Пути повышения рентабельности производства Борисовского завода пластмассовых изделий (стр. 11 из 17)
Рса=59555,23*5/100=2977,763 тыс. руб.
Себестоимость программного продукта (с расходами на сопровождение и адаптацию) определяется по формуле:
где Ср - общая сумма расходов по смете затрат, ден. ед.;
Рса - расходы на сопровождение и адаптацию программного продукта, ден. ед.
Сп= 144377,53+2977,763= 147355,293 тыс. руб.
6.1.3 Расчет экономического эффекта от применения программного средства
Основным источником экономического эффекта от использования нового программного продукта является повышение оперативности и точности решения задачи за счет реализации автоматического режима работы. Исходные данные для расчета экономического эффекта приведены в таблице 6.5.
Таблица 6.5 Исходные данные для расчета экономического эффекта от применения программного средства.
| Капитальные вложения, включая стоимость услуг по сопровождению и адаптации программного продукта (Кпр), тыс. руб. | 147355,293 | |
| Затраты на пополнение оборотных фондов, связанных с эксплуатацией нового программного продукта (Коб), тыс. руб. | 1000 | |
| Действующая тарифная ставка 1-го разряда (Тм1), тыс. руб. | 1000 | |
| Тарифный коэффициент сотрудников (специалист 2-й категории, 8-го разряда), занятых освоением и эксплуатацией программного продукта (Тк) | 2,09 | |
| Среднемесячное количество рабочих дней (Др), дней | 22 | |
| Коэффициент начислений на заработную плату (Кнз) | 2,0 | |
| Численность сотрудников, занятых освоением и эксплуатацией программного продукта (Nс), человек | 1 | |
| Продолжительность освоения программного продукта (Тос), дней | 2 | |
| Расход машинного времени на освоение программного продукта (Тмос), машино-часов | 16 | |
| Цена одного машино-часа работы ЭВМ (Цм), тыс. руб. | 75 | |
| Среднее время получения информации без использования нового программного средства (Т1), дней | 0,4 | |
| Среднее время получения информации с использованием нового программного средства (Т2), дней | 0,1 | |
| Средняя частота использования программного средства (И), раз/месяц | 24 |
Внедрение данного программного продукта не требует доукомплектации вычислительной техники новыми техническими средствами. Поэтому общие капитальные вложения потребителя, связанные с приобретением, внедрением и использованием программного продукта определяются по формуле:
(6.22)где Кпр - затраты пользователя на приобретение программного продукта, включая стоимость услуг по сопровождению и адаптации, ден. ед.;
Кос - затраты пользователя на освоение программного продукта, ден. ед.;
Коб - затраты на пополнение оборотных средств в связи с внедрением нового программного продукта, ден. ед.
Затраты на приобретение, адаптацию и сопровождение программного продукта равняются себестоимости его создания.
Кпр=Сп= 147355,293 тыс. руб.
Дневная заработная плата сотрудника, который будет занят освоением и эксплуатацией нового программного продукта определяется по формуле:
Затраты на освоение нового программного продукта определяются по формуле:
(6.24)где Зс - дневная заработная плата сотрудника, занятого освоением нового программного продукта, ден. ед.;
Кнз - коэффициент начислений на заработную плату;
Nс - число сотрудников, занятых освоением нового программного продукта;
Тос - продолжительность освоения нового программного продукта, дней;
Цм - цена одного машино-часа работы ЭВМ, ден. ед.;
Тмос - расход машинного времени на освоение программного продукта, машино-часов.
(6.23)где Тк - тарифный коэффициент сотрудника;
Тм1 - действующая тарифная ставка 1-го разряда, ден. ед.;
Др - среднемесячное количество рабочих дней.
Зс=2,09*1000/22=95,0 тыс. руб.
Затраты на освоение нового программного продукта равны:
Кос=(95,0+95,0*2,0)*1*2+75*16=1770 тыс. руб.
Затраты на пополнение оборотных средств в связи с внедрением нового программного продукта определяются в соответствии со сметой затрат на внедрение и использование нового программного продукта.
Коб=1000 тыс. руб.
Общие капитальные вложения, связанные с применением нового программного продукта составляют:
Ко= 147355,293+1770+1000= 150125,293 тыс. руб.
Месячные затраты на зарплату сотрудников без использования нового программного продукта определяются по формуле:
(6.25)где Зс - дневная заработная плата сотрудника, занятого эксплуатацией нового программного продукта, ден. ед.;
Кнз - коэффициент начислений на заработную плату;
Nс - число сотрудников;
Т1 - среднее время получения информации без использования нового программного продукта, дней;
И - средняя частота выполнения задачи, раз/месяц.
Зс1=(95,0+95,0*2,0)*1*0,4*24»2736 тыс. руб.
Месячные затраты на зарплату сотрудников с использованием нового программного продукта определяются по формуле:
(6.26)где Зс - дневная заработная плата сотрудника, занятого эксплуатацией нового программного продукта, ден. ед.;
Кнз - коэффициент начислений на заработную плату;
Nс - число сотрудников, занятых эксплуатацией нового программного продукта;
Т2 - среднее время получения информации с использованием нового программного продукта, дней;
И - средняя частота использования программного средства, раз/месяц.
Зс2=(95,0+95,0*2,0)*1*0,1*24»684 тыс. руб.
Годовая экономия затрат на заработную плату работников при использовании нового программного средства составляет:
(6.27)где Зс1 - месячные затраты на зарплату сотрудников без использования нового программного продукта, ден. ед.;
Зс2 - месячные затраты на зарплату сотрудников с использованием нового программного продукта, ден. ед.
Сз=(2736-684)*12=24624 тыс. руб.
Расчетный коэффициент эффективности капитальных вложений на внедрение программного продукта определяется по формуле:
(6.28)где Сз - годовая экономия затрат на заработную плату работников при использовании нового программного средства, ден. ед.;
Сш – годовое снижение штрафных санкций за просрочку платежа, ден. ед.;
В результате применения нового программного продукта кредиторская задолженность, вызванная просрочками платежей по техническим причинам, уменьшиться на 70%, а штрафные санкции за невыполнение условий оплаты на 50%, или в денежном выражении на 75500 тыс.руб.
Ко - общие капитальные вложения, связанные с приобретением, внедрением и использованием программного продукта, ден. ед.
Ер=(24624+75500)/ 150125,293 = 100124/150125,293» 0,67
Расчетный срок окупаемости капитальных вложений на внедрение программного средства определяется по формуле:
(6.29)где Ко - общие капитальные вложения заказчика (потребителя), связанные с приобретением, внедрением и использованием программного продукта, ден. ед.
Сз - годовая экономия затрат на заработную плату работников при использовании нового программного средства, ден. ед.;
Сш – годовое снижение штрафных санкций за просрочку платежа, ден. ед.;
Ток=150125,293/100124 » 1,5 года »18 месяцев.
Таким образом, все затраты, связанные с внедрением и использованием нового программного продукта окупятся через 18 месяцев после начала его использования, внедрение данного программного продукта экономически оправдано.
6.2 Расчет экономического эффекта от изменения конструкции литьевой формы
Внедрение данного предложения направлено на снижение затрат по изготовлению литьевых форм и экономию (снижение) себестоимости на отливке корпуса ведра 10 л.
До внедрения рационализаторского предложения в литьевом цехе работало три литьевых формы Ф951454 и две литьевых формы Ф956046. Стоимость одной литьевой формы составляет: Ф951454 – 53700 тыс. руб.
Ф956046 – 61500 тыс. руб.
Капитальные затраты на изготовление литьевых форм до внедрения рационализаторского предложения оставляют:
К1 = 53700*3+61500*2 = 284100 тыс. руб.
После внедрения рационализаторского предложения затраты на изготовление одной литьевой формы доусовершенствованной конструкции и работающей как на ПНД, так и на ПВД составляют 67200 тыс. руб.
Потребность новых литьевых форм на программу 1999 года составляет 3 единицы. Следовательно затраты на их изготовление равны:
К2 = 67200*3 = 201600 тыс. руб.
Остаточная стоимость литьевых форм, работающих до внедрения составляет (9514545 – 24165 тыс. руб. и 956046 – 18450 тыс. руб.), а всего 42615 тыс. руб.
Следовательно, с учетом остаточной стоимости
К2 = 201600 + 42615 = 244215 тыс. руб.
Годовая программа выпуска ведра 10 л составляет 23000 штук. Трудозатраты на отливку корпуса ведра до внедрения составляли на 1000 шт Т1=14,3 н-часа, расценка 2,05 тыс.руб; после внедрения – Т2=12,74 н-часа, расценка 1,80 тыс.руб.