Технико экономическое обоснование эффективности строительства нового предприятия (стр. 3 из 6)

г. Рубцовск (З.С.) – 83 600 руб.

г.Златоуст (Урал) – 1 130 800 руб.

Далее рассчитываем стоимость перевозимых грузов с учетом заданного в табл.3 удельного веса возможных районов потребителя, тарифов на железнодорожные перевозки (приложение 2). Результаты расчетов представлены в таблице 3.

Таблица 3 - Транспортные затраты по сбыту готовой продукции потребителям (Т1)

Экономический район потребления	Условный транспортный центр	Удельный вес района, %	Кол-во кранов, шт	Вес груза, т	г.Рубцовск		г. Златоуст
					Рассто-яние, км	Стоимость, руб.	Рассто-яние, км	Стоимость, руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Западная Сибирь	Новосибирск	20	400	2,7*400=1080	220	2,5*25*1080=67500	1300	8*25*1080= 216000
	Барнаул	10	200	540	-	0	1500	9*25*540= 121500
Урал	Кемерово	20	400	1080	220	2,5*25*1080=67500	1500	9*25*1080= 243000
	Челябинск	20	400	1080	1600	10*25*1080= 270000	200	1,9*25*1080=51300
	Екатеринбург	20	400	1080	1800	11*25*1080= 297000	160	1,9*25*1080=51300
	Пермь	10	200	540	2000	12,5*25*540=168750	500	3,6*25*540= 48600
Итого:		100	2000	2 430		870750		731700

Далее рассчитаем суммарные транспортные расходы по доставке исходного сырья и транспортировке готовой продукции:

г. Рубцовск (З.С.): 83 600 руб. + 870 750руб. = 954 350 руб.

г. Златоуст (Урал): 1 130 800 руб. + 731 700 руб. = 1 862 500руб.

С точки зрения транспортных затрат, выгоднее строить предприятие в г. Златоуст (Урал), где суммарные затраты меньше.

3.2 Расчет потребности в инвестициях для строительства

предприятия

Инвестиции, необходимые для строительства предприятия складываются из основных фондов и нематериальных активов (это вложения в землю, подготовку строительной площадки, на проектно-конструкторские работы, на предэксплуатационные капитальные работы, на приобретение машин и оборудования, в строительство зданий и инженерных сооружений, в строительство вспомогательных сооружений). Объем и структура инвестиций определяются на основе отраслевых показателей удельных капитальных вложений Куд = 26 000 руб. на 1 т массы изделия и проекторной мощности завода М;

К = Куд x M x м, где м – масса изделия, т.

К = 26 000 руб./т x 2000шт./год x 2,7 т = 140 400 000 руб. = 140, 4 млн.руб.

Кроме этого, в объем инвестиций необходимо включить дополнительные затраты, связанные с географическим расположением строящегося объекта, климатическими особенностями того или иного района и т.д. Величина этих дополнительных затрат определяется с помощью коэффициента стоимости строительно-монтажных работ;

Ki = K x Li см, (Косн)

К_З.С. = 140,4 млн. руб. x 1,2 = 168,480 млн. руб,

K_Урал = 140,4 млн. руб. x 1,16 см = 162,864 млн. руб., (Косн)

Где Li см – тарифный коэффициент стоимости строительно-монтажных работ. В работе принимается равным: для З.Сибири – 1,2; для Урала - 1,16.

Проект строительства предприятия предполагает 2 варианта распределения капитальных вложений по годам, и необходимо выбрать лучший из них.

Распределение капитальных вложений по годам строительства

I вариант(3 года)	II вариант (4года)
1 год	30%	15%
2 год	30%	15%
3 год	40%	30%
4 год	40%

Для этого капитальные затраты, распределенные по годам строительства, приводим к одному моменту времени, которым обычно является год начала реализации проекта, дата начала производства продукции. Процедура приведения разновременных платежей к базовой дате называется дисконтированием. При этом используется следующая формула:

К_Т =

где К_Т – капитальные вложения, определенные с учетом фактора времени;

Кi – капитальные вложения соответствующего года;

t – срок строительства, лет;

Е – норма дисконта, равная приемлемой для инвестора норме дохода на капитал (Е= 0.1).

Рассчитаем капитальные вложения, определенные с учетом фактора времени для двух вариантов распределения при размещении завода в Западной Сибири (г. Рубцовск):

По 1 варианту распределения (3 года):

К_Т = 168,48 x 0.3 x (1+0.1)^3-1 +168,48 x 0.3 x (1+0.1)^3-2 +168,48 x 0.4 x (1+0.1)^3-3=

= 61,158+55.598+67,392=184,149 млн. руб.

По 2 варианту распределения (4 года):

К_Т = 168,48 x 0.15 x (1+0.1)^4-1 +168,48 x 0.15 x (1+0.1)^4-2 +168,48 x 0.3 x (1+0.1)^4-3 +

+168,48 x 0.4 x (1+0.1)^4-4= 33.637+30,579+55,598+67,392=187,206 млн. руб.

Так же рассчитаем капитальные вложения, определенные с учетом фактора времени для двух вариантов распределения при размещении завода на Урале (г.Златоуст):

По 1 варианту распределения (3 года):

К_Т = 162,864 x 0.3 x (1+0.1)^3-1 +162,864 x 0.3 x (1+0.1)^3-2 +162,864 x 0.4 x (1+0.1)^3-3=59,120+53,745+65,146=178,010 млн. руб.

По 2 варианту распределения (4 года):

К_Т = 162,864 x 0.15 x (1+0.1)^4-1 +162,864 x 0.15 x (1+0.1)^4-2 +162,864 x 0.3 x (1+0.1)^4-3 +162,864 x 0.4 x (1+0.1)^4-3= 32,516+29,560+53,745+65,146=180,967 млн. руб.

Наименьшие капитальные вложения, определенные с учетом фактора времени наблюдаются в проекте строительства предприятия за три года в г.Златоуст на Урале.

Дисконтированные капитальные вложения используются далее при оценке сравнительной экономической эффективности вариантов размещения предприятия и при этом не являются основанием для пересмотра сметной стоимости строительно-монтажных работ.

3.3 Расчет численности и заработной платы работающих

Определение показателей по труду проектируемого предприятия включает в себя расчеты численности работающих по категориям и расчеты планового фонда заработной платы (табл.4).

Таблица 4 - Показатели по труду проектируемого предприятия

Категория работающих	Численность работающих, чел.	Форма оплаты	Основная заработная плата			Дополнительная заработная плата, млн. руб.	Итого годовой фонд заработной платы, млн. руб.
			Прямая зар. плата, млн. руб.	Доплаты к прямой зар. плате (премия)	Итого, млн. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
Рабочие:
- основные	1482	сдельная	113,600	40%	159,040	11,360	170,400
- вспомога-тельные	667	повре-менная	24,612	30%	31,996	2,461	34,457
служащие	178	оклад	22,428	50%	33,642	1,794	35,436
ИТОГО:	2327		160,640		228,578	15,615	240,293

Численность основных рабочих может быть определена по трудоемкости производственной программы: