В 2004 г. удельный вес рабочих в общей численности составлял 81,74%, а в 2005 г. составил 87,91%.
Далее составляем баланс рабочего времени.
Таблица 35
Баланс рабочего времени.
| Номерстроки | Показатель | Предыдущий год | Отчетный год | ||||
| абсолютные данные | % | По плану | Фактически | ||||
| абсолютные данные | % | абсолютные данные | % | ||||
| 1 | Число календарный дней в году | 365 | - | 365 | - | 365 | - |
| 2 | Выходные и праздничные дни | 95 | - | 90 | - | 90 | - |
| 3 | Выходные (субботние) дни | 2 | - | 6 | - | 5 | - |
| 4 | Число рабочих дней (номинальный фонд рабочего времени)(стр.1-стр.2-стр.3) | 268 | 100 | 269 | 100 | 270 | 100 |
| 5 | Всего невыходовв том числеочередные и дополнительные отпускаотпуска учащимсяотпуска в связи с родамипо болезнипо неуважительной причинепрогулы, забастовки и другие неявки, разрешенные законом | 9628214223 | 38,510,47,815,70,71,1 | 10625235055 | 39,49,38,618,61,91,9 | 10423224676 | 38,58,58,117,02,62,2 |
| 6 | Полезный (эффективный) фонд рабочего времени, дней(стр.4-стр.5) | 172 | 64,2 | 163 | 60,6 | 166 | 61,5 |
| 7 | Полезный (эффективный) фонд рабочего времени, часов | 1341,6 | - | 1304 | - | 1328 | - |
| 8 | Внутрисменные потери рабочего временив том числеперерывы матерям на кормление детейвнутрисменные простоисокращенный рабочий день подростков | 125 | - | 001 | - | 012 | - |
| 9 | Средняя продолжительность рабочего дня, часов | 7,8 | - | 8 | - | 8 | - |
| 10 | Эффективный фонд рабочего времени, часов | 1287 | - | 1296 | - | 1304 | - |
Составив баланс рабочего времени предприятия ООО «Астраханский Зерновой Терминал» можно сделать следующие выводы: Эффективный фонд рабочего времени увеличился с 1287 ч. до 1304 ч. за счет увеличения продолжительности рабочего дня с 7,8 ч. до 8 ч. И за счет сокращения потерь рабочего времени (простоев). Но число невыходов на работу увеличилось с 96 до 104 в 2005 г. Это является отрицательным фактором. Наибольшее число невыходов как в предыдущем, так и в отчетном периоде произошло по болезни: - 42 (15,7%) в 2004 г., в 2005 г. было запланировано 50 (18,6%), фактически – 46 (17%).
Таблица 36
Обобщающие данные использования рабочего времени. (ч.)
| Показатель | По плану | Фактически | Процент выполнения плана |
| Отработанное времяв том числепроизводительнонепроизводительно | 12961100196 | 13041200104 | 100,62109,0953,06 |
| Потери рабочего временив том числецелодневныевнутрисменныевремя, отработанное сверхурочно | 5-5- | 7-92 | 140-111,1200 |
Планировалось отработать 1296 ч. Фактически отработано 1304 ч., т.е. на 0,62% больше. Из них непроизводительно отработано 104 ч., что на 53,06% меньше, чем было запланировано. На предприятии ООО "Астраханский Зерновой Терминал" было запланировано 5 внутрисменных потерь рабочего времени, а фактически – 7 ч., что на 11,1% больше плана.
Фонд заработной платы включает в себя не только фонд оплаты труда, относимый к текущим издержкам предприятия, но и выплаты за счёт средств социальной защиты и чистой прибыли, остающейся в распоряжении предприятия. Постоянная часть оплаты труда не изменяется при увеличении или спаде объёма производства (зарплата рабочих по тарифным ставкам, зарплата служащих по окладам, все виды доплат, оплата труда работников непромышленных производств и соответствующая им сумма отпускных).
Таблица 37
Анализ состава и структуры фонда заработной платы.
| Показатели | Предыдущий год | Отчетный год | Изменение удельноговеса, % | ||
| абсолютная сумма, руб. | % к итогу | абсолютная сумма, руб. | % к итогу | ||
| 1. Расходы на оплату труда в составе затрат на производство | 7961 | 99,52 | 10272 | 99,37 | -0,15 |
| 1.1. Заработная плата, начисленная за выполненную работу и отработанное время | 5848 | 73,11 | 7564 | 73,17 | +0,06 |
| 1.1.1. По тарифным ставкам и окладам | 1404 | 17,55 | 1836 | 17,76 | +0,21 |
| 1.1.2. По сдельным расценкам | 3658 | 45,73 | 4770 | 46,14 | +0,41 |
| 1.1.3. Работникам несписочного состава и другие выплаты за выполненную работу и отработанное время | 786 | 9,83 | 958 | 9,27 | -0,56 |
| 1.2. Поощрительные выплаты | 2113 | 26,42 | 2708 | 26,20 | -0,22 |
| 1.2.1. Надбавки и доплаты за профессиональное мастерство, классность, стаж работы и другие доплаты | 174 | 2,18 | 218 | 2,11 | -0,07 |
| 1.2.2. Премии и вознаграждения | 1939 | 24,24 | 2490 | 24,09 | -0,15 |
| 1.3. Выплаты компенсирующего характера, связанные с режимом работы и условиями труда | 320 | 4,00 | 413 | 4,00 | -0,01 |
| 1.4. Оплата за неотработанное время (отпусков, свободных от работы дней матерям, время выполнения государственных и общественных обязанностей и другое) | 564 | 7,05 | 698 | 6,75 | -0,30 |
| 2. Выплаты за счет чистой прибыли | 38 | 0,48 | 65 | 0,63 | +0,15 |
| 2.1. Премии и вознаграждения сверх относимых на себестоимость | 15 | 0,19 | 19 | 0,18 | -0,01 |
| 2.2. Материальная помощь | 18 | 0,23 | 39 | 0,38 | +0,15 |
| 2.3. Прочие расходы за счет чистой прибыли | 5 | 0,06 | 7 | 0,07 | +0,01 |
| Итого фонд заработной платы | 7999 | 100 | 10337 | 100 | - |
За предыдущий период выплачено 7999 т.р., а в 2005 г. – 10337 т.р. Расходы на оплату труда в составе затрат на производство в 2004 г. составили 7961 т.р., а в отчетном периоде – 10272 т.р. Это 99,52% и 99,37% по отношению к итогу соответственно. В эту сумму включена заработная плата, начисленная за выполненную работу и отработанное время (5848 т.р. и 7564 т.р. соответственно за 2004 и 2005 гг.), поощрительные выплаты (20013 т.р. и 2708 т.р. соответственно), выплаты компенсирующего характера, связанные с режимом работы и условиями труда (в 2004 г – 320 т.р., в 2005 г. – 413 т.р.) и оплата за неотработанное время (отпусков, свободных от работы дней матерям, время выполнения государственных и общественных обязанностей и другое) – 564 т.р. и 698 т.р. соответственно за два периода. Также в фонд заработной платы были включены выплаты за счет чистой прибыли. В 2004 г. они составили 38 т.р. (0,48% от итога) и в 2005 г. – 65 т.р. (0,63%).
Таблица 38
Анализ фонда заработной платы в разрезе основных групп и категорий персонала.
| Показатель | За отчетный период | Фактически за соответствующий период прошлого года | Отклонение фактических показателей отчетного периода от прошлого года | |||||||
| по плану | фактически | отклонение от плана | ||||||||
| абсолют-ная сумма, руб. | % к итогу | абсолют-ная сумма, руб. | % к итогу | абсолют-ная сумма, руб. | % к итогу | абсолют-ная сумма, руб. | % к итогу | абсолют-ная сумма, руб. | % к итогу | |
| ПППв том числерабочие служащиеиз нихруководителиспециалисты | 93006000330013002000 | 91,1858,8232,3512,7519,61 | 97896158363115622068 | 94,7059,5735,1315,1120,01 | +489+158+331+262+68 | +356,93+115,33+69,80+191,24+49,64 | 77454526321912451965 | 96,8256,5840,2415,5624,57 | +2044+1632+412+317+103 | +87,43+69,80+17,62+13,56+4,41 |
| Персонал непромышленных организаций | 500 | 4,90 | 225 | 2,18 | -275 | -200,73 | 125 | 1,56 | +100 | +4,28 |
| Фонд заработной платы работников несписочного состава | 400 | 3,92 | 323 | 3,12 | -77 | -56,20 | 129 | 1,61 | +194 | +8,30 |
| Всего фонд заработной платы | 10200 | 100 | 10337 | 100 | +137 | 100 | 7999 | 100 | +2338 | 100 |
Основную долю заработной платы занимает фонд заработной платы работников промышленно-производственного персонала: по плану – 9300 т.р. (91,18% от всего фонда заработной платы), в 2005 г. – 9500 т.р. (93,14%). Часть от всего фонда заработной платы занимает заработная плата персонала непромышленных организаций и фонд заработной платы работников несписочного состава: в 2004 г. – 125 т.р. и 129 т.р. соответственно, в 2005 г. по плану – 500 т.р. и 400 т.р., и фактически – 225 т.р. и 323 т.р. соответственно.