Сущность страхования проявляется в его функциях:
- рисковая функция. Страховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования — оказанием денежной помощи пострадавшим,
- предупредительная, го есть использование части страхового фонда на уменьшение вероятности и последствий страхового риска;
- сберегательная. Страхование направлено на сбережение денежной суммы по такой форме, как страхование на дожитие;
- контрольная. Предполагает строго целевое формирование и использование средств страхового фонда,
Страховой рынок - это особая сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает специфическая услуга - страховая защита, формируются предложение и спрос на нее. Специфическим товаром, предлагаемым на страховом рынке, является страховая услуга, которая имеет потребительную и меновую стоимость. Потребительной - обеспечение страховой защиты (страховое покрытие). Меновая стоимость - это цена страховой услуги (страховой тариф). Перечень видов страхования - ассортимент страхового рынка.
Договор страхования является юридическим фактом, порождающим страховое обязательство. Договор страхования, или страховой договор, - это соглашение между страхователем и страховщиком о том, что страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы (страховую премию) в установленные сроки. Страховой случай - совершившееся событие. С его наступлением страховщики производят выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодно приобретателю или иным третьим лицам. Страховая сумма - это денежная сумма, определенная договором страхования (при добровольном страховании) или установленная законом (при обязательном).
Страховое возмещение - возмещение какой-либо денежной суммы вследствие наступления страхового случая.
Страховой взнос - это плата за страхование, ко- торую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с условиями договора.
Страховой тариф - ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются в законах об обязательном страховании. Страховые тарифы по добровольному страхованию рассчитываются страховщиками самостоятельно, и конкретный размер такого тарифа фиксируется в договоре страхования.
11. Социальное страхование, личное страхование, имущественное страхование и страхование ответственности.
Страхование может осуществляться в двух формах: добровольное; обязательное.
Добровольное страхование проводится на основе договора, заключенного между страховщиком и страхователем.
В связи с различиями в объектах страхования всю совокупность страховых отношений можно разделить на пять отраслей:
1 имущественное;
2 социальное;
3 личное;
4 страхование ответственности;
5 страхование предпринимательских рисков.
Социальное страхование - это система отношений, с помощью которой формируются и расходуются фонды денежных средств для материального обеспечения лиц, не обладающих физической трудоспособностью или располагающих тако-вой, но не имеющих возможности реализовать ее по различным причинам.
К важнейшим функциям социального страхования относятся:
1) защитная;
2) компенсирующая;
3) воспроизводственная;
4) перераспределительная;
5) стабилизирующая.
К основным видам социального страхования следует отнести:
1) страхование по болезни;
2) страхование пенсионного обеспечения;
3) страхование от несчастных случаев на производстве;
4) страхование по безработице.
Имущественное страхование - это отрасль страхования, где объектами страховых правоотношений выступает имущество в различных видах.
Экономическое содержание имущественного страхования заключается в организации особого страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба его участникам, который возник в результате причинения вреда. Имущественное страхование обеспечивает возмещение в первую очередь прямого фактического ущерба, восстановление погибших объектов, однако при определенных условиях в ответственность может включаться и косвенный ущерб.
Личное страхование - это форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности и здоровью.
В личном страховании страховые суммы определяются в соответствии с пожеланиями страхователя, исходя из его материальных возможностей.
Страхование ответственности представляет собой самостоятельную сферу страховой деятельности. Объектом страхования здесь выступает ответственность страхователя по закону или в силу договорного обязательства перед третьими лицами за причинение им вреда. Возмещается имущественный вред, причиненный третьим лицам.
Принято различать страхование гражданской и профессиональной ответственности.
К блоку страхования ответственности относятся следующие виды страхования:
1) гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;
2) гражданской ответственности перевозчика;
3) гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности;
4) профессиональной ответственности;
5) ответственности за неисполнение обязательств;
6) иных видов ответственности.
Страхование предпринимательских рисков - поскольку главным стимулом предпринимательской деятельности служит стремление к получению прибыли (дохода), то риск возможности неполучения прибыли или дохода, снижения уровня рентабельности или образования убытков является объектом данного страхования.
12. Понятие и виды рисков. Методы решения и снижения финансовых рисков.
Финансовые риски — это риски предпринимательской деятельности, которые характеризуются вероятностью потерь финансовых ресурсов (денежных средств). Финансовые риски различают по источникам возникновения:
• риски, связанные с покупательной способностью денег:
– валютные (убытки от изменения валютных курсов, отказ иностранного партнера рассчитаться по своим обязательствам); – инфляционные (удорожание сырья, материалов и других ресурсов для фирмы; уменьшение объема реализации продукции в результате снижения покупательной способности населения; невозможность развития производства из-за сложности получе-ния банковского кредита в условиях высокой инфляции); – дефляционные (падение цен на товары, производимые фирмой, и соответственное снижение ее доходов);
• риски непредвиденных расходов и превышения сметы затрат на производство:
– увеличения рыночных цен на различные ресурсы;
– повышения плавающей процентной ставки по предоставленным фирме кредитам и понижения депозитной ставки по средствам, хранящимся на депозитных счетах в банках;
– вынужденного (незапланированного) увеличения дивидендов по акциям или выплат по взносам учредителей, других незапланированных выплат из прибыли;
– связанные с ассигнованиями на непредусмотренные планом развития мероприятия (например, необходимость повторных испытаний при изготовлении инновационной продукции; дополнительное стимулирование продажи новой продукции; оплата услуг специалистов других фирм, например юристов, для защиты интересов фирмы);
– выплаты надбавок за срочность выполнения работ и поставок из-за срыва их партнерами предприятия;
• риски необеспечения хозяйственной деятельности необходимым финансированием:
– не нахождения фирмой источника финансирования по отдельным направлениям деятельности или в целом;
– того, что избранный метод финансирования окажется недоступным (например, закрытие или замораживание кредитной линии из-за невыполнения обязательств по обслуживанию кредита);
– исчезновения источника финансирования в ходе реализации проекта (например, банкротство или арест имущества кредиторов фирмы; срыв сделки, доходы от которой должны были пополнить финансирование);
• риски, связанные с вложением капитала (инвестиционные риски):
– капитальных вложений и прямых финансовых инвестиций в предприятия различных отраслей экономики;
– деятельности фирмы на финансовом рынке (риски упущенной выгоды и снижения доходности).
Приемлемый уровень риска — это субъективный показатель, который каждое предприятие определяет индивидуально. Важно установить, какой риск считается для предприятия катастрофическим, критическим и допустимым.
Допустимый уровень риска - вероятность частичной или полной потери прибыли по отдельным направлениям деятельности или в целом по предприятию. Критический уровень риска может означать вероятность убытков в определенных пределах.
Существует две основные стратегии управления рисками: пассивная защита и активное реагирование. Пассивная защита — это стратегия различных видов и способов страхования. При пассивной защите от рисков финансовые менеджеры могут избирать различные способы страхования в зависимости от источников риска и направлений деятельности, по которым может возникнуть риск.
Активное реагирование предусматривает следующие методы управления риском: разделение рисков; передача рисков; сокращение рисков за счет осуществления различных технических мероприятий и обучения персонала; диверсификация деятельности. Фирмы могут также применять комбинированный подход, т. е. одновременно использовать все перечисленные методы или часть из них.
Разделение рисков осуществляется, как правило, рассредоточением имущества предприятия в целях сокращения возможных потерь за одно событие (надо учитывать, что при этом одновременно увеличивается количество случаев риска).
13. Кредит как форма движения ссудного капитала, его функции.