Бизнесплан инвестиционного проекта цеха участка (стр. 4 из 5)
Расчет годового фонда заработной платы для данных категорий работающих осуществляется в соответствии со штатно-окладной оплаты труда и оформлен в таблице 11.
Таблица № 11 Расчет годового фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих
| Кол-во работающих, чел | Оклад в месяц | Годовой фонд зарплаты | |
| Руководители | 3 | 1800 | 64800 |
| Специалисты | 5 | 1500 | 90000 |
| Служащие | 1 | 700 | 8400 |
| Итого: | 466951,895 | ||
| в том числе годовой фонд зарплаты мастеров | 21600 | ||
Составление сметы годовых общепроизводственных
(косвенных) расходов
Для заполнения таблицы № 12 необходимо некоторые статьи расхода рассчитать, для этого ниже приведены формулы для определения некоторых статей расхода.
силовая электроэнергия=Му*Fc*Кс*Цэлч*Кз.с=224,5*3975*1*0,15*0,85=113779,406, где
Му – общая установленная мощность электродвигателей, кВт = 224,5;
действительный годовой фонд времени работы
единицы оборудования, час = 3975;
Кс – коэффициент спроса =1;
Цэлч – стоимость одного кВт-часа силовой электроэнергии 0,15 т.р.;
Кз.с – коэффициент загрузки оборудования = 0,85.
платежи в рублях за один кВт установленной мощности в год = Му*Цэлг,=224,5*596,25=133858,125, где
Цэлг – стоимость одного кВт в год (Цэлч * Fc = 0,15*3975) = 596,25 т.р..
Таблица № 12 Смета годовых общепроизводственных (косвенных) расходов
| Значение расчетных показателей | |
| Эксплуатация оборудования | |
| Энергия для производственных нужд: | |
| силовая электроэнергия | 113779,406 |
| платежи в рублях за один кВт установленной мощности в год | 133858,125 |
| Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием оборудования | 4892,187 |
| Отчисления на социальные нужды, 38,5 % от годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием оборудования | 1883,492 |
| Капитальный и текущий ремонт оборудования и транспортных средств, 6% от табл.№7 | 18627,180 |
| Амортизационные отчисления, в процентах первоначальной стоимости: | |
| технологическое оборудования, 11,6 % от стоимости | 36012,548 |
| производственного инвентаря 12,5 % от стоимости | 38806,625 |
| Расходы на содержание аппарата управления цеха (кроме мастеров) | |
| Годовой фонд заработной платы руководителей, специалистов, служащих | 141600,000 |
| Отчисления на социальные нужды, 38,5 % от годового фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих | 54516,000 |
| Расходы на содержание мастеров | |
| Годовой фонд заработной платы мастеров | 21600,000 |
| Отчисления на социальные нужды, 38,5 % от годового фонда заработной платы мастеров | 8316,000 |
| Содержание зданий, сооружений и инвентаря цеха | |
| Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих, обслуживающих цех | 2795,535 |
| Отчисления на социальные нужды, 38,5 % от годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих, обслуживающих цех | 1076,281 |
| Амортизационные отчисления здания цеха, 4,7 % от первоначальной стоимости | 199406,900 |
| Капитальный и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря цеха, 3 % от табл.№ 6 | 127281,000 |
| Прочие расходы, не предусмотренные предыдущими статьями 25% | 226112,820 |
| Итого годовые общепроизводственные (косвенные) расходы | 1176438,605 |
Определение цеховой себестоимости годового выпуска продукции
Под продукцией следует понимать все готовые детали, включенные в годовое задание цеха при определении цеховой себестоимости годового выпуска продукции, поэтому в таблицу № 13 занесены результаты расчетов из таблиц №№ с 5 по 12 включительно.
Таблица № 13 Определение цеховой себестоимости годового выпуска продукции
| Статья затрат | Сумма | Структура, в % | Процент общепроизводственных расходов |
| Сырье и материалы | 96732,500 | 7,571 | 8,556 |
| Основная зарплата основных производственных рабочих | 32054,976 | 2,509 | 2,835 |
| Дополнительная заработная плата | 4487,697 | 0,351 | 0,397 |
| Отчисления в страховые фонды, 38% | 13886,216 | 1,087 | 1,228 |
| Общепроизводственные расходы в т.ч. эксплуатация оборудования | 1130564,099 | 88,483 | 100,000 |
| Итого цеховая себестоимость годового выпуска продукции | 466951,895 | 100,000 | 113,017 |
Расчет внутризаводской оптовой цены деталей
Цель данного расчета – определить размер годовой прогнозируемой прибыли и окупаемости инвестиций, вложенных в основные фонды и материально-производственные запасы. Расчет оформлен в таблице № 14.
Таблица № 14 Расчет внутризаводской оптовой цены деталей №№ 25, 35
| Детали | ||
| затрат | № 25 | № 35 |
| Сырье и основные материалы за вычетом возвратных отходов: | ||
| Затраты на приобретения материала в год | 41888,000 | 70400,000 |
| Стоимость возвратных отходов в год | 4955,500 | 10600,000 |
| Итого затрата на материалы за вычетом возвратных отходов | 36932,5 | 59800 |
| Заработная плата основная и дополнительная с отчислениями на социальные нужды основных производственных рабочих: | 24849,018 | 11693,655 |
| Отчисления в страховые фонды, 38 % от з/п основных рабочих | 9442,627 | 4443,589 |
| Общепроизводственные расходы | 768783,587 | 361780,512 |
| Общехозяйственные расходы, 250 % | 62122,545 | 29234,139 |
| Итого производственная себестоимость | 466951,895 | 466951,895 |
| Внепроизводственные расходы, 2% | 18042,606 | 9339,038 |
| Итого полная себестоимость | 920172,883 | 476290,933 |
| Норматив рентабельности, 47% | 432481,255 | 223856,739 |
| Внутризаводская оптовая цена | 0 | 0 |
| на партию | 1176438,605 | 1176438,605 |
| на деталь | 13,37 | 14,705 |
Расчет прогнозируемой прибыли
Прогнозируемая прибыль на годовой выпуск продукции определяют по формуле:
= 
Пнi * Nгодi, где