В связи с ростом цен на сырье, энергоресурсы предприятие было вынуждено повышать цену на свою продукцию. В целом за ноябрь-декабрь 1998 года цены выросли в 2 раза, в январе 1999 года на 23%.
Однако, следует отметить, что к значительному улучшению экономического состояния завода это не привело. Практически, в повышении цен предприятие отставало от ПО «Полимир». Предприятие и далее будет вынуждено повышать цены на продукцию, а спрос на продукцию уже при нынешнем уровне цен несколько снизился.
В целях некоторого улучшения экономики завода с мая месяца 1998 года предприятие ввело цены для коммерческих структур, повышенные против действующих на 30-50%. От реализации по коммерческим ценам завод получил дополнительно прибыль в размере 8986 млн. руб., в том числе по товарам народного потребления 7267 млн. руб.
Себестоимость товарной продукции за 1998 год составила 505643 млн. руб. при товарной продукции 563944 млн. руб. Затраты на один рубль товарной продукции составили в 1998 году 89,66 коп. против 92,47 коп в 1997 году, т.е. снижены на 2,81 коп. В стоимостном выражении себестоимость снижена на 1584 млн. руб. Материальные затраты снижены на 7,25 коп. или на 4088 млн. руб. Одновременно допущено удорожание затрат по энергоресурсам на 1,29 коп., по оплате труда на 0,91 коп., амортизации на 3,06 коп.
Удорожание затрат по энергоресурсам и амортизации допущено за счет вновь введенных мощностей по производству труб для газификации, т.е. дополнительных затрат, связанных с пуском этого объекта.
Снижение затрат по статье сырье и материалы достигнуто за счет экономия сырья против норм (204 млн. руб.), а также влияния низкого курса Национального Банка РБ при импорте сырья. Особенно это сказалось в августе-сентябре 1998 года, когда курс российского рубля доходил до значения 3-3,5 тыс. бел. руб. за 1 российский рубль.
В таблице 2.5. приводятся данные о структуре себестоимости продукции БЗПИ.
Таблица 2.5. Структура себестоимости продукции.
| № п/п | 1997 г. (млн.руб / %) | 1998 г. (млн.руб / %) | |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Сырье и материалы | 186260/65,4 | 294772/58,3 | |
| Возвратные отходы | - | - | |
| ТЗР | 6041/2,1 | 10732/2,1 | |
| Арматура | 1194/0,4 | 1650/1,5 | |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Вспомогательные материалы | 4430/1,6 | 7692/1,5 | |
| Износ п/форм | 417/0,1 | 2742/0,5 | |
| Топливо и энергия на технологические цели | 11884/4,2 | 26645/5,3 | |
| Итого: | 210226/73,8 | 344233/68,0 | |
| Основная зарплата основных производствен-ных рабочих | 5502/1,9 | 12390/2,5 | |
| Дополнительная зарплата основных произ-водственных рабочих | - | - | |
| Отчисления на социальное страхование | 1928/0,7 | 4320/0,9 | |
| Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | - | - | |
| Цеховые /общепроизводственные/ расходы | 30988/10,9 | 79213/15,7 | |
| Общезаводские /общехозяйственные/ расходы | 34815/12,2 | 61755/12,2 | |
| Прочие расходы | - | - | |
| Потери от брака | 3/- | 7/- | |
| Производственная себестоимость | 283462/99,5 | 501918/99,3 | |
| Внепроизводственные расходы | 1403/0,5 | 3725/0,7 | |
| Полная себестоимость | 284864/100,0 | 505643/100,0 | |
| Товарная продукция | 308071 | 564391 | |
| Затраты на 1 руб. товарной продукции в коп. | 92,47 | 89,59 |
Как видно из данных таблицы 2.5, категория затрат «сырье и материалы» является преобладающей (до 65%) в структуре себестоимости, а по некоторым видам изделий материалоемкость составляет более 90%. Поэтому от коллектива предприятия требуется бережно расходовать материальные ресурсы, не допуская их перерасхода.
Снижение себестоимости, описанное в разделе 2.3.2, позволило довести рентабельность в 1998 году до 11,5% против 8,1% в 1997 году. Однако, в результате резкого обвала экономики, вызвавшего рост цен на сырье, энергоресурсы, рост заработной платы, рентабельность в IV квартале, и особенно в декабре 1998 года, резко снизилась и составила -0,2%. Особенно существенное влияние на снижение рентабельности оказала II площадка. За счет этого структурного подразделения предприятие получило убытков на 17,6 млрд. руб.
Данные о рентабельности по структурным подразделениям и видам продукции представлены в таблице 2.6.
Таблица 2.6. Рентабельность по видам переработки за 1997-1998 г.г., %.
| Подразделение, вид продукции | 1997 г. | 1998 г. |
| 1 | 2 | 3 |
| Цех 03 | 10,7 | 16,3 |
| Трубы | 18,3 | 18,4 |
| в т.ч. ПВД | 4,8 | 13,8 |
| ПНД | 15,6 | 8,3 |
| ПСП | 30,8 | 47,0 |
| гофра | 18,8 | 13,1 |
| каналы | 6,3 | 14,5 |
| бобины | 19,0 | 17,3 |
| сталь-полотно | 62,4 | 85,6 |
| Пленка | 7,5 | 15,3 |
| в т.ч. техническая | 8,9 | 17,6 |
| термоусадочная | 15,5 | 24,8 |
| мешки технические | 6,0 | 32,0 |
| Культбыт | 3,3 | 7,3 |
| Выдувные | 5,8 | 12,6 |
| в т.ч. техника | 10,1 | 1,3 |
| культбыт | 5,7 | 12,9 |
| Профильно-погонажные | 11,2 | 23,5 |
| в т.ч. техника | 30,1 | 15,8 |
| культбыт | 8,1 | 25,2 |
| Цех 02 | 4,2 | 17,9 |
| Прессовые изделия | 3,2 | 24,1 |
| в т.ч. техника | 5,2 | 24,1 |
| культбыт | -7,6 | - |
| Литьевые изделия | 2,9 | 12,9 |
| в т.ч. техника | 9,4 | 9,3 |
| культбыт | 2,3 | 13,6 |
| Участок 04 | 35 | 126,5 |
| в т.ч. техника | 16,5 | - |
| культбыт | - | - |
| прочие | 36,2 | 126,5 |
| Работы пром. характера | 13,7 | 1,5 |
| II площадка | -51,9 | |
| Всего по заводу | 8,1 | 11,5 |
Рентабельность производства в течение 1996-1998 г.г. возрастала. Но в 1999 году планируется снижение рентабельности до 5,3%. Это в первую очередь связано с возросшими в конце 1998 года и продолжающими возрастать ценами на энергоресурсы, сырье и материалы.
В результате производственно-хозяйственной деятельности выручка от реализации в 1998 году составила 605710 млн. руб., балансовая прибыль – 69792 млн. руб. Формирование прибыли представлено в таблице 2.7.
Из балансовой прибыли в бюджет уплачено 27256 млн. руб. Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия составила 42536 млн. руб., из которой отчисления концерну – 344 млн. руб., местные налоги – 2127 млн. руб., другие налоги – 111 млн. руб. Также из прибыли уплачено штрафов и финансовых санкций на 151 млн. руб. Оставшаяся прибыль распределена в фонд накопления (60%) и фонд потребления (40%)
Таблица 2.7.Формирование прибыли за 1997-1998 годы. млн. руб.
| Наименование прибыли | 1997 г. | 1998 г. | ||
| прибыль | убыток | прибыль | убыток | |
| Выручка /валовый доход/ от реализации продукции /работ, услуг/ | 340191 | х | 605710 | х |
| Налог на добавленную стоимость | х | 17612 | х | 36077 |
| Акцизы | - | - | - | - |
| Жилищный фонд | - | 1684 | - | 2999 |
| Сельхозналог | - | 3402 | - | 6057 |
| Налог по товарообменным /бартерным/ операциям | х | 40 | х | - |
| Расходы и отчисления , исключаемые из выручки | х | - | х | - |
| Затраты на производство и сбыт реализованной продукции /работ, услуг/ | х | 285424 | х | 496331 |
| Результаты от реализации продукции /работ, услуг/ | 32069 | - | 64246 | - |
| Результаты от прочей реализации | 972 | 1077 | 3942 | 679 |
| Доходы и расходы от внереализационных операций | 1578 | 841 | 6048 | 3765 |
| Налог на добавленную стоимость | ||||
| Результаты от внереализационных операций | ||||
| ИТОГО: прибылей и убытков | 34619 | 1918 | 74236 | 4444 |
| Балансовая прибыль /убыток/ | 32701 | - | 69792 | - |
| Сравочно: Фактический объем реализованных товаров в продажных ценах | 340191 | х | 605710 | х |
Данные о распределении прибыли за 1997-1998 г.г. приведены в таблице 2.8.
Таблица 2.8. Использование прибыли за 1997-1998 годы.млн. руб.
| Наименование показателей | 1997 г. | 1998 г. |
| 1. Балансовая прибыль /убыток/ | 32701 | 69792 |
| 2. Отчисления в бюджет: | 11024 | 27256 |
| в том числе: | ||
| - налог на прибыль /доходы/ | 9290 | 18229 |
| - налог на недвижимость | 1734 | 9027 |
| Прибыль, остающаяся в распоряжении Предприятия | 21677 | 42536 |
| из нее | ||
| Местные налоги и сборы | 2060 | 2127 |
| Отчисления вышестоящим организациям | 68 | 344 |
| Штрафы и санкции | 192 | 151 |
| Другие налоги и неналоговые платежи | 525 | 111 |
| 3. Направлено средств на нужды предприятия (чистая прибыль) | 21677 | 39801 |
| из нее: | ||
| В резервный фонд | - | - |
| В фонд накопления | 11456 | 23881 |
| В фонд потребления | 7639 | 15920 |
| Другие цели | 2582 | - |
Резервы увеличения суммы прибыли определяются по каждому виду товарной продукции. Основными их источниками являются увеличение объема реализации продукции, снижение ее себестоимости, повышение качества товарной продукции, реализация на более выгодных рынках сбыта и т.д. Структурно эти источники можно представить в виде блок-схемы (рис. 2.6).