На предприятии увеличение остатков готовой продукции сотавило 269 млн. р. Увеличение удельного веса готовой продукции на 3, 87% может быть результатом снижения спроса из-за недостаточного обеспечения уровня качества, высоких цен и других причин.
Незначительный удельный вес в структуре баланса предприятия занимают денежные средства. Их остатки на конец года уменьшились на 183 млн. р., их удельный вес в составе оборотных средств уменьшился на 0,7% и составил на конец года 1,4%. Такое положение дает основание для предположения о недостаточном уровне ликвидности (коэффициент текущей ликвидности на 01.01.07 г. составляет 0,98 при нормативе 1,7).
Основные целевые показатели социально-экономического развития, доведенные Министерством промышленности Республики Беларусь на 2007 год выполнены не по всем параметрам.
За 2007 год ОАО "Белтехсхема" недовыполнено задание по производству промышленной продукции на 13,3%, что составляет 4 590 млн. р., при этом 5-летнее задание перевыполнено на 1,5%.
Темп роста производства потребительских товаров за анализируемый период составил 102,5% (доведенное задание – 110,0%).
На это повлияли следующие обстоятельства: в январе в связи с имевшим место рядом нерешенных вопросов по взиманию НДС по стране назначения и, следовательно, непоступлением выручки от реализации и недостаточности средств для материального обеспечения производства темп по товарной продукции составил только 77,0%. В последствии темпы наращивались, но этого оказалось недостаточно для выполнения задания по товарной продукции: при доведенном задании 110,0% фактический темп роста товарной продукции составил за 2007 г. 96,7%. Недовыполнение объемов по товарной продукции повлекло за собой снижение объемов экспортных поставок.
Кроме того, на невыполнение задания по товарной продукции повлияло: снижение заказов по спецтехнике для министерства обороны России (первоначально предполагался на 2007 год рост в 1,5 раза к 2006 году, фактически было заключено контрактов и выполнено заказов на 2,3 млрд. р. или только 63,8% к 2006г.); изменение ситуации на рынках по РИП, что определило уменьшение объема производства в 2007 году по сравнению с 2006 годом на 1,0 млрд. р. или на 28,3%.
За 2007 г. фактические темпы роста по экспорту продукции составили 99,7% при задании 112,0%, однако пятилетнее задание по экспорту перевыполнено и составило 224,3% (задание – 145,3%).
Результаты внешнеэкономической деятельности ОАО "Белтехсхема" по итогам года характеризуются положительным внешнеторговым сальдо в размере 5994 тыс. у.е.
Темп роста валютных поступлений на счета в банках РБ составил 344,8% при задании – 112,0%.
Доведенный показатель по уровню энергосбережения ОАО "Белтехсхема" выполнен: при задании (-8,5%) фактическое выполнение составило (-16,6%).
Задание по снижению уровня материалоемкости выпускаемой продукции за 2007 г. ОАО "Белтехсхема" выполнено: при задании (-1,5%) фактическое снижение составило (-13,0%).
Затраты на 1 рубль товарной продукции составили по ОАО "Белтехсхема" 0,944 р., (доведенное задание – 0,92 р.).
Уровень рентабельности реализованной продукции (при доведенном задании 5%) фактически составил по ОАО "Белтехсхема" (-5,8%).
Основными причинами невыполнения задания по затратам на 1 р. товарной продукции являются:
1. Рост цен на потребляемые объединением в процессе производства топливно-энергетические ресурсы, услуги сторонних организаций.
2. Допущенное в 2007 году снижение объемов производства привело к относительному росту условно-постоянных расходов в размере 452 млн. р.
3. Невыполнение задания по снижению издержек производства на 334 млн. р.
4. Задание по инвестициям в основной капитал в 2007 г. выполнено ОАО "Белтехсхема" на 46,6%: план - 1050 млн. р., факт – 489 млн. р. Причиной невыполнения явилось сложное финансовое положение и отсутствие средств на капитальные вложения.
Удельный вес новой продукции в общем объеме производства фактически составил 6,6% при задании 10,0%.
ЛИТЕРАТУРА
1. Экономика предприятия: учеб.пособие / В. Я. Хрипач [и др.]; под общ. ред. А. С. Головачева, И. В. Головачевой. – Минск: НПЖ Финансы, учет, аудит, 2007.
2. Управление затратами на предприятии / В. Г. Лебедев [и др.]; под общ. ред. Т. Г. Дроздовой, В. П. Капустарев. – Санкт-Петербург: Изд. дом Бизнесс-пресса, 2000.
3. Производственный и финансовый отчет ОАО «Белтехсхема» 2005, 2006, 2007 гг.