Маркетинговая стратегия предприятия 4 (стр. 10 из 11)

Таблица 12.

Ключевые управленческие должности

Должность	ФИО, год рождения	Специальность по диплому	Опыт работы
Генеральный директор	Милюкова А.В., 1965	Ивановский Государственный ЭнергетическийУниверситет	Имеет большой опыт работы на промышленном предприятии
Директор по финансам и экономике	Воропаев Б.И., 1970	Ивановский Государственный Университет	Работает в нынешней должности с 1992г.
Технический директор	Волошин П.С., 1972	Ивановский Архитектурно-строительный Университет	С 2003 г принимает участие в организации производства по выпуску оборудования
Главныйбухгалтер	Борисова И.П., 1960	Ивановский Архитектурно-строительный Университет	Является хорошим специалистом в области бухгалтерского учета и налогообложения

Генеральный директор осуществляет прямое руководство делами компании, поддерживает коллегиальный стиль управления. В соответствии с рыночной производственной ориентацией фирмы генеральный директор назначает директора по финансам, ведущего вопросы сбыта, маркетинга и рекламы продукции. Главный бухгалтер осуществляет деятельность по составлению документальных отчетов предприятия. Технический директор руководит деятельностью по выпуску пенополистирольной продукции.

Для поддержки работы предприятия планируется заключить контракты: с юридической конторой "Юрист+", которая производит проверку договоров, защищает интересы в суде и помогает в разрешении трудовых споров, и с консультационной фирмой "Проморгконсалт", специализирующейся на анализе состояния рынка и систем управления.

Проектом предусматривается длительность смены 8 часов; 240 рабочих дней в году; ремонт и обслуживание оборудования выполняются собственными силами.

Оценка риска

В предпринимательской деятельности всегда существует опасность того, что цели, поставленные в плане, могут быть полностью или частично не достигнуты.

Производственные риски связаны с различными нарушениями в производственной процессе или в процессе поставок сырья, материалов и комплектующих изделий. Мерами по снижению производственных рисков являются действенный контроль над ходом производственного процесса и усиление влияния на поставщиков путем их дублирования.

Коммерческие риски связаны с реализацией продукции на товарном рынке (уменьшение размеров и емкости рынка, снижение платежеспособного спроса, появление новых конкурентов и т.п.). Мерами по снижению коммерческих рисков являются:

· систематическое изучение конъюнктуры рынка;

· создание дилерской сети;

· рациональная ценовая политика;

· создание сети сервисного обслуживания;

· реклама и т.д.

Финансовые риски вызываются инфляционными процессами, всеобъемлющими неплатежами, колебаниями курса рубля и т.п. Они могут быть снижены путем создания системы финансового менеджмента на предприятии, работе с дилерами и потребителями на условиях предоплаты и тд.

Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами, - это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (стихийные бедствия, смена политического курса страны, забастовка и т.п.). Мерой по их снижению служит работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности.

Уровень политических и макроэкономических рисков достаточно высок для всех инвестиционных проектов, реализуемых в настоящее время в России. Внутренние факторы риска минимизированы благодаря тщательной проработке концепции проекта, отношениям, установленным с потенциальными потребителями и поставщиками, технологической ориентации на максимально гибкий тип производства.

В качестве компенсационных механизмов в проекте предусмотрены:

· создание запаса на непредвиденные инвестиционные издержки;

· поддержание резерва денежных средств в объеме 10-ти дневного покрытия прироста потребности в материалах и текущих накладных расходах.

Из всего перечня рисков особое внимание уделяется финансово-экономическим рискам, классификация и влияние которых отражены в таблице 13.

Таблица 13.

Финансово-экономические риски

Виды рисков	Отрицательное влияние на прибыль	Вероятность
Неустойчивость спроса	Падение спроса с ростом цен	низкая
Появление альтернативного продукта	Снижение спроса	низкая
Снижение цен конкурентов	Снижение цен	высокая
Увеличение производства у конкурентов	Падение продаж или снижение цен	высокая
Рост налогов	Уменьшение чистой прибыли	высокая
Платежеспособность потребителей	Падение продаж	высокая
Рост цен на сырье, материалы, перевозки	Снижение прибыли из-за роста цен	средняя
Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернативы	Снижение прибыли из-за роста цен	низкая
Недостаток оборотных средств	Увеличение кредитов	низкая

С тем, чтобы определить, насколько рискован запланированный проект, производятся расчеты в следующей последовательности:

Определяется средневзвешенную рентабельность через вероятности. Среднеотраслевая рентабельность составила за ряд лет - 15,7%; 26,8%; 39,9%; 27,8%; 32,4%. Планируемый уровень рентабельности - 35,6% в среднем.

Определяется средневзвешенную рентабельность:

Средняя рентабельность = (15,7*0,2) + (26,8*0,2) + (39,9*0,2) + (27,8*0,2) + (32,4*0,2) =28,5%

Далее определяется дисперсия, как сумму произведений всех квадратов разниц между средней и фактической их величиной на соответствующую величину вероятности данного события:

Дисперсия = (15,7-28,5)²*0,2+(26,8-28,5)²*0,2+(39,9-28,5)²*0,2+(28,7-28,5)²2*0,2+(32,4-28,5)²*0,2=62,48

Находим стандартное отклонение: Стандартное отклонение . Уровень риска проекта составляет %. Среднеотраслевая величина рентабельности составила 35,6%, по оптимистическому прогнозу можно ожидать уровень рентабельности - 43,5%, а по пессимистическому - 27,7%.

Из этого можно сделать вывод, что проект умеренно рискован, т.к планируемая рентабельность составила 35,6%.

Финансовый план

Целью разработки настоящего финансового плана является определение эффективности производства данных видов пенополистирольной продукции.

Финансовый план инвестиционного проекта отражает динамику поступления и расходования денежных средств фирмы при поэтапном (помесячном) наращивании мощности производства и реализации.

Кредитные средства и издержки по ним погашаются за счет собственных средств, остающихся у предприятия после расчета с поставщиками и государственными и местными органами.

Таблица 14.

Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности

Показатели	Годы реализации проекта
	1	2	3
1.Общая выручка от реализации продукции, т. руб	31215	33296	35377
2. НДС	5618,7	5993,28	6367,86
3.Выручка от реализации продукции за минусом НДС (разность между показателями пункта 1 и пункта 2), т. руб	25596,3	27302,72	29009,14
4.Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг)	11568,92	11388,92	11480,92
5.Амортизационные отчисления	98,48	110,15	135,6
6.Финансовый результат (прибыль) (разность между показателями пункта 3 и пункта 4,5)	13928,9	15803,65	17392,62
7.Налог на имущество (2%)	7,61	7,92	7,77
8.Погашение основного долга и выплата процентов за кредит (18%)	256,67	256,67	256,67
9.Налогооблагаемая прибыль (разность показателей пункта 6 и пунктов 7,8)	13664,62	15539,06	17128,18
10. Налог на прибыль (20%)	3279,51	3729,37	4110,76
11.Чистая прибыль (разность показателей пункта 6 и пунктов 7 и 10)	10385,11	11809,69	13017,42
12.Платежи в бюджет (сумма показателей пунктов 2, 7,10)	8905,82	9730,57	10486,39
13.Рентабельность продукции, % (п.11/п.4)	28,3	35,6	42,9
14.Рентабельность продаж, % (п.11/п. З)	12,8	15,8	18,7

Таблица 15.

План денежных поступлений и выплат

Показатели	Годы
	1	2	3
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПО ПРОИЗВОДСТВУ И СБЫТУ ПРОДУКЦИИ
1. Денежные поступления всего в том числе:	31215	33296	35377
а)поступления от продажи продукции	31215	33296	35377
б) амортизация	-	-	-
в)прочие доходы от производственной деятельности	-	-	-
2. Денежные выплаты всего в том числе:	20573,22	20629,64	22102,91
а) затраты по производству и сбыту продукции (п 4+п 5)	11667,4	11499,07	11616,52
б) платежи в бюджет	8905,82	9130,57	10486,39
3. Сальдо потока от деятельности по производству и сбыту продукции (разность показателей пунктов 1 и 2)	10641,78	12666,36	13274,09
ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
4. Поступление средств всего в том числе:	10800	-	-
а) денежные средства претендента на начало реализации проекта	10800	-	-
5. Выплаты, всего	-	-	-
6. Сальдо потока от инвестиционной деятельности (разность показателей пунктов 4 и 5)	10800	-	-
ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
8. Поступление средств всего в том числе:	500	-	-
кредиты	500	-	-
9. Выплата средств, всего в том числе:	256,67	256,67	256,67
а)уплата процентов за предоставленные средства по кредитам коммерческих банков	90	90	90
б) погашение основного долга, всего за каждый месяц по кредитам коммерческих банков	166,67	166,67	166,67
10. Сальдо потока по финансовой деятельности (разность показателей пунктов 8 и 9)	243,33	-256,67	-256,67
11. Общее сальдо потока	85,11	12 409,69	12990,42
Сальдо потока нарастающим итогом	85,11	12494,8	25485,22

Расчет точки безубыточности: