738 753 | 115,1% |
| Среднемесячная зарплата - всего | 15,54 | 18,04 | 116,1% |
3. Финансовое состояние.
В 2006 году Обществом принимались необходимые меры для достижения максимального финансового результата:
- большинство покупателей работало на условиях предварительной оплаты за продукцию,