расходов
Планируемые текущие расходы на год.
(Табл.6)
| Вид расходов | Первый год |
| Прямые | |
| По торговле – закупка сырья и товаров для бара | 3 900 000 руб. |
| Заработная плата персонала | В соответствии со штатным расписанием |
| Отчисления в пенсионный фонд и на обязательное страхование | 14%+0,2% от ФОТ |
| Обслуживание музыкального и бильярдного оборудования | 80 000 руб. |
| Обслуживание кухонного оборудования и оборудования бара | 100 000 руб. |
| Управленческие и коммерческие | |
| Канцелярские товары | 20 000 руб. |
| Аренда | 375 руб. за м² |
| Амортизация | 20% в год от стоимости Основных фондов |
| Реклама | 1 140 000 руб. |
| Непредвиденные расходы | 5% от накладных расходов |
| Прочие расходы | |
| Расчетно-кассовое обслуживание | 1 000 руб./мес. + 0.5% от наличной выручки |
| Проценты по кредиту | В соответствии с расчетом кредиторской задолженности. |
Смета текущих расходов предприятия.
(Табл.7)
| Элементы затрат. | Смета прямых расходов по видам услуг (бар). | Смета косвенных расходов (управленческие и коммерческие). | Итоговая смета. |
| 1. Материальные, в т.ч. | 3 910 000 руб. | 10 000 руб. | 3 920 000 руб. |
| Канцелярские | 10 000 руб. | 10 000 руб. | 20 000 руб. |
| Закупка сырья и товаров для бара | 3 900 000 руб. | 3 900 000 руб. | |
| 2. Оплата труда, в т.ч. | 4 392 132 руб. | 1 660 916 руб. | 6 053 048 руб. |
| Зарплата | 3 846 000 руб. | 1 458 000 руб. | 5 304 000 руб. |
| ЕСН | 538 440руб. | 200 000 руб. | 738 440руб. |
| ОБСНС | 7 692руб. | 2 916 руб. | 10 608руб. |
| 3. Амортизация | 2 432 400 руб. | 2 432 400 руб. | |
| 4. Прочие, в т.ч. | 0 | 3 300 000 руб. | 3 300 000 руб. |
| Аренда | 2 160 000 руб. | 2 160 000 руб. | |
| Реклама | 1 140 000 руб. | 1 140 000 руб. | |
| Итого | 8 302 132 руб. | 7 403 316руб. | 15 705 448руб. |
Планирование текущих
доходов
Определение себестоимости услуги, цен, объема реализации и выручки, руб.
(Табл.8)
| Вид услуги | Бар |
| Прямые расходы | 8 302 132 руб. |
| Косвенные расходы | 7 403 316 руб. |
| Итого | 15 705 448 руб. |
| Плановая рентабельность | 100% |
| Плановая прибыль руб. | 31 410 000 руб. |
| Цена без НДС руб. | 31 410 000 руб. |
| НДС, руб. | 5 653 800 руб. |
| Выручка брутто руб. | 37 063 800 |
Планирование финансовых
результатов
Я сделала расчет чистой прибыли моего предприятия на первый год, а также показатели, характеризующие эффективность деятельности и использование отдельных видов ресурсов (рентабельность, фондоотдача, выработка, коэффициент оборачиваемости).
Также я ознакомилась с разделами 25 и 26 налогового кодекса, а также выяснила действующие ставки налогов, которые платит предприятие данной отрасли.
Сделав все расчеты по данному виду налогообложения, а также отчисления в пенсионный фонд и обязательное страхование.
Годовой налог ЕНВД (15%) составил = 437 184 тысячи рублей
В пенсионный фонд (14% от ФОТ) = 742 560 тысяч рублей
Страховка (5% от ФОТ) = 265 200 тысяч рублей
Оценка эффективности проекта
Оценка эффективности инвестиционного проекта – очень сложный процесс, т.к. основная часть оценок – прогнозные, для их более точного определения необходима детальная проработка, анализ факторов, влияющих на их величину, необходимо учесть инфляцию, риск, временные характеристики. Это дорогостоящий и трудоёмкий процесс. Поэтому я даю своему проекту грубую оценку.
Используя статистический подход, рассчитал следующие показатели:
1. Чистый доход за 1 год – 10 737 800
за 5 лет – 53 689 000
2. Индекс доходности – 3,16
Также сделав расчеты, с уверенностью можно сказать, что данный проект окупится уже через полгода.
Выводы:
1. Цель проекта:
Цель моего проекта, это разнообразить досуг местного контингента с целью получения прибыли.
2. Краткое описание бизнеса и целевого контингента:
Это бар с бильярдным залом, танцевальным залом. Из этого следует, что посетители данного предприятия помимо того чтобы посидеть в прекрасной атмосфере и покушать блюда европейской кухни, приготовленные поварами высокой квалификации или фирменные блюда от шеф-повара, также могут потанцевать под музыку приглашенных музыкальных исполнителей или получить море драйва и позитива от игры диск жокея на виниловых пластинках. Люди, живущие в районе месторасположения заведения не богатые, вследствие чего цены на все виды услуг будут довольно низкими.
3. Что делает мой бизнес не похожим на моих конкурентов:
В первую очередь это очень уютная обстановка, вежливый персонал, качественная еда, игра в бильярд и танцевальные услуги. Ни один из моих конкурентов не обладает столь богатым набором услуг. Покупатели услуг моего предприятия получают отличный сервис по малой стоимости.
4. Потребность в финансах:
Финансы мне нужны будут в первую очередь для вовремя выплачиваемой оплатой труда сотрудников, работающих в моём заведении. А также для ремонта и отделки интерьера, закупку товаров и оборудования, выплат налогов.
5. Финансирование, результаты, выводы:
Размер кредита для реализации данного проекта указаны в разделе «методы инвестирования». Однако по моим расчетам, проработав на протяжении полугода, я полностью смогу погасить кредиты и задолженности перед инвесторами. Также помимо того, что предприятие должно деньги инвесторам, при разработке были задействованы и средства моего бюджета. Судя по тому, что быстро предприятие погасит свои кредиты, можно сделать вывод что оно, рентабельно.
Литература:
1.Налоговый кодекс РФ ч2 от 29.12.00 г. №166-Ф3
2.Стандартизация и сертификация в сфере услуг: Учеб. Пособие по спец. 230700 «Сервис» / (Раков А.В., В.И.Королькова); Академия, 2004.
3. Гуккаев В.Б. Организация общественного питания: правила работы, учет, налогообложение М.: Гросс Медиа, 2005.
4. Справочник директора предприятия / Гос. Ун-т упр., под ре. Проф. М.Г. Лапусты). – 7-е изд.-М.: ИНФРАМ, 2005
5. Организация производства на предприятиях общественного питания: Учеб пособие / (Л.А.Радченко, Под ред. Белоусовой С.Н. – 3-е издание, доп. и перераб. – Ростов н/Д: Феникс, 2006.
6. Калашников А.Ю. Кафе, бары и рестораны : Организация, практика и техника обслуживания / А.Ю. Калашников. – М.: Проспект, 2004
7. Левитина И.Ю. Экономика сферы сервиса. Учебное пособие. Часть 1. сфера сервиса и ее роль в современном обществе. СПБ.: Изд-во СПБГИСЭ, 2003.
8. Виноградова М.В., Панина З.И. Организация и планирование деятельности предприятий сферы сервиса: Учебное пособие. – 2-е изд. –М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко» 2005.
9. Фатхутдинов Р.А. Организация производства: Учебник. – М.: ИНФРА-М,2005.