Рассчитаем необходимые затраты для реконструкции ОМТС
Введём в отдел дополнительно 6 человек, которые будут заниматься анализом поставщиков (оптимизация цен на сырьё и транспортные расходы)
Средняя заработная плата работника отдела составляет 15 тыс.руб. в месяц. Для этого необходимо:
15000х6х12= 1080000 руб.= 1080,0 тыс.руб.
Таблица 3.3 - Расчет затрат, связанных с реконструкцией ОМТС
Наименование оборудования. | Стоимость единицы оборудова-ния. | Количество единиц оборудова-ния | Общая стоимость. |
Сетевая карта 3COM 3C905C-TX-M w. WOL BootROM, 10/100TX | 1374 | 6 | 8244 |
Сетевой концентратор Compex PS2208 8 портов, 10/100mbps Switch | 865 | 6 | 5190 |
Кабель UTP 5 kat. (305м) | 988 | 1 | 988 |
Короб для укладки проводов 20Ч10 (300м) | 3506 | 1 | 3506 |
Принтер Samsung ML 1210 лазернA4 600x600dpi 12стр/мин USB1.1/LPT | 5226 | 6 | 33756 |
Стоимость установки и подключения данного оборудования. | 1350 | - | 1350 |
компьютеры | 25000 | 6 | 150000 |
Приобретение офисной мебели | 12000 | 6 | 72000 |
Итого | - | - | 273684 |
Для данного преобразования потребуются затраты в размере 273684 рубля.
Таблица 3.4.Трудоемкость операций выполняемых в ОМТС после внедрения проектных мероприятий
N | Наименование операции. | Кто выполняет (должность). | Трудоем-кость данной операции, н.-час. | Число операций в год. | Общая трудоем- кость выполнения операций за год. |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1 | Разработка годового плана деятельности | начальник зам.начальника отдела | 35 | 100 | 3500 |
2 | Анализ поставщиков | Начальник | 40 | 21 | 840 |
3 | Составление предварительного плана калькуляции по закупкам | Начальник | 15 | 67 | 1005 |
4 | Разработка проектов по снижению затрат | Весь отдел . | 74 | 45 | 3330 |
5 | Обработка отчетов о выполнении плана | Весь отдел | 41 | 44 | 1894 |
6 | организация системы снабжения | Весь отдел | 40 | 28 | 1120 |
7 | организация контроля (обратные связи, ситуационный анализ). | Начальник отдела, | 57 | 36 | 2052 |
итого | 490 | 10752 |
На выполнение тех же 490 операций общая трудоемкость в год сократилась на
17000 – 10752 = 6248 нормо-часов.
Это дало возможность сотрудникам снизить дополнительную нагрузку и работать более продуктивно и эффективно.
Инвестиции на данный проект составят 273,684тыс.руб.
Для качественного и эффективного исполнения исследований необходимо предусмотреть в финансовом плане предприятия соответсвующую статью расходов. На 2009 год затраты по этой статье могут быть в размере 5000 тыс. руб.
Направление их следующее
- реклама - 1000 тыс. рублей.
- исследование рынка - 4000 тыс. рублей.
Оценку эффективности работы МТС проведём снова путём экспертных оценок.
Увеличение объёма продаж каждого варианта определяется независимыми экспертами.
Увеличение объёма продаж определяется путем ранжирования, с помощью коэффициента конкордации.
Экспертами выступают 3 человек. Предлагается 3 варианта трудоемкости:
Варианты трудоемкости
Таблица 3.1
№ варианта | Увеличение объёма продаж |
1 | 10 |
2 | 5 |
3 | 15 |
4 | 13 |
Таблица 3.2
Сводная таблица расчётов
№ п/п | Эксперты | Варианты | |||
1 | 2 | 3 | 4 | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
1 | 1 | 1 | 2 | 3 | 4 |
2 | 2 | 2 | 1 | 3 | 4 |
3 | 3 | 1 | 3 | 2 | 4 |
6 | 4 | 6 | 8 | 12 | |
7 | Результирующий ранг | 1 | 2 | 3 | 4 |
8 | Средняя сумма рангов | 5 | 5 | 5 | 5 |
9 | 2 | 1 | 1 | 16 | 49 |
Произведем пошаговый расчет для определения наиболее вероятной трудоемкости.
5. Определяем какая наиболее вероятная трудоемкость для выполнения данной операции. Мнение каждого эксперта заносятся в таблицу.
6. Далее считаем сумму рангов по каждому варианту.
7. Наименьшей сумме рангов присваивается 1, далее по возрастающей.
8. Средняя сумма рангов находится как сумма рангов деленная на количество экспертов.
(4+6+8 + 12)/3=5
7. Определяем квадрат разности, для чего сумма рангов вычитается из средней суммы рангов, а полученный результат возводится в квадрат.
8. Считаем коэффициент конкордации:
; гдеК - количество экспертов;
Н - количество объектов.
C - сумма
;Мнение экспертов согласованно так как
Наиболее вероятное значение увеличения объёма продаж 10%.
Таким образом, проведение комплекса исследований и реализация мероприятий по его результатам создаст предпосылки увеличения объемов реализации в расчете на год не менее, чем на 10% и, соответственно производство в том же соотношении.
Затраты на введение данного мероприятия составят 5000 тыс. руб., которые пойдут на маркетинговые исследования, на оценку и анализ экономической эффективности данного мероприятия, на переподготовку кадров и т.д.
Увеличение налога на прибыль ( налог на прибыль - 20%) – 0,20 * 454888 = 9097,6 тыс. руб.
Таблица. 3.5- Эффект в первый год предложенного мероприятия.
№ п/п | Статьи чистого дохода | Результат |
1 | Рост прибыли от реализации продукции | 454888 тыс.руб. |
2 | Увеличение амортизации | ------------------------- |
3 | Увеличение налога на прибыль | 9097,6 тыс. руб |
4 | Увеличение налога на имущество | ------------------------- |
5 | Уплата процентов за кредит | ------------------------- |
Итого | 445790,4 тыс. руб. |
Рассчитаем чистые денежные поступления на протяжении всего жизненного цикла мероприятия (берём 7 лет)
Расчёт:
1 год
К = 5000 тыс.руб.
ЧДД0 = -К = - 5000 тыс. руб.
Дальнейший расчёт дисконтированных чистых денежных поступлений прведём в электронных таблицах Excel.
Процент дисконта - 25%
Задаём данные и получаем нижеприведённые таблицы и график окупаемости инвестиций.
Таблица 3.6 Расчет экономического эффекта проектных предложений
Наиболее вероятные объемы продаж в течение жизненного цикла мероприятий, шт. | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |
20000 | 20000 | 20000 | 20000 | 20000 | 20000 | 20000 | ||
Мероприятия предусматривают закупку нового оборудования стоимостью | 780 | тыс. р. | ||||||
Срок службы этого оборудования | 7 | года | ||||||
Ликвидационная стоимость | 0 | тыс. р. | ||||||
Норма дисконта | 25% | |||||||
Решение | ||||||||
Дополнительная прибыль от реализации на единицу | 0,282 | тыс. р. | ||||||
Годовая амортизация оборудовния | 111,429 | тыс. р. | ||||||
Остаточная стоимость оборудования по годам, тыс.р. | ||||||||
780 | 668,571 | 557,142 | 445,713 | 334,284 | 222,855 | 111,426 | ||
Расчет чистых денежных поступлений | ||||||||
Табл. 1 | ||||||||
Показатель | Годы | |||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | ||
Дополнительная прибыль от реализации, тыс.р. | 5640 | 5640 | 5640 | 5640 | 5640 | 5640 | 5640 | |
Налог на имущество, тыс.р. | 17,16 | 14,7086 | 12,2571 | 9,80569 | 7,35425 | 4,90281 | 2,45137 | |
налогооблагаемая прибыль | 5 623 | 5 625 | 5 628 | 5 630 | 5 633 | 5 635 | 5 638 | |
налог на прибыль | 1124,568 | 1125,06 | 1125,55 | 1126,04 | 1126,53 | 1127,02 | 1127,51 | |
Амортизация, тыс.р. | 111,429 | 111,429 | 111,429 | 111,429 | 111,429 | 111,429 | 111,429 | |
Чистые денежные поступления, тыс.р. | 4609,701 | 4611,66 | 4613,62 | 4615,58 | 4617,55 | 4619,51 | 4621,47 | |
Табл. 2 | ||||||||
Расчет экономического эффекта проектных предложений | ||||||||
Показатель | Годы | |||||||
0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |
Процент | 25% | 25% | 25% | 25% | 25% | 25% | 25% | 25% |
Чистые денежные поступления, т.р. | 0 | 4609,7 | 4611,66 | 4613,62 | 4615,58 | 4617,55 | 4619,51 | 4621,47 |
Дисконтированные чистые денежные поступления, т.р. | 0 | 3687,76 | 2951,46 | 2362,18 | 1890,54 | 1513,08 | 1210,98 | 969,192 |
Инвестиции, т.р. | 5830 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Сумма дисконтированных чистых денежных поступлений, т.р. | 0 | 3687,76 | 6639,23 | 9001,4 | 10891,9 | 12405 | 13616 | 14585,2 |
Сумма дисконтированных инвестиций, т.р. | 5830 | 5830 | 5830 | 5830 | 5830 | 5830 | 5830 | 5830 |
ЧДД, т.р. | -5830 | -2142,24 | 809,225 | 3171,4 | 5061,94 | 6575,02 | 7786 | 8755,19 |
ИД | 0 | 0,63 | 1,14 | 1,54 | 1,87 | 2,13 | 2,34 | 2,5 |
Чистый дисконтированный доход, т.р. - | 8755,19 | |||||||
Индекс доходности - | 1,87 | |||||||
Срок окупаемости, лет - | 1,73 |