який утримує певний обсяг відповідальності і для її забезпечення поповнює та ефективно
розмішує резерви, вживає превентивні заходи, спрямовані на зменшення ризику, а при
потребі перестраховує частину своєї відповідальності.
Зміст страхування, як і інших категорій, розкривається в його функціях. Радянські
економісти, визначаючи функції страхування, не торкалися його сутності, вважаючи, що
функції страхування «...є зовнішніми формами, які дають змогу виявити особливості
страхування як ланки фінансової системи. Категорія фінансів виражає свою економічну
сутність передусім через розподільну функцію. Ця функція набуває конкретного,
специфічного виявлення у функціях, притаманних страхуванню, — ризикованій,
попереджувальній і заощаджувальній» (Страховое дело / Под ред. Л. И. Рейтмана. — М.,
1992. — С. 17).
За умов, коли радянській державі належало понад 9/10 усіх виробничих фондів і
фінансових ресурсів, страхування було монополізоване і дуже обмежене щодо
можливостей розвитку. Воно, як правило, не поширювалося на об'єкти державної
власності. Включення страхування до фінансів мало значною мірою суто фіскальну мету.
Були часи, коли умови страхування не передбачали створення перехідних резервів. Значні
суми штучно створеного перевищення надходжень над витратами зараховувались до
бюджету.
Інша ситуація спостерігається в ринковій економіці, коли страхування відбувається
на комерційних засадах. (Це не стосується обов'язкового соціального страхування, де
страхові операції не передбачають отримання прибутку.) Воно стає важливим напрямком
підприємницької діяльності й розглядається як окрема галузь (індустрія). Природно, що
кожна страхова компанія, як і будь-яке інше підприємство, має власне фінансове
господарство, за допомогою якого забезпечує свою статутну діяльність. У цій частині
страхування належить до сфери фінансів підприємств і галузей.
Отже, страхування не вміщується в рамки традиційного вузького розуміння фінансів
як економічних відносин, що виникають у процесі формування, розподілу та
використання доходів і грошових фондів. До речі, в англійському словнику страхових
термінів страхування визначається «як система передання ризику і його комбінування».
Тобто у країні, де виникла більшість класичних видів страхування, зміст останнього
пов'язують, насамперед, із переданням ризику від страхувальника до страховика.
Створення і використання грошових фондів підпорядковується головній меті —
забезпеченню можливості страховикові здійснювати свою діяльність.
Існує також тісний взаємозв'язок між страховою і кредитною діяльністю. Населення
багатьох країн надає перевагу заощадженню своїх коштів через страхові компанії,
укладаючи з ними договори на страхування життя та здоров'я. До продажу страхових
полісів нерідко залучаються й банки.
Завдяки страхуванню акумулюються великі кошти, які до настання страхових
випадків використовуються передусім як джерело кредитних ресурсів. Страхові поліси
можуть бути гарантіями повернення позик. Матеріальні цінності, що їх у разі
кредитування банки приймають як заставу, мають бути застраховані. Отже, існує тісний
взаємозв'язок між страхуванням і кредитом. Але це не дає підстав для ототожнення
специфічних економічних відносин, що становлять зміст страхування, з поняттям кредиту.
Останнім часом під впливом західної теорії вдаються до розширеного тлумачення
фінансів, виокремлюючи5 великих сфер їх функціонування: фінанси державні, фінанси
галузеві, кредит і грошовий обіг, ринок цінних паперів, страхування (Финансовый
менеджмент. — М: Финансы, 1997. — С. 7). Ця концепція надає фінансам широкого
змісту, який виводить їх далеко за межі розподільної категорії. У цьому контексті
страхування стає на один рівень із кредитом, державними фінансами, фінансами галузей,
фондовим ринком.
У світовій практиці страхові послуги як об'єкт специфічних відносин, що становлять
зміст страхування, розглядаються як складова фінансових послуг. Так, у п. 5 Додатка з
фінансових послуг до ухваленої 15 квітня 1994 року Генеральної угоди з торгівлі
послугами зазначено: «Фінансові послуги охоплюють страхові послуги і ті, що, належать
до страхових, а також усі банківські та інші фінансові послуги (крім страхування)»
(Турбина К. Е. Тенденции развития мирового рынка страхования. — М.: Анкил, 2000. —
С. 314). З цього визначення випливає також, що страхування, як і кредит та цінні папери, є
складовою ланкою фінансів у їх широкому розумінні. Такий підхід підвищує можливості
активнішого і водночас ефективнішого застосування кожної із зазначених ланок у
складному механізмі ринкової економіки.
З урахуванням наведених аргументів слід підходити й до визначення та
характеристики функцій страхування, які в сукупності мають конкретизувати його зміст у
сучасних умовах. З цих міркувань страхування виконує такі функції: ризиковану,
створення і використання страхових резервів (фондів), заощадження коштів,
превентивну.
Ризикована функція страхування. Вона полягає в переданні за певну плату
страховикові матеріальної відповідальності за наслідки ризику, зумовленого подіями,
перелік яких передбачено чинним законодавством або договором. Чим вищі ймовірність і
розмір ризику, тим і плата за його утримання, обчислена на підставі тарифів, визначених
за допомогою актуарних розрахунків, більша. У разі настання страхового випадку
страхувальник висуває страховикові вимогу щодо відшкодування збитків (виплати
страхових сум). Ризикована функція відбиває процес купівлі-продажу страхової послуги.
Функція створення і використання страхових резервів (фондів). Страхування
стає можливим лише за наявності у страховика певного капіталу, достатнього для
забезпечення покриття збитків (у разі їх виникнення), заподіяних страхувальникові
стихійним лихом, нещасним випадком чи іншою страховою подією. Власними коштами
покрити таку потребу у грошових виплатах страховик, здебільшого, не в змозі. Тому
кожний страховик створює систему страхових резервів. Нагромадження й використання
таких резервів характерні для страхової діяльності.
У формуванні й використанні страхових резервів виявляється перерозподіл коштів
між страхувальниками. Ті з них, для яких у певному періоді не настала страхова подія,
сплативши страхові внески, не отримують жодних виплат. І навпаки: страхувальникам, які
зазнали серйозних збитків від страхового випадку, виплачується відшкодування в сумах,
значно більших за внесені страхові платежі.
Формування страхових резервів — це спосіб концентрації та використання коштів,
необхідних не лише для розподілу між усіма страхувальниками збитків, зумовлених
страховими випадками поточного періоду, а й для відповідного покриття можливих
масштабніших збитків, що можуть припасти на окремі роки наступних періодів.
У тій частині страхових платежів, яка спрямовується на ведення справи,
перерозподіл коштів спостерігається меншою мірою. Те саме стосується й формування
прибутку від страхової діяльності. Його джерелом є частина навантаження на нетто-
ставку страхового тарифу та економія коштів, призначених на ведення справи.
Функція заощадження коштів. У більшості країн світу першість за обсягами
страхових премій посідає особисте страхування (на дожиття, пенсій, ренти тощо). Проте
виплати, пов'язані із втратою життя і здоров'я внаслідок нещасного випадку, становлять
менш як 10 %. Решта припадає на заощадження. Вони виплачуються з урахуванням
інвестиційного доходу в разі дожиття застрахованого до певного віку або події.
Населенню часто вигідніше заощаджувати кошти у страховій системі, ніж у банках.
Припустимо, що громадянин А вніс 7500 грн на строковий депозитний рахунок у
комерційному банку, а громадянин Б придбав поліс змішаного страхування життя на
25000 грн терміном на 10 років, сплативши за перші три роки 7500 грн премій. У разі
нещасного випадку банк може видати громадянинові А кошти лише в межах залишку
вкладу (з урахуванням відсотків). Якщо така біда спіткає громадянина Б, то страхова
компанія виплатить йому грошову допомогу, виходячи зі страхової суми і коефіцієнта
втрати працездатності. На випадок тривалої втрати працездатності фінансове
забезпечення громадянина Б буде (особливо в перші роки дії страхового договору) у
кілька разів більше, ніж у громадянина А. У разі гострої потреби в коштах страхувальник
може достроково припинити дію договору, повернувши належну йому суму заощаджень.
Сприяючи розвитку заощаджувальних видів страхування, держава має змогу
активно впливати на вирішення соціальних проблем, пожвавлювати грошовий обіг,
підвищувати купівельну спроможність національної валюти, збільшувати інвестиційні
можливості країни. Тому парламенти та уряди багатьох країн усіляко сприяють
виявленню заощаджувальної функції страхування: створюються пільгові умови
оподаткування страхових внесків і виплат, страхових вкладів, які переходять у спадщину,
доходів компаній тощо. Вживаються й інші ефективні заходи.
Превентивна функція. Учасники страхування, і насамперед страховики та
страхувальники, зацікавлені зменшити наслідки страхових подій. З цією метою вдаються
до правової та фінансової превенції.
До правової превенції належать передбачені чинним законодавством або договорами
страхування застереження, згідно з якими страхувальник повністю або частково
позбавляється страхових відшкодувань. Вони охоплюють випадки протиправних дій або
бездіяльності з боку страхувальника щодо застрахованих об'єктів. Наприклад, страховики
не покривають матеріальних збитків, що їх зазнали потерпілі, перебуваючи у стані
алкогольного чи наркотичного сп'яніння, а також не передбачають страхових
відшкодувань у разі самогубства, навмисного пошкодження власного майна і здоров'я.