Анализ влияния факторов на финансовые результаты и финансовое состояние фирмы (стр. 4 из 5)
| специалист | количество пропусков по уважительной причине, днях | Средний показатель посещаемости в день, чел | Средний показателей не обслуженных клиентов за квартал, че | Стоимость одного посещения, руб. | финансовые потери, руб. |
| терапевт | 0 | 15 | 0 | 200 | 0 |
| хирург | 12 | 11 | 132 | 250 | 33000 |
| ЛОР | 12 | 7 | 0 | 200 | 0 |
| гинеколог | 12 | 3 | 36 | 200 | 7200 |
| стоматолог | 0 | 4 | 0 | 250 | 0 |
| окулист | 1 | 7 | 7 | 150 | 1050 |
| итого, руб | 41250 |
Данные таблицы показывают, как влияют на пропускную способность и на финансовые показатели организации отпуска и другие уважительные причины невыхода на работу врачей.
Для того, что бы более точно рассчитать посещаемость в определённый период возьмём данные за три года и
- -
рассчитаем индекс сезонности (Is=yi/y*100, где: yi – средний уровень для каждого месяца, y – среднемесячный уровень для всего ряда).
Посещаемость по месяцам и расчёт индексов сезонности.
(стоматолог)
| посещаемость,чел\мес | |||||
| месяц | 2003 | 2004 | 2005 | среднемесячная | Is |
| январь | 708 | 701 | 708 | 2117,0 | 101,0 |
| февраль | 699 | 700 | 701 | 2100,0 | 100,2 |
| март | 708 | 710 | 711 | 2129,0 | 101,5 |
| апрель | 675 | 680 | 678 | 2033,0 | 97,0 |
| май | 690 | 691 | 692 | 2073,0 | 98,9 |
| июнь | 701 | 705 | 703 | 2109,0 | 100,6 |
| июль | 698 | 699 | 700 | 2097,0 | 100,0 |
| август | 700 | 703 | 702 | 2105,0 | 100,4 |
| сентябрь | 695 | 700 | 697 | 2092,0 | 99,8 |
| октябрь | 699 | 705 | 701 | 2105,0 | 100,4 |
| ноябрь | 700 | 700 | 702 | 2102,0 | 100,3 |
| декабрь | 695 | 701 | 701 | 2097,0 | 100,0 |
| итого | 10371 | 10399 | 10401 | 25159,0 | 1200,0 |
| в среднем | 864,3 | 866,6 | 866,8 | 2096,6 | 100,0 |
Сезонная волна посещаемости
 |
График 1
Можно сделать следующие выводы:
1. Посещаемость характеризуется резко выраженной сезонностью
2. Посещаемость по отдельным месяцам года отклоняется от среднемесячной на 3-4%.
3. Наименьшая посещаемость в апреле и мае, а наибольшая в январе и марте
Из общего показателя посещаемости можно сказать, что в январе и марте не желательно отпускать врачей в ежегодный отпуск. Но для более точного анализа необходимо просчитать индексы сезонности для каждого врача отдельно.
21.Влияние сезонности на посещаемость и финансовые результаты организации (по квартально за 2005 год)
I квартал
| Специалисты | цена 1 посещ.(руб.) | итого(чел.) | итого(руб.) | |||
| янв. | фев. | март | ||||
| Терапия | 200 | 295 | 300 | 280 | 875 | 175000 |
| Хирургия | 250 | 163 | 150 | 90 | 403 | 100750 |
| Лор | 200 | 80 | 85 | 80 | 245 | 49000 |
| Гинекология | 200 | 80 | 56 | 70 | 206 | 41200 |
| Стоматология | 250 | 40 | 53 | 41 | 134 | 33500 |
| Окулист | 150 | 50 | 57 | 150 | 257 | 38550 |
| итого: чел. | 708 | 701 | 711 | 2120 | 438000 | |
| II квартал | ||||||
| Специалисты | цена 1 посещ.(руб.) | итого(чел.) | итого(руб.) | |||
| апр. | май | июнь | ||||
| Терапия | 200 | 169 | 167 | 170 | 506 | 101200 |
| Хирургия | 250 | 99 | 95 | 168 | 362 | 90500 |
| Лор | 200 | 77 | 151 | 132 | 360 | 72000 |
| Гинекология | 200 | 61 | 75 | 73 | 209 | 41800 |
| Стоматология | 250 | 62 | 52 | 50 | 164 | 41000 |
| Окулист | 150 | 210 | 152 | 110 | 472 | 70800 |
| итого: чел. | 678 | 692 | 703 | 2073 | 417300 | |
| III квартал | ||||||
| Специалисты | цена 1 посещ.(руб.) | итого(чел.) | итого(руб.) | |||
| Июль | авг. | сент. | ||||
| Терапия | 200 | 165 | 175 | 170 | 510 | 102000 |
| Хирургия | 250 | 160 | 157 | 100 | 417 | 104250 |
| Лор | 200 | 145 | 152 | 90 | 387 | 77400 |
| Гинекология | 200 | 75 | 60 | 160 | 295 | 59000 |
| Стоматология | 250 | 43 | 53 | 102 | 198 | 49500 |
| Окулист | 150 | 112 | 105 | 75 | 292 | 43800 |
| итого: чел. | 700 | 702 | 697 | 2099 | 435950 | |
| IV квартал | ||||||
| Специалисты | цена 1 посещ.(руб.) | итого(чел.) | итого(руб.) | |||
| окт. | нояб. | дек. | ||||
| Терапия | 200 | 161 | 157 | 165 | 483 | 96600 |
| Хирургия | 250 | 105 | 98 | 200 | 403 | 100750 |
| Лор | 200 | 106 | 105 | 87 | 298 | 59600 |
| Гинекология | 200 | 147 | 162 | 81 | 390 | 78000 |
| Стоматология | 250 | 101 | 105 | 73 | 279 | 69750 |
| Окулист | 150 | 81 | 75 | 95 | 251 | 37650 |
| итого: чел. | 701 | 702 | 701 | 2104 | 442350 | |
Графики к этим таблицам приведены в приложении.