Планирование деятельности механообрабатывающего цеха на I квартал 2008 года (стр. 6 из 10)

Фонд прямой заработной платы вместе с премиями по действующим премиальным положениям образует, как указывалось выше, основную заработную плату. Сумма же всех доплат, за исключением премий по действующим премиальным положениям, образует дополнительную заработную плату. Процент дополнительной заработной платы (для укрупненных расчетов) можно рассчитать по следующей формуле:

, (13)

Н_доп=20167558,42/96157063,3*100=21%

где З_ф.доп – дополнительная заработная плата основных производственных рабочих, руб.;

З_ф.осн – фонд основной заработной платы производственных рабочих, руб.

6.3.2. Планирование фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Вспомогательные рабочие, как правило, оплачиваются по повременно-премиальным системам оплаты труда. Поэтому их фонды заработной платы планируются аналогично фондам заработной платы основных рабочих-повременщиков.

Исходными данными для планирования фонда прямой заработной платы являются: численность вспомогательных рабочих, тарифные ставки, полезный фонд рабочего времени одного рабочего на плановый период (по балансу).

Расчет общего фонда заработной платы вспомогательных рабочих можно представить в виде таблицы (см. табл. 16).

Таблица 16

Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих по механообрабатывающему цеху на I квартал 2008 г.

№ п/п	Профессия	Числ. Раб.	Разряд	Тарифная ставка	ЭФ. Фонд раб. Врем. (час)	Фонд прямой .з/п	Планируемая премия		Фонд осн. Зарплаты, руб.	Дополнительная зарплата		Фонд зарплата, руб.
							%	Сумма, руб.		%	Сумма, руб.
1	Электромонтер	6	4	785	2582,27	2027080,38	35	709478,13	2736558,51	21	574677,29	3311235,80
2	Слесарь-наладчик	3	5	865	1291,13	1116830,91	35	390890,82	1507721,73	21	316621,56	1824343,29
3	Смазчик	2	4	785	860,76	675693,46	35	236492,71	912186,17	21	191559,10	1103745,27
4	Слесарь-инструментчик	6	5	865	2582,27	2233661,82	35	781781,64	3015443,46	21	633243,13	3648686,58
5	Заточник инструмента	6	3	675	2582,27	1743030,9	35	610060,82	2353091,72	21	494149,26	2847240,98
6	Грузчик	3	2	580	1291,13	748857,72	35	262100,20	1010957,92	21	212301,16	1223259,09
7	Кладовщик-раздатчик	1	2	580	430,38	249619,24	35	87366,73	336985,97	21	70767,05	407753,03
8	Гардеробщик	2	2	580	860,76	499238,48	35	174733,47	673971,95	21	141534,11	815506,06
9	Уборщик	6	2	580	2582,27	1497715,44	35	524200,40	2021915,84	21	424602,33	2446518,17
итого	35		10791728,4	3777104,92	14568833,27	3059454,99	17628288,26

Расчёт з/п электромонтёра:

1.Расчёт эффективного фонда времени:

Фэф=Fэф*Чэл=430,378*6=2582,27 (час)

2.Прямой фонд з/п

Зпр=ср.час.тар.ставка*Фэф=785*2582,27=2 027 080,38(руб.)

3.Фонд з/п

Фз/п=Зпр*1,35*1,21=2 027080,38*1,35*1,21=3 311 235,8(руб.)

6.3.3.Планирование фонда заработной платы служащих

Планирование фонда заработной платы служащих производится на основании: - численности данных категорий работников установленных им должностных окладов и персональных надбавок;

- действующих премиальных положений.

Для определения оклада необходимо минимальную тарифную ставку умножить на количество отработанных в месяце часов (500*166=83000 руб.), а затем произвести соответствующее увеличение за счет тарифных коэффициентов. Фонд заработной платы определяется на квартал, поэтому умножается на 3.

Расчет фонда заработной платы служащих целесообразно оформить в виде следующей таблицы.

Таблица 17

Расчет фонда заработной платы служащих по механообрабатывающему цеху на I квартал 2008г.

№ п/п	Должность	Разряд	Кол-во, чел	Должност-ной оклад, руб.	Выплаты по действ. Прем. Положению		Фонд з/п, руб.
					% премий	Размер премии, руб.
1	Начальник цеха	17	1	330340	45	148653	1436979
2	Зам. Начальника цеха	16	1	308760	45	138942	1343106
3	Ст. мастер	13	2	504640	45	227088	2195184
4	Мастер	12	6	1414320	45	636444	6152292
5	Начальник бюро	15	1	288840	45	129978	1256454
6	Сменный диспетчер	14	2	539500	45	242775	2346825
7	Плановики	12	2	471440	45	212148	2050764
8	Нарядчики	13	2	504640	45	227088	2195184
9	Начальник бюро	15	1	288840	45	129978	1256454
10	Ст. инженер-технолог	15	1	288840	45	129978	1256454
11	Инженер-технолог	14	3	809250	45	364162,5	3520237,5
12	Конструктор по оснастке	13	1	252320	45	113544	1097592
13	Начальник бюро	15	1	288840	45	129978	1256454
14	Ст. мастер по ремонту	14	1	269750	45	121387,5	1173413
15	Мастер по ремонту	13	1	252320	45	113544	1097592
16	Начальник бюро	15	1	288840	45	129978	1256454
17	Инженер-нормировщик	13	3	756960	45	340632	3292776
18	Ст. инженер-экономист	14	1	269750	45	121387,5	1173412,5

19	Механик цеха	13	1	252320	45	113544	1097592
20	Мастер по рем. Обор.	12	1	235720	45	106074	1025382
21	Энергетик цеха	13	1	252320	45	113544	1097592
22	Мастер по ремонту об.	12	1	235720	45	106074	1025382
23	Начальник бюро	15	1	288840	45	129978	1256454
24	Ст. контрольный мастер	13	1	252320	45	113544	1097592
25	Контрольный мастер	12	2	471440	45	212148	2050764
26	Инженер по кадрам	13	3	252320	45	113544	1097592
27	Бухгалтер	13	1	252320	45	113544	1097592
28	Тех. Исполнители в сл.	9	1	577680	45	259956	2512908
	Всего:		44	11199190		5039636	48716476,5
	С учетом экономии в результате проведения организационно-технических мероприятий (220000 руб. должны отражаться в табл. 21)						48496476,5

6.4. Расчет средней заработной платы

Кроме расчетов численности и фондов заработной платы в курсовой работе следует также произвести расчет средней заработной платы.

Среднемесячная заработная плата исчисляется отношением планового фонда заработной платы к среднесписочной численности. Расчеты производятся по категориям работающих и в целом по цеху.

Полученные значения средней заработной платы анализируются, при необходимости в плановые расчеты вносятся соответствующие коррективы. Абсолютные значения средней заработной платы заносятся затем в таблицу основных технико-экономических показателей работы цеха.

Зср.осн=116 324 621,7/193/3= 200 906(руб.)

Зср.всп=17 628 288,26/35/3= 167 888(руб.)

Зср.сл=48 496 476,5/44/3= 367 398(руб.)

Зср.общ=182 449 386,51/272/3= 223 590(руб.)

7. ПЛАНИРОВАНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ

При разработке плана по себестоимости необходимо:

1.Составить сводную смету затрат на производство по цеху.

2. Разработать плановые калькуляции себестоимости единицы по видам продукции и рассчитать себестоимость всей произведенной продукции в разрезе статей калькуляции.

3.Составить свод затрат на производство на уровне цеха.

7.1. Разработка сводной сметы затрат на производство по цеху.

Основой для ее разработки служат следующие расчеты:

- расчет затрат на сырье, материалы, покупные полуфабрикаты, топливо и энергию;

- расчет расходов на оплату труда;

- сметы затрат и калькуляции себестоимости единицы продукции цехов вспомогательного производства;

- сметы расходов по содержанию и эксплуатации машин и оборудования по основным цехам;

- сметы расходов по организации, обслуживанию и управлению производством.

Амортизационные отчисления рассчитываются исходя из стоимости основных производственных фондов и утвержденных норм амортизации