Таблиця 1.7
Аналіз показників руху робочої сили
| Показник | 2009 рік | 2010 рік | Абсолютне відхилення, +,- |
| Коефіцієнт обігу з прийому | 0,23 | 0,07 | -0,16 |
| Коефіцієнт обігу з вибуття | 0,28 | 5,37 | 5,09 |
| Коефіцієнт плинності кадрів | 0,28 | 4,11 | 3,83 |
За проведеним розрахункам можна зробити висновок, що у 2010 році значно збільшився коефіцієнт плинності кадрів, це обумовлено збільшенням кількості працівників, які звільняються за власним бажанням і масовим скороченням штату, що свідчить про досить негативний робочий клімат на підприємстві, несприятливі умови для професійного та внутрішнього зросту співробітників ДП МОУ «ХЗЗВ». Основними причинами плинності кадрів на підприємстві являються: неритмічність роботи підприємства; невисока заробітна плата.
Аналіз використання робочого часу здійснюється на основі форми №3-ПВ "Звіт про використання робочого часу" за допомогою якої складається баланс робочого часу.
Аналіз використання робочого часу має на меті виявити невиправдані втрати і непродуктивні витрати робочого часу, установити конкретні причини і місця виникнення цих втрат, виявити їх вплив на обсяг виробленої продукції, розробити заходи щодо скорочення робочого дня.
| Використання робочого часу | Фонд робочого часу всього персоналу | |||
| 2009 рік | 2010 рік | |||
| людино-годин | % | людино-годин | % | |
| Фонд робочого часу | 357430 | 100 | 260126 | 100 |
| Відпрацьовано | 287649 | 80,47 | 128528 | 49,40 |
| - з них надурочно | 6035 | 1,68 | 1086 | 0,41 |
| Невідпрацьовано, всього, зокрема: | 69781 | 19,5 | 131598 | 50,59 |
| - щорічні відпустки | 26383 | 7,38 | 9820 | 3,77 |
| - навчальні відпустки і інші неявки, передбачені законодавством | 404 | 0,11 | 392 | 0,15 |
| Неявки з дозволу адміністрації | - | - | - | - |
| Неявки у зв’язку з переведенням на скорочений робочий день, тиждень | 15246 | 4,26 | 84680 | 32,55 |
| Простої | - | - | - | - |
| Прогули | 131 | 0,03 | 80 | 0,03 |
| Тимчасова непрацездатність | 19333 | 5,40 | 5722 | 2,19 |
Дана таблиця показує використання персоналом всього робочого часу, простої та прогули. З таблиці видно, що в 2010 році знизилася питома вага відпусток в загальній структурі робочого часу заводу на 3,67 %, також загальний фонд робочого часу значно знизився через скорочення персоналу на 143 чоловіки в 2010 році.
На основі балансу робочого часу обчислюються такі показники: коефіцієнт використання календарного часу, табельного фонду часу, коефіцієнт використання максимально можливого фонду робочого часу та резерв часу, що може бути використаний для збільшення випуску продукції. Значення даних показників наведено у табл. 1.8.
Таблиця 1.9
Показники використання робочого часу на ДП МОУ «ХЗЗВ»
| Показник | 2009 рік | 2010 рік | Відхилення Відносне відхилення, % | |
Абсолютне, +,- | Відносне, % | |||
| Коефіцієнт використання календарного часу, % | 71,9 | 71,3 | -0,6 | 99,2 |
| Коефіцієнт використання табельного часу, % | 71,9 | 71,3 | -0,6 | 99,2 |
| Коефіцієнт використання максимально можливого часу, % | 98,6 | 98,5 | -0,10 | 99,90 |
Проаналізувавши дані таблиці щодо використання робочого часу на ДП МОУ «ХЗЗВ» у 2009 та 2010 роках можна зробити висновок, що на підприємстві раціональне використання робочого часу.
Таблиця 1.10
Аналіз продуктивності праці
| Показник | 2009 рік | 2010 рік | Абсолютне відхилення, +,- | Відносне відхилення, % |
| Обсяг виконаних робіт, тис. грн. | 20207.3 | 5328.7 | -14879 | -73,62 |
| Середньооблікова чисельність, осіб: | 170 | 27 | -143 | -84,11 |
| - з них робітників | 140 | 17 | -123 | -87,85 |
| Річна продуктивність праці, тис.грн./особу: | ||||
| -одного працюючого | 118.86 | 197.36 | 78,5 | 66,04 |
| -одного робітника | 144.3 | 313.45 | 169,15 | 117,22 |
Наведені данi табл. 1.10 свідчать про те, що у 2010 році продуктивність праці збільшилась у порівнянні з даними 2009 року як на одного працюючого так і на одного робітника на 78,5 грн. та на 169,15 тис. грн. відповідно, за рахунок збільшення обсягу виконаних робіт та зі значним зменшенням чисельності персоналу.
Усі підприємства зобов'язані вести роздільне планування та облік фонду оплати праці робітників та службовців - спискового (штатного) та неспискового (нештатного) составу, фонду матеріального заохочення.
Одним з важливих питань кадрової політики є оплата праці.
Структуру фонду оплати праці (ФОП) можна проаналізувати на основі Форми №1-ПВ.
Аналіз використання фонду оплати праці та заробітної плати представлений в табл.1.10.
Таблиця 1.11
Аналіз фонду оплати праці, тис.грн
| Показники | 2009 | 2010 | Відхилення | |||||
| Абсол.(+,-) | Відносне % | Структура, % | ||||||
| Тис.грн | % | Тис.грн. | % | |||||
| Фонд основної ЗП, | 2051,00 | 52,12 | 931,70 | 0,66 | -1119,30 | -54,57 | -51,46 | |
| Фонд додаткової ЗП, | 1833,10 | 46,58 | 476,90 | 0,34 | -1356,20 | -73,98 | -46,24 | |
| - надбавки та доплати | 865,80 | 22,00 | 71,00 | 0,05 | -794,80 | -91,79 | -21,95 | |
| Премії за виробничі результати | 602,90 | 15,32 | - | - | - | - | - | |
| В наслідок зростання споживчих цін | 61,60 | 1,57 | 140,10 | 0,10 | 78,50 | 127,43 | -1,47 | |
| Заохочувальні та компенсаційні виплати | 51,30 | 1,30 | 8,10 | 0,01 | - | - | -1,30 | |
| - оплата за невідпрацьований час | 357,20 | 9,08 | 262,60 | 0,19 | -94,60 | -26,48 | -8,89 | |
| Фонд оплати праці, всього | 3935,40 | 100,00 | 1416,70 | 1,00 | -2518,70 | -64,00 | -99,00 | |
Отже, з табл. 1.11 випливає, що в 2010 році фонд основної заробітної плати зменшився на2518,7 тис.грн., тобто на 54,57%. Фонд додаткової заробітної плати на 1356,2 тис.грн., що у відносному виразі складає 73,98%, просліджується зменшення різних доплат та премій, також упали інші заохочувальні та компенсаційні виплати. В наслідок цього загальний фонд оплати праці зменшився на 2518,7 тис.грн., на 64%. Причиною цьому є різке скорочення персоналу і важке фінансове становище заводу вцілому.
Також можливо прослідкувати зміну мінімальної заробітної плати на основі порівняння заробітної плати штатних працівників в 2009 і 2010 років. Даний період узятий виходячи з особливостей ведення звітності на даному підприємстві.
Фонд оплати праці визначається виходячи з планової чисельності робітників та їх середньої заробітної плати.
Аналіз використання фонду оплати праці має велике значення для підприємства, бо зниження трудомісткості продукції, збільшення продуктивності праці, а також використання трудових ресурсів залежить від оплати праці робітників та службовців.
Після розрахунку абсолютного відхилення, тобто, після аналізу загальної суми оплати праці і його структури, необхідно оцінювати вплив на розмір ФОП зміни чисельності персоналу (ФОПЧ) та середньої заробітної плати (ФОПСЗ) .
Дані для розрахунку впливу факторів на фонд оплати праці наведені в
табл.1.12
Таблиця 1.12
Дані для розрахунку впливу факторів на ФОП
| Показники | Факт 2009 року | Факт 2010 року | Абсолютне відхилення, +/- | Темп зростання, % |
| Середньооблікова чисельність працівників, осіб | 170 | 27 | -143 | -84,12 |
| Кількість днів, відпрацьованих одним працівникомзарік | 201,6 | 204,8 | 3,2 | 1,59 |
| Середня тривалість робочого дня, год. | 7,99 | 7,96 | -0,03 | -0,38 |
| Середньогодинна заробітна плата, грн. | 20,5 | 22,1 | 1,6 | 7,80 |
З наведених розрахунків можна зробити висновок, що знизилися показники середньооблікової чисельності працівників і середньої тривалості робочого дня на -0,03% та 1,6% відповідно. На 7,8% збільшилась середньогодинна заробітна платня працівників.
Таблиця 1.13
Аналіз співвідношення продуктивності праці і
середньої заробітної плати
| Показники | Факт 2009 року | Факт 2010 року | Абсолютне відхилення,+/- | Темп зростання,% |
| Обсяг виробництва тис,грн.. | 20207,30 | 5328,7 | -14878,6 | -73,62 |
| Фонд оплати праці, тис, грн. | 3939,4 | 1416,7 | -2522,7 | -64,03 |
| Чисельність персоналу, осіб | 170 | 27 | -143 | -84,11 |
| Середньорічна заробітнаплатня тис.грн. | 24,8 | 26,4 | 1,6 | 6,451 |
| Середньомісячна заробітнаплатня, тис. грн. | 2,066 | 2,20 | 0,134 | 6,48 |
| Продуктивність праці,тис.грн/чол. | 118,36 | 197,28 | 78,92 | 66,67 |
З наведених даних в табл. 1.13 можна зробити висновок, що у 2010 році
в порівняні з попереднім роком продуктивність праці зросла на 78,92 тис. грн., або на 66,67 %, тоді як середня плата збільшилася на 1,6 тис. грн., або на
6,54%, причинами цьому є різке скорочення виробничого персоналу і переведення його на сезонний графік роботи.
Для забезпечення розширеного виробництва потрібно, щоб темпи зростання продуктивності праці випереджали темпи зростання його оплати.