Совершенствоание снабженческо-сбытовой политики (стр. 10 из 17)

Рассчитываем время на обработку поверхности 4

Определяем

для всей операции:

Определяем общую трудоёмкость для изготовления детали

«Ступенчатый вал»

2.4 Расчёт калькуляции себестоимости детали из заготовки-штамповки

Таблица 2.6.-Калькуляция себестоимости штамповки.

Наименование затрат	Сумма, руб.
Задано в производство	91,17
Отходы	0,08
Итого	91,25
Электроэнергия на 1 изделие	5,33
з/п рабочих	12,31
Дополнительная з/п	2,46
Отчисления от з/п	3,87
Общепроизводственные расходы	115,21
Общезаводские расходы (180%)	207
Прочие расходы (7,5%)	8,64
Производственная себестоимость	215,64
Внепроизводственные расходы(3,5%)	7,5
Полная себестоимость	223,2
Прибыль	72,42
Оптовая цена без НДС	300
НДС (18%)	52
Оптово-отпускная цена	352

2.5 Определение технико-экономических показателей

2.5.1 Объем реализации определяю по формуле:

Vp.n.=Ц х N,

где: Ц - оптовая цена (без НДС), руб.;

N - годовой выпуск, шт;

Vp.n.= 352 х 20000=7040000 руб.

2.5.2 Себестоимость реализованной продукции определяю по формуле:

Ср=Сполн*N,

где: Сполн - полная себестоимость,руб.;

N - годовой выпуск, шт;

Ср=223,2 х 20000=4464000 руб.

2.5.3 Прибыль от реализованной продукции определяю по формуле:

n=Vp.n.-Cp,

где: Vp.n. - объем реализации, руб.;

Ср - себестоимость реализованной продукции, руб.;

П=7040000 - 4464000=2576000 руб.

2.5.4 Рентабельность определяю по формуле:

Рз=(( Vp.n.- Ср)/ Ср) х 100%,

где: Vp.n. - объем реализации, руб.;

Ср - себестоимость реализованной продукции, руб.;

Рз=((7040000 - 4464000)/ 4464000) х 100%=58%

2.5.5 Использование прибыли:

Налог на имущество 2,2% от среднегодовой стоимости имущества:

Сим=Сзд+Соб,

Сзд - стоимость зданий, руб.;

Соб - стоимость оборудования, руб.

Ним=2,2% Сср.г.=0,022 х 7067500=155485 руб.

Налог на прибыль 20% от налогооблагаемой прибыли:

Нпр=0,20 х Пн=0,20 х 2576000 =515200 руб.

Чистую прибыль определяю по формуле:

Пч=Пн-Нп,

где: Пн. - налогооблагаемая прибыль, руб.; Нп - налог на прибыль, руб.

Пч=2576000 - 51520 = 2060800 руб.

Фонд потребления определяю по формуле:

Фп=0,6 х Пч=0,6 х 2060800 =1236480 руб

Фонд накопления определяю по формуле:

Фн=0,4 х Пч=0,4 х 2060800 =824320 руб.

Фонд заработной платы за год

Фз.п=1772244+412908,1+214776=2399928,1 руб.

Среднемесячная заработная плата на 1-го работающего определяю по формуле:

Ср.м.зп.=Фзп/(12 х работающих)

Ср.м.зп.= (2399928,1)/(12 х 38)=5263руб.

Ср.м.зп.= 6743 руб.

Фондоотдачу определяю по формуле:

Фoт=Vp.n./ Сср.г.ст.осн.ф.

Фот=7040000/ 7067500 = 1 руб.

Фондовооруженность определяю по формуле:

Фвоор= Сср.г.ст.осн.ф/ Кработающих

Фвоор=7067500 /38= 185986,8 руб/чел.

Экономический эффект будет равен следующему:

Э1 = (Sзаг1 – Sзаг2) хN = (142 – 91)х20000 = 1020000 руб. – такую дополнительную экономию мы получим при использовании заготовки штамповки на деталь «Ступенчатый вал».

При использовании предлагаемого технологического процесса уменьшается время межоперационного цикла на 18,5 мин, что также даёт дополнительную экономию:

Э2 = 20000 * 0,30 *40 = 800000 руб.

Дополнительная экономия из-за уменьшения фонда оплаты труда составит:

Э3 = 1480 + 0,2*1480 + 0.26*1480 = 2160,8 тыс. руб. =2160800 руб.

Итоговая экономия = 2160800 + 800000 + 1020000 = 3980800 руб.

Затраты на введение данного технологического мероприятия составят 20 тыс. руб., которые пойдут на маркетинговые исследования, на разработку подробного техпроцесса, на оценку и анализ экономической эффективности данного мероприятия, на переподготовку кадров, переналадку оборудования, изготовление нового инструмента и приспособлений и т.д.

Таблица.2.5. - Эффект в первый год предложенного мероприятия.

№ п/п	Статьи чистого дохода	Результат
1	Рост прибыли от реализации продукции	7040000руб.
2	Увеличение амортизации	---------------------------
3	Увеличение налога на прибыль	1408000руб
4	Увеличение налога на имущество	----------------------
5	Уплата процентов за кредит	-------------------------
Итого	5632000руб.
Дополнительная прибыль на единицу продукции	282 руб.

Рассчитаем чистые денежные поступления на протяжении всего жизненного цикла мероприятия (берём 7 лет)

Расчёт:

Исходные данные для вычислений:

Инвестиции -20 тыс. руб.

Процент дисконта - 25%

Дополнительная прибыль от реализации за единицу продукции – 0,282 тыс.руб.

Количество реализованной продукции – 20000 шт.

Цена реализации – 0,352 тыс. руб.

Полученные данные из электронных таблиц представлены ниже в виде графика окупаемости инвестиций и расчёта поступления чистых денежных поступлений в результате работы данного проекта.

Таблица 2.6.-Исходные данные для расчета чистых денежных поступлений.

Показатель	Ед.изм.	Сумма
Себестоимость продукции до внедрения мероприятий	Тыс. руб.	0,142
Себестоимость продукции после внедрения мероприятий	Тыс. руб.	0,091
Наиболее вероятная цена продукции	Тыс.руб.	0,352
Срок службы оборудования	год	7
Ликвидационная стоимость	Тыс. руб.	0
Норма дисконта	%	25
Дополнительная прибыль от реализации за единицу	Тыс.руб.	0,282
Годовая амортизация оборудования.	Тыс. руб.	0

Таблица 2.7.-Исходные данные для расчета чистых денежных поступлений.

Показатель	Год
Показатель	1	2	3	4	5	6	7
Наиболее вероятные обьемы продаж в течении жизненного цикла мероприятий ,шт.	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000

Таблица2.8.-Расчет чистых денежных поступлений.

Показатель	Годы
Показатель	1	2	3	4	5	6	7
Дополнительная прибыль от реализации,т.р.	5632	5632	5632	5632	5632	5632	5632
Налог на имущество,т.р.	0	0	0	0	0	0	0
Дополнительная налогооблагаемая прибыль,т.р.	5632	5632	5632	5632	5632	5632	5632
Налог на прибыль т.р.	1408	1408	1408	1408	1408	1408	1408
Амортизация, т.р.	0	0	0	0	0	0	0
Чистые денежные поступления, т.р.	7040	7040	7040	7040	7040	7040	7040

Таблица2.9.-Расчет экономического эффекта проектных предложений.

Показатель	Годы
Показатель	0	1	2	3	4	5	6	7
Процент	25%	25%	25%	25%	25%	25%	25%	25%
Чистые денежные поступления, т.р.	0	7040	7040	7040	7040	7040	7040	7040
Дисконтированные денежные поступления,т.р.	0	5632	4505,6	3604,5	2883,6	2306,9	1845,5	110,94
Инвестиции, т.р.	5000	0	0	0	0	0	0	0
Сумма дисконтированных чистых денежных поступлений, т.р.	0	5632	10138	13742	16626	18933	20778	20889
Сумма дисконтированных инвестиций, т.р.	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000
ЧДД, т.р.	-5000	632	5137,6	8742,1	11626	13933	15778	15889
ИД	0	1,13	2,03	2,75	3,33	3,79	4,16	4,18

Из таблицы 2.9.видно, что

Чистый дисконтированный доход равен 15888,9 тыс.руб.

Индекс доходности равен 3,33

Срок окупаемости инвестиций равен 0,89 года