В таблицах 20 и 21 приведены соответственно:
- типовая номенклатура статей расходов по содержанию и эксплуатации машин и оборудования;
- типовая номенклатура расходов по организации, обслуживанию, и управлению производством;
- методика расчета их статей применительно к условиям выполняемой курсовой работы.
Прежде чем перейти к составлению сметы расходов по содержанию и эксплуатации машин и оборудования и сметы расходов по организации, обслуживанию и управлению производством целесообразно выполнить некоторые предварительные расчеты. В частности, расчет амортизационных отчислений, стоимости потребленных топлива, энергии, воды и т.д. на приведение в движение станков, прессов, кранов и других производственных механизмов, а также стоимости топлива, израсходованного на отопление.
Расчет амортизационных отчислений целесообразно выполнить в форме табл. 18 (стоимость 1 м2=200$).
Таблица 18
Расчет амортизационных отчислений по основным производственным фондам цеха (данные условные)
| №п/п | Наименование основных производственных фондов | Кол-во, шт., м2 | Балансовая стоимость единицы с учетом Ктр и монтаж-ных работ, руб. (1,05) | Общая балансовая стоимость (к-во х бал. стоимость единицы), руб. | Норма амортизации, % | Сумма амортизационных отчислений в план. Периоде, руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Оборудование | ||||||
| 1 | Дисковый отрезной станок 8Б66 | 2 | 8 547 000 | 17094000 | 1,675 | 286324,50 |
| 2 | Токарный станок Т 365 | 21 | 8 085 000 | 169785000 | 1,25 | 2122312,50 |
| 3 | Токарный станок 1Р316П | 12 | 11 550 000 | 138600000 | 1,25 | 1732500,00 |
| 4 | Токарно-винторезный станок 16Д20П | 7 | 27 720 000 | 194040000 | 1,25 | 2425500,00 |
| 5 | Протяжной вертикальный полуавтомат 7833 | 3 | 8 547 000 | 25641000 | 1,25 | 320512,50 |
| 6 | Вертикально-фрезерный станок 6Н104 | 18 | 5 775 000 | 103950000 | 1,25 | 1299375,00 |
| 7 | Полуавтомат зубошевинговальный 57028 | 5 | 8 547 000 | 42735000 | 1,675 | 715811,25 |
| 8 | Универсальный шлифовальный станок 3Д180 | 9 | 8 085 000 | 72765000 | 1,25 | 909562,50 |
| 9 | Полировальный станок 3863 | 4 | 4 620 000 | 18480000 | 1,25 | 231000,00 |
| 10 | Плоскошлифовальный станок 3Е711В | 2 | 4 620 000 | 9240000 | 1,25 | 115500,00 |
| 11 | Верстак | 1 | 115 500 | 115500 | 1,675 | 1934,63 |
| Итого | 84 | 96 211 500 | 792 445 500 | 10 160 332,88 | ||
| Здание | ||||||
| Площадь цеха | 1844,1 | 440 000 | 811 404 000 | 0,63 | 5111845,20 | |
| Итого | 5 111 845,2 | |||||
Расчет затрат на силовую энергию также необходимо выполнить в табличном виде. Ниже приведена таблица расчета расхода электроэнергии по цеху на приведение в движение станков (см. табл. 19).
Таблица 19
Расчет расхода силовой электроэнергии по цеху
| № п/п | Наименование оборудования | К-во, шт. | Мощность, кВт | Коэф. Потерь | Полезный фонд времени работы оборудования, час. | Расход электроэнергии, кВт/ч | Цена кВт/ч энергии, руб. | Сумма, руб |
| 1 | Дисковый отрезной станок 8Б66 | 2 | 3,0 | 1,03 | 952,32 | 5885,338 | 150 | 882800,64 |
| 2 | Токарный станок Т 365 | 21 | 5,0 | 1,03 | 952,32 | 102993,4 | 150 | 15449011,20 |
| 3 | Токарный станок 1Р316П | 12 | 5,0 | 1,03 | 952,32 | 58853,38 | 150 | 8828006,40 |
| 4 | Токарно-винторезный станок 16Д20П | 7 | 7,0 | 1,03 | 952,32 | 48063,59 | 150 | 7209538,56 |
| 5 | Протяжной вертикальный полуавтомат 7833 | 3 | 3,0 | 1,03 | 952,32 | 8828,006 | 150 | 1324200,96 |
| 6 | Вертикально-фрезерный станок 6Н104 | 18 | 3,0 | 1,03 | 952,32 | 52968,04 | 150 | 7945205,76 |
| 7 | Полуавтомат зубошевинговальный 57028 | 5 | 7,0 | 1,03 | 952,32 | 34331,14 | 150 | 5149670,40 |
| 8 | Универсальный шлифовальный станок 3Д180 | 9 | 5,0 | 1,03 | 952,32 | 44140,03 | 150 | 6621004,80 |
| 9 | Полировальный станок 3863 | 4 | 2,0 | 1,03 | 952,32 | 7847,117 | 150 | 1177067,52 |
| 10 | Плоскошлифовальный станок 3Е711В | 2 | 5,0 | 1,03 | 952,32 | 9808,896 | 150 | 1471334,40 |
| Итого | 83 | 373718,9 | 56 057 840,64 |
Таблица 20
Типовая номенклатура статей расходов по содержанию и эксплуатации машин и оборудования
| № п/п | Наименование статей расходов | Характеристика и содержание расходов | Методика расчета | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||||
| 1 | Амортизация оборудования, транспортных средств и ценного инстр | 1.1.Амортизационные отчисления на полное восстановление производственного оборудования, транспортных средств и ценного инструмента по действующим нормам; | Расчет см. в таблице 18 10 160 332,88 (руб.) | |||||
| Снижение затрат за счет проведения организационно- технических мероприятий (80000 руб.) | 10 160 332,88-80000= 10 080 332,88 (руб.) | |||||||
| 2 | Эксплуатация обор-ния | Затраты, связанные с эксплуатацией производственного оборудования: | ||||||
| 2.1. Стоимость смазочных, обтирочных материалов, эмульсий для охлаждения и прочих вспомогательных материалов, необходимых для ухода за оборудованием и содержанием его в рабочем состоянии | Принять в размере 15% от основной заработной платы рабочих, занятых обслуживанием оборудования ( электромонтер и смазчик) 547 311,703(руб.) | |||||||
| Снижение затрат за счет проведения организационно- технических мероприятий (300 000 руб.) | 547 311,703-300 000= 247 311,703 (руб.) | |||||||
| 2.2. Затраты на оплату труда вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование (наладчиков, смазчиков, электромонтеров, слесарей, ремонтных и других вспомогательных рабочих, обслуживающих производственное оборудование, а также кладовщиков кладовых механика и энергетика). | Данные выбрать из расчета заработной платы вспомогательных рабочих (электромонтер и смазчик) 4 414 981,07 (руб.) | |||||||
| 2.3. Стоимость потребленных топлива, электроэнергии, воды, пара, сжатого воздуха и других видов энергии на приведение в движение станков, кранов, насосов, подъемников, прессов и других производственных механизмов. | 2.3.1.Расчет расхода электроэнергии, см. табл. 19. 56 057 840,64(руб.) 2.3.2. Расчет расхода сжатого воздуха: 3,5*2200*84*2*62*0,25*5/1000=100 254 (руб.) 2.3.3.Расчет среднего расхода воды на охлаждение одного металлорежущего станка: 84*62*2*8*10*2200*0,6 1 000 000 =1 099,93 (руб.) Итого по 2.3: (56057840,64+100254+1099,93) =56 159 194,57 (руб.) | |||||||
| Таблица 20(продолжение) | ||||||||
| 2.4. Стоимость услуг вспомогательных производств, связанных с содержанием и эксплуатацией оборудования и тому подобные расходы (например, профилактические осмотры, испытания оборудования, его регулировка и др.). | Определяется по укрупненным нормативам – в среднем 3 у.е./год на одну единицу ремонтной сложности 1353*3*2200/4=2 232 450 (руб.) | |||||||
| Снижение затрат за счет проведения организационно- технических мероприятий (100 000 руб.) | 2 232 450-100 000= 2 132 450 (руб.) | |||||||
| 3 | Ремонт оборудования и транспортных средств | Затраты на ремонт производственного оборудования, ценного инструмента и транспортных средств: | ||||||
| 3.1. Стоимость запасных частей и других материалов, расходуемых при ремонте. | Принять в размере 5% на год от стоимости оборудования, ценного инструмента и транспортных средств. 792 445 500*0,05/4= 9 905 568 (руб.) | |||||||
| 3.2. Расходы на оплату труда ремонтных рабочих (слесарей, футеровщиков и других рабочих, занятых на работах по ремонту). | Данные выбрать из расчета заработной платы вспомогательных рабочих (слесарь-наладчик). 1 824 343,29 (руб.) | |||||||
| 3.3. Стоимость услуг ремонтных цехов, других вспомогательных производств и сторонних предприятий по ремонту. | Услуги в среднем принять 10 у.е./год на одну единицу ремонтной сложности. Ремонтные фонды образуются при создании на предприятии централизованной ремонтной службы. 10*2200*1353/4=7 441 500 (руб.) | |||||||
| 4 | Внутризаводское перемещение грузов | Расходы на содержание и эксплуатацию собственных и привлеченных со стороны средств (грузовых автомашин, авто- и электрокар, автопогрузчиков и других видов транспорта), занятых перемещением сырья, материалов, инструментов, деталей, заготовок и т.п. с базового склада в цехи и доставкой готовой продукции на склады хранения: | ||||||
| 4.1.Стоимость смазочных и обтирочных материалов, горючего, запасных частей и других материалов, израсходованных в связи с эксплуатацией указанных транспортных средств; | Принять в размере 10% основной заработной платы соответствующих категорий вспомогательных рабочих (грузчик). 1 010 957,92*0,1=101 095,79 (руб.) | |||||||
| Таблица 20(продолжение) | ||||||||
| 4.2.Оплата труда рабочих (водителей авто- и электрокар, машинистов, сцепщиков, крановщиков, вспомогательных рабочих и т.п.), занятых перемещением грузов, подвозкой в цех, выгрузкой материалов, инструментов и деталей к рабочим местам и уборкой их от станков и других рабочих мест и доставкой готовой продукции на склады хранения; | Данные выбрать из расчета заработной платы вспомогательных рабочих. 1 223 259,09 (руб.) | |||||||
| 4.3. Стоимость транспортных услуг вспомогательных цехов и хозяйств и услуг, оказанных сторонними организациями | Стоимость услуг можно принять в размере до 50% затрат по пп. 1 и 2 данной статьи расходов (101 095,79+1 223 259,09)*0,45=595 959,695 (руб.) | |||||||
| 5 | Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и присп. | Погашение износа, ремонт и восстановление мало- и быстроизнашивающихся ценных инструментов общего назначения: | ||||||
| 5.1.Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов общего значения по установленным норм. | Принять на уровне 20-30 % от основной заработной платы основных производственных рабочих. 96 157 063,3*0,25= 24 039 265,83 (руб.) | |||||||
| 5.2.Потребление малоценных и быстроизнашивающихся инструментов, стоимость которых полностью списывается при передаче их со склада в эксплуатацию на себестоимость продукции в соответствии с действующим положением; | Принять на уровне 10% от основной заработной платы основных производственных рабочих. 96 157 063,3*0,1= 9 615 706,33 (руб.) | |||||||
| 5.3.Стоимость материалов, энергии, расходуемых на ремонт и восстановление инструментов общего пользования; | Принять на уровне 5 % от основной заработной платы основных производственных рабочих. 96 157 063,3*0,05= 4 807 853,17 (руб.) | |||||||
| 5.4.Оплата труда рабочих, занятых ремонтом и восстановлением инструмента (слесарей, токарей, фрезеровщиков отделения ремонта штампов, бюро инструментального хозяйства, заточников и других рабочих) | Данные выбрать из расчета заработной платы вспомогательных рабочих (заточники и слесаря). 6 495 927,56(руб.) | |||||||
| 5.5.Оплата труда кладовщиков и других работников инструментальных кладовых цехов; | Данные выбрать из расчета заработной платы вспомогательных рабочих (клад-ки-разд-ки). 407 753,03 (руб.) | |||||||
| 5.6.Стоимость услуг вспомогательных цехов и хозяйств по ремонту, восстановлению и заточке инструмента | Принять в размере затрат по п1 данной статьи расходов. 24 039 265,83 (руб.) | |||||||
| 5.7.Стоимость услуг сторонних организаций по ремонту и восстановлению инструментов | Принять в размере затрат по п1 данной статьи расходов 24 039 265,83 (руб.) | |||||||
| Таблица 20(окончание) | ||||||||
| 6 | Прочие расходы | Затраты на переналадку оборудования, обеспечение рабочих мест дополнительными приспособлениями и устройствами, средствами контроля качества и т.д., связанные с подготовкой к выпуску ранее освоенной продукции (при изменении номенклатуры, модификации изделий, изготовлении продукции с изменениями ее характеристик и параметров по условию заказчиков). | Принимаются в размере 10% суммы расходов по статьям 1-5. 187 571 034,42*0,1= =18 757 103,44 (руб.) | |||||
| Итого | 206 328 137,86 | |||||||
Таблица 21