Прибыль и рентабельность как критерии надежности работы гостиничных комплексов (стр. 7 из 15)
Таблица 6
Исходные данные для расчета влияния факторов на общую сумму затрат гостиницы ООО «Максима Заря» за 2007-2008 годы.
| № п/п | Элемент затрат | Абсолютные значения, тыс. руб. | Структура затрат, % | ||||
| 2007г. | 2008г. | +, - | 2007г. | 2008г. | +, - | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1. | Материальные затраты, тыс. руб. | 79 870.71 | 108 469.84 | 28 599.13 | 38.74 | 44.32 | 5.58 |
| - в % к обороту | 33,1 | 36 | - | - | - | - | |
| 2. | Заработная плата, тыс. руб. | 67 500,00 | 76 860,00 | 9 360,00 | 42.77 | 39.53 | -3.24 |
| -в % к обороту | 28,0 | 25,4 | - | - | - | - | |
| 3. | Отчисления в фонд социальной защиты, тыс. руб. | 17 550,00 | 19 983,60 | 2 433,60 | 11.12 | 10.28 | -0.84 |
| -в % к обороту | 7,3 | 6,6 | - | - | - | - | |
| 4. | Амортизация основных средств, тыс. руб. | 10 502,29 | 9 856,00 | -646,29 | 6.65 | 5.07 | -1.58 |
| -в % к обороту | 4,3 | 3,2 | - | - | - | - | |
| № п/п | Элемент затрат | Абсолютные значения, тыс. руб. | Структура затрат, % | ||||
| 2007г. | 2008г. | +, - | 2007г. | 2008г. | +, - | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 5. | Прочие расходы, тыс. руб. | 1 132,00 | 1 584 ,56 | 441,56 | 0.73 | 0.81 | 0.08 |
| -в % к обороту | 0,4 | 0,5 | - | - | - | - | |
| 6. | Итого издержек, тыс. руб. | 176 555,00 | 216 754,00 | 40 199,00 | 100 | 100 | - |
Проанализировав данную таблицу можно сделать вывод о том, что издержки гостиницы выросли в 2008 году по сравнению с 2007годом. Самые большие расходы идут по статье заработная плата и материальные затраты.
Проведем расчет влияния вышеперечисленных факторов по следующим формулам:
·
(2.2.1)·
(2.2.2)·
(2.2.3)·
(2.2.4)Таблица 7
Удельные коэффициенты производства в гостинице
ООО «Максима Заря» за 2007-2008 года.
| № п/п | Показатель | Единицы измерения | За 2007 год | 3а 2008 год | Отклонение |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. | Материалоемкость | % | 33.1 | 35.9 | 2.8 |
| 2. | Фондоемкость | % | 4.4 | 3.3 | -1.1 |
| 3. | Зарплатоемкость | % | 35.4 | 32.0 | -3.4 |
| 4. | Прочие затраты на 1 руб. оборота | % | 0.4 | 0.5 | 1 |
Материалоемкость на предприятии имеет тенденцию к росту и составила в отчетном году 35.9%, фондоемкость напротив снизилась на 1.1, Уменьшение зарплатоемкости является положительной тенденцией и говорит о более быстром росте оборота по сравнению с фондом заработной платы.