Предложенные мероприятия позволят ООО «Автотехсервис» увеличить собственный капитал, увеличить общий оборот капитала и рентабельность производимых услуг.
Список использованных источников
1. Абрютина М.С. Грачев В.В. Анализ финансово-
экономической деятельности предприятия // Москва: Издательство "Дело и
сервис", 2006.
2. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности, (под ред. В.И.
Стрижева) // Минск: Высшая школа, 2008.
3. Аукционек С.П. Опросы промышленных предприятий // ЭКО, № 10, 1997.
4. Баканов М.И. , Шеремет А.Д. Теория анализа хозяйственной деятельности. //Москва "Финансы и статистика", 2000.
5. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов
хозяйствующего субъекта.//Москва "Финансы и статистика", 1998.
6.Хеддервин К. Финансовый и экономический анализ деятельности предприятий
(пер. с англ, под ред. Ю.А.) // Москва, 2002.
7. Сергеев И.В. Экономика предприятия (Учебное пособие) // Москва "Финансы и
статистика", 1998.
8. Финансовый менеджмент: / Под ред. проф. Е.И. Шохина. – М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2005. – 408 с.
9. Финансовая стратегия в управлении предприятием / Под ред. В.В. Титова, З.В. Коробковой. - Новосибирск, 2007. - 409 с.
10. Финансовое управление фирмой / Под ред. В.И. Терехина. - М.: Экономика, 2008. - 98 с.
11. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий.- М.: ИНФРА-М, 2009. – 411с.
Приложение 1
Прогнозирование денежного потока на второе полугодие 2009 года (руб.)
Показатель, руб. | Фактические данные за 2009г. | Прогноз на второе полугодие 2009 г. | ||||||||||||
| май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | |||||||
| 1. Прогнозирование объема реализации | ||||||||||||||
| Выручка от реализации | 728017 | 732812 | 750134 | 767866 | 786017 | 804597 | 823616 | 843084 | ||||||
| Затраты на материалы | 467825 | 476328 | 487587 | 499113 | 510911 | 522988 | 535350 | 548005 | ||||||
| Прочие расходы | 108640 | 109922 | 111975 | 114067 | 116197 | 118368 | 120579 | 122831 | ||||||
| Валовая прибыль | 151552 | 146562 | 150572 | 154686 | 158909 | 163241 | 167687 | 172248 | ||||||
| Налоги и прочие отчисления от прибыли | 39404 | 38106 | 39149 | 40218 | 41316 | 42443 | 43599 | 44785 | ||||||
| Чистая прибыль | 112149 | 108456 | 111423 | 114468 | 117592 | 120798 | 124088 | 127464 | ||||||
| 2. Приобретение и оплата материалов | ||||||||||||||
| Приобретение материалов (в размере потребности следующего месяца) | 476328 | 487587 | 499113 | 510911 | 522988 | 535350 | 548005 | 560959 | ||||||
| Оплата материалов (временной лаг - 30 дней) | 732812 | 476328 | 487587 | 499113 | 510911 | 522988 | 535350 | |||||||
| 3. Расчет сальдо денежного потока | ||||||||||||||
| 3.1. Поступление денежных средств | ||||||||||||||
| •80% от реализации текущего месяца | 582414 | 586250 | 600108 | 614293 | 628814 | 643677 | 658893 | 674468 | ||||||
| • 20% реализации в кредит прошлого месяца | 145603 | 146562 | 150027 | 153573 | 157203 | 160919 | 164723 | |||||||
| • 80% реализации в кредит позапрошлого месяца | 582414 | 582414 | 586250 | 600108 | 614293 | 628814 | 643677 | |||||||
| Итого | 1314267 | 1329084 | 1350569 | 1382494 | 1415174 | 1448625 | 1482868 | |||||||
| 3.2.Отток денежных средств | ||||||||||||||
| • Оплата материалов | 476328 | 487587 | 499113 | 510911 | 522988 | 535350 | 548005 | |||||||
| • Прочие расходы | 109922 | 111975 | 114067 | 116197 | 118368 | 120579 | 122831 | |||||||
| • Налоги и прочие платежа в бюджет | 38106 | 39149 | 40218 | 41316 | 42443 | 43599 | 44785 | |||||||
| Итого | 624356 | 638711 | 653398 | 668425 | 683798 | 699528 | 715621 | |||||||
| Сальдо денежного потока | 689911 | 690372 | 697171 | 714070 | 731375 | 749098 | 767247 | |||||||
| 4. Расчет излишка (недостатка) денежных средств на счете | ||||||||||||||
| Остаток денежных средств на начало месяца | 108456 | 798367 | 1488739 | 2185911 | 2899980 | 3631356 | 4380454 | |||||||
| Остаток денежных средств на конец месяца | 798367 | 1488739 | 2185911 | 2899980 | 3631356 | 4380454 | 5147701 | |||||||
| Целевое сальдо денежных средств | 1277422 | 1306796 | 1336849 | 1367597 | 1399055 | 1431241 | ||||||||
| Излишек денежныхсредств | 211317 | 879115 | 1563131 | 2263759 | 2981398 | 3716460 | ||||||||