Автоматизация бухгалтерского учета на предприятии ЗАО Лактис (стр. 1 из 20)

Федеральное агентство по образованию

Санкт-Петербургский государственный горный институт им. Г.В. Плеханова

(технический университет)

Кафедра экономики, учета и аудита

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине Автоматизация бухгалтерского учета

^{(наименование учебной дисциплины согласно учебному плану)}

Тема: Автоматизация бухгалтерского учета на предприятии ЗАО «Лактис»

Автор: студентка гр. БА-06-1 _____________ /Мирзоян О.О./

^{(подпись)(Ф.И.О.)}

Оценка: _____________

Дата: ___________________

Проверил: доцент _____________ / Столбовская Н.В./

^{(должность) (подпись) (Ф.И.О.)}

Санкт-Петербург

2010 год

Содержание

Введение. 3

1. Данные по счетам бухгалтерского учета ОАО «Глазов-моло». 4

2. Журнал проводок. 36

3. Бухгалтерская отчетность ОАО «Глазов-молоко». 68

4. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. 72

Заключение. 76

Список использованной литературы.. 77

Введение

ЗАО «Лактис» (до 1994 года - Молочный комбинат «Новгородский») - крупнейшее на Северо-Западе предприятие по выпуску молочной продукции. Введён в эксплуатацию в 1977 году. Зарегистрирован как АООТ «Молочный комбинат «Новгородский» распоряжением администрации г. Новгорода 3 ноября 1992 г., № 3610 рз. Приватизирован в ноябре 1992 года. Распоряжением администрации г. Новгорода № 297 от 4 апреля 1994 г. изменено название на ОАО «ЛАКТИС».
В 2005 году компанией «Лактис» был приобретен «Лужский молочный комбинат».

Сегодня ЗАО «Лактис» - крупнейшее на Северо-Западе предприятие по выпуску натуральной молочной продукции высокого качества. Успех компании базируется на трех составляющих – современном высокотехнологичном производстве, квалифицированном персонале и качественном натуральном сырье.
На сегодняшний день ассортимент продукции компании насчитывает более 90 наименований по 11 товарным группам. Это и классические молочные и кисломолочные продукты (молоко, кефир, сметана, ряженка, топленое молоко), вкусные и полезные йогурты, широкий ассортимент десертных творожных изделий, а также соки, нектары и майонез. Постоянно ведется работа по обновлению и расширению ассортимента. Главное преимущество продукции ЗАО «Лактис» – традиционное качество и натуральность.

В собственности компании имеется несколько зарегистрированных торговых марок.

В 1998 г. была создана торговая марка «Снежок», объединяющая широкую гамму молочных продуктов - от молока, сметаны, сливочного масла до йогуртов и творожных десертов. Позиционируются как натуральные продукты высокого качества для широкого потребителя.

Торговая марка «Лактика» - зонтичный бренд, который объединяет несколько продуктовых линий:

• «Заповедный Луг» - традиционные молочные продукты
• «Восторг» - молочные продукты, обогащенные фруктами
• «Дольчеза» - творожные продукты
• «Dolseca» - майонезы
• «Дар» - натуральные соки и нектары

Предприятие ОАО «Глазов-молоко» специализируется на изготовлении молочной продукции.

Юридический адрес предприятия: Россия, 173016, г. Великий Новгород
Пр. А. Корсунова, д. 12Б.

Согласно учетной политике предприятия, активы в качестве основных средств, приняты к бухгалтерскому учету в соответствии с Положением по ПБУ 6/01 «Учет основных средств». Активы, в отношении которых выполняются условия, предусмотренные в пункте 4 ПБУ 6/01, и стоимостью не более 10 000 рублей учитываются в составе МПЗ и списываются единовременно на расходы по мере ввода их в эксплуатацию. В целях обеспечения сохранности этих объектов учет ведется на забалансовом счете МЦ.01.

Согласно учетной политике предприятия, учет прямых затрат на производство ведется на счете 44 «Расходы на продажу». Учет расходов, связанных с организацией и управлением предприятия также ведется на счете 44 «Расходы на продажу».

Начисление амортизации основных средств осуществляется линейным методом.

Синтетический учет расчетов с персоналом no оплате труда осуществляется на одноименном счете 70.

Материалы учитываются на счете 10 по фактической стоимости их приобретения.

Доходы и расходы по обычным видам деятельности организации учитывают на счете 90 «Продажи». Прочие доходы и расходы отражаются на счете 91 «Прочие доходы и расходы».

Основной целью предприятия является получение прибыли.

1. Данные по счетам бухгалтерского учета ЗАО «Лактис»

Оборотно-сальдовая ведомость

за Декабрь 2008г.

ЗАО «Лактис»

Счет		Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
Код	Наименование	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
01	Основные средства	133 527 919,54	2 474 027,99	1 599 815,96	134 402 131,57
01.1	ОС в организации	133 527 919,54	1 674 120,01	799 907,98	134 402 131,57
02	Амортизация ОС	70 234 953,61	692 350,81	721 865,10	70 264 467,90
02.1	Аморт. ОС, уч. на сч.01.1	70 234 953,61	692 350,81	721 865,10	70 264 467,90
04	Нематериальные активы	366 617,93	366 617,93
05	Амортизация НМА	6 668,61	2 222,87	8 891,48
07	Оборудование к установке	30 204,38	30 204,38
08	Влож.во внеоборотн.активы	1 459 956,79	943 799,14	1 939 757,40	463 998,53
08.3	Строительство объектов ОС	1 398 829,75	238 972,24	1 234 930,50	402 871,49
08.4	Приобр. отд. объектов ОС	61 127,04	704 826,90	704 826,90	61 127,04
10	Материалы	12 732 112,09	45 257 239,35	44 121 702,37	13 867 649,07
10.1	Сырье и материалы	2 729 407,99	26 628 120,37	26 768 173,87	2 589 354,49
10.3	Топливо	528 326,86	3 438 280,59	3 216 527,70	750 079,75
10.4	Тара и тарные материалы	2 769 757,99	12 098 477,49	11 851 028,59	3 017 206,89
10.5	Запасные части	1 956 068,82	549 565,19	378 849,39	2 126 784,62
10.8	Строительные материалы	805 815,47	37 881,13	18 942,96	824 753,64
19	НДС по приобр. ценностям	28 065,70	1 996 693,94	2 004 673,42	20 086,22
19.1	НДС по приобретенным ОС	10 182,90	123 256,07	129 255,87	4 183,10
19.3	НДС по приобретенным МПЗ	5 940,57	1 873 437,87	1 870 072,53	9 305,91
19.8	НДС, строительство хоз. с	11 942,23	5 345,02	6 597,21
20	Основное производство	169 990,29	76 206 085,13	76 376 075,42
21	Полуфабр. собств. пр-ва	50 520,45	215 740,00	195 760,44	70 500,01
23	Вспомогательные произв-ва	7 135 156,46	7 135 156,46
25	Общепроизводств. расходы	1 041 905,08	1 041 905,08
26	Общехозяйственные расходы	1 182 194,05	1 182 194,05
29	Обсл. произв-ва и хоз-ва	40 474,77	40 474,77
40	Выпуск продукции	32 776 886,36	32 776 886,36
41	Товары	1 921 277,92	5 915 161,91	5 421 278,66	2 415 161,17
41.2	Товары в розничной торг.	718 478,87	4 075 402,75	4 041 865,70	752 015,92
41.3	Тара под товаром и порож.	4 360,00	2 800,00	2 500,00	4 660,00
41.4	Покупные изделия	1 198 439,05	1 836 959,16	1 376 912,96	1 658 485,25
42	Торговая наценка	196 111,00	2 737,97	198 848,97
43	Готовая продукция	32 753 827,07	36 492 825,54	33 231 207,97	36 015 444,64
44	Расходы на продажу	975 062,74	975 062,74
44.1	Издержки обращения	635 086,74	635 086,74
50	Касса	72 356,59	15 011 508,64	15 028 186,94	55 678,29
50.1	Касса организации в руб.	28 092,13	9 022 135,38	9 026 896,37	23 331,14
50.2	Операционная касса	44 264,46	5 989 373,26	6 001 290,57	32 347,15
51	Расчетные счета	1 839 670,51	44 104 356,96	39 968 622,23	5 975 405,24
Ижкомбанк г.Ижевск		190 612,87	2 624 086,46	2 372 771,39	441 927,94
Основной р/с ОСБ		1 648 420,28	41 480 270,50	37 595 850,84	5 532 839,94
Уралсиб		637,36	637,36
52	Валютные счета
57	Переводы в пути	270 100,00	2 821 000,00	2 560 300,00	530 800,00
57.1	Переводы в пути в руб.	270 100,00	2 821 000,00	2 560 300,00	530 800,00
58	Финансовые вложения	412 941,96	1 865,52	411 076,44
58.1	Паи и акции	5 503,04	5 503,04
58.3	Предоставленные займы	21 674,92	1 865,52	19 809,40
58.4	Вкл.по дог.прост.товарищ.	385 764,00	385 764,00
60	Расчеты с поставщиками	5 311 993,46	48 082 193,04	48 925 568,05	4 468 618,45
60.1	Расч. с пост. в руб.	10 969 704,66	34 355 658,64	34 744 183,27	11 358 229,29
60.2	Авансы выданные в руб.	16 281 698,12	13 726 534,40	14 181 384,78	15 826 847,74
62	Расч. с покупател. и зак.	22 554 068,66	43 244 960,96	46 969 951,73	18 829 077,89
62.1	Расч. с покуп. в руб.	23 000 735,76	39 310 281,52	42 754 817,94	19 556 199,34
62.2	Авансы получ. в руб.	446 667,10	3 934 679,44	4 215 133,79	727 121,45
66	Расч. по краткоср. кред.	20 000 000,00	2 211 147,54	231 803,28	18 020 655,74
66.1	Краткоср. кредиты в руб.	20 000 000,00	2 000 000,00	18 000 000,00
66.2	Проц.по кратк.кред.в руб.	211 147,54	231 803,28	20 655,74
68	Налоги и сборы	2 664 126,32	6 004 172,03	9 189 456,68	7 417 777,97
68.1	Налог на доходы физ.лиц	398 288,00	400 211,00	503 358,00	501 435,00
68.2	НДС	5 632 976,32	3 138 530,27	3 960 186,92	6 454 632,97
68.4	Налог на прибыль	3 367 138,00	2 465 430,76	4 264 201,76	1 568 367,00
68.4.1	Расчеты с бюджетом	3 367 138,00	1 798 771,00	1 568 367,00
68.4.2	Расчет налога на прибыль	2 465 430,76	2 465 430,76
68.6	Транспортный налог	98 725,00	98 725,00
68.8	Налог на имущество	288 293,00	288 293,00
68.12	Налог на землю	6 743,00	6 743,00
68.17	Налог на воду	109,00	109,00
68.18	Единый налог (ЕНВД)	67 840,00	67 840,00
69	Расч. по соц. страхованию	604 684,20	910 597,63	1 033 552,05	843 363,00
69.1	Социальное страхование	208 759,66	97 153,77	190 189,05	115 724,38
69.2	Пенсионное обеспечение	693 324,81	693 324,81	718 567,72	718 567,72
69.2.1	Федеральный бюджет	208 105,72	208 105,72	217 349,33	217 349,33
69.2.2	Страховой ПФ	379 302,39	379 302,39	389 778,52	389 778,52
69.2.3	Накопительный ПФ	105 916,70	105 916,70	111 439,87	111 439,87
69.3	Медицинское страхование	106 574,45	106 574,45	110 145,95	110 145,95
69.3.1	ФФОМС	38 295,96	38 295,96	39 627,98	39 627,98
69.3.2	ТФОМС	68 278,49	68 278,49	70 517,97	70 517,97
69.11	Страхование от НС и ПЗ	13 544,60	13 544,60	14 649,33	14 649,33
70	Расч. по оплате труда	2 763 926,16	4 017 949,73	4 022 807,77	2 768 784,20
71	Расч. с подотчетн. лицами	49 693,00	433 247,12	483 352,12	412,00
71.1	Расчеты в рублях	49 693,00	433 247,12	483 352,12	412,00
73	Расч.с перс.по проч.опер.	104 495,17	4 805,69	16 803,62	92 497,24
73.1	Расч. по предост. займам	34 330,14	1 004,79	1 934,93	33 400,00
73.2	Расч. по возмещ. ущерба	70 165,03	3 800,90	14 868,69	59 097,24
75	Расчеты с учредителями	38 949,92	38 949,92
75.1	Вклады в уставной капитал	-38 949,92	-38 949,92
76	Разн. дебиторы, кредиторы	1 892 663,76	12 041 942,93	12 255 476,61	1 679 130,08
76.2	Расч. с проч. деб. и кред	-219 069,11	248 882,42	21 913,91	7 899,40
76.5	Расч.с деб.и кред.в руб.	395 069,10	119 655,24	175 163,16	339 561,18
76.6	Расч.с Дт и Кт по таре	1 671 740,00	11 607 630,00	12 017 960,00	1 261 410,00
76.АВ	НДС с авансов получ.	44 923,77	65 775,27	40 439,54	70 259,50
77	Отлож.налог.обязательства	17 129 837,00	6 536 770,73	-3 108 214,40	7 484 851,87
80	Уставный капитал	20 162 623,00	20 162 623,00
82	Резервный капитал	2 294 835,25	2 294 835,25
82.1	Рез. в соотв.с законодат.	2 294 835,25	-2 294 835,25
82.2	Рез. в соотв.с учр. док.	2 294 835,25	2 294 835,25
83	Добавочный капитал	27 860 302,66	108 561,90	27 751 740,76
83.1	Прир.ст-ти по переоценке	27 860 302,66	108 561,90	27 751 740,76
84	Нераспределенная прибыль	23 965 170,94	25 514 720,64	68 113 740,14	66 564 190,44
84.1	Прибыль, подлеж. распред.	25 702 439,24	25 514 720,64	68 113 740,14	68 301 458,74
84.3	Нераспр.приб. в обращении	1 737 268,30	1 737 268,30
86	Целевое финансирование	201 060,00	201 060,00
90	Продажи	1 038 127 265,68	1 038 127 265,68
90.1	Выручка	488 094 633,81	530 956 994,93	42 862 361,12
90.1.1	Выручка, не обл. ЕНВД	451 423 165,00	490 265 231,16	38 842 066,16
90.1.2	Выручка, обл. ЕНВД	13 127 122,53	13 888 950,83	761 828,30
90.1.3	Выучка магазинов	23 544 346,28	26 802 812,94	3 258 466,66
90.2	Себестоимость продаж	352 158 326,16	31 142 754,17	383 301 080,33
90.2.1	Себест.прод., не обл.ЕНВД	327 520 405,42	28 175 385,73	355 695 791,15
90.2.2	Себест.прод., обл.ЕНВД	10 110 020,13	604 735,34	10 714 755,47
90.2.3	Себест. магазины	14 527 900,61	2 362 633,10	16 890 533,71
90.3	НДС	43 520 097,20	3 881 352,10	47 401 449,30
90.7	Расходы на продажу	11 323 708,65	882 097,13	12 205 805,78
90.7.1	Расх.на прод.,не обл.ЕНВД	5 779 920,77	407 644,50	6 187 565,27
90.7.2	Расх.на прод., обл.ЕНВД	705 043,21	22 514,97	727 558,18
90.7.3	Расх. на прод. магазины	4 838 744,67	451 937,66	5 290 682,33
90.8	Управленческие расходы	20 184 683,29	1 103 472,10	21 288 155,39
90.8.1	Упр.расх., не обл.ЕНВД	20 184 683,29	1 103 472,10	21 288 155,39
90.9	Прибыль/убыток от продаж	60 907 818,51	470 160 595,25	531 068 413,76
91	Прочие доходы и расходы	93,22	26 164 885,54	26 164 792,32
91.1	Прочие доходы	6 392 652,78	6 769 365,77	376 712,99
91.2	Прочие расходы	16 384 629,42	1 505 231,34	17 889 860,76
91.9	Сальдо пр. дох. и расх.	9 992 069,86	17 890 288,43	7 898 218,57
94	Недост.от порчи ценностей	6 226,15	6 226,15
97	Расходы будущих периодов	1 133 794,31	316 514,36	236 347,70	1 213 960,97
98	Доходы будущих периодов	18 737,00	18 737,00
98.1	Доходы будущих периодов	18 737,00	18 737,00
99	Прибыли и убытки	28 741 250,69	71 877 585,50	43 136 334,81
99.1	Прибыли и убытки	50 915 748,69	67 997 879,50	17 082 130,81
99.2	Налог на прибыль	22 174 498,00	3 879 706,00	26 054 204,00
99.2.1	Условн. расход по налогу	11 393 756,00	1 959 743,00	13 353 499,00
99.2.2	Условн. доход по налогу	-210 856,00	67 840,00	278 696,00
99.2.3	Постоянное налог. обязат.	10 569 886,00	1 852 123,00	12 422 009,00
001	Арендованные ОС	8 165 420,00	8 165 420,00
002	ТМЦ на отв. хранении	330 000,00	129 216,52	459 216,52
002.2	Товары	330 000,00	330 000,00
002.3	Продукция	129 216,52	129 216,52
003	Матер., прин.в перераб.	507 179,46	507 179,46
006	Бланки строгой отчетности	6 228,88	6 610,24	6 864,48	5 974,64
007	Спис. задолж. дебиторов	1 367 581,00	55 508,73	387 863,52	1 035 226,21
009	Обеспеч. обяз. выданные	111 166 935,25	2 207 323,61	2 644 774,84	110 729 484,02
010	Износ ОС	309 858,14	19 821,22	329 679,36
012	Гарантийные письма	596 750,00	1 939 922,10	2 536 672,10
023	Учет запчастей	12 086 570,25	322 128,91	12 408 699,16
МЦ	Мат. ценности в экспл.	7 040 209,12	80 845,24	6 959 363,88
МЦ.01	Основные ср-ва в экспл.	7 040 209,12	80 845,24	6 959 363,88
Н01	Форм. ст-ти объекта учета	143 715 345,40	2 075 178,35	1 951 424,05	143 839 099,70
Н01.01	Форм. ст-ти объектов ОС	-13 879 572,96	704 826,90	704 826,90	-13 879 572,96
Н01.02	Учет ст-ти оборудования	14 140 189,95	14 140 189,95
Н01.05	Форм.расх.осн.пр-ва	140 288 277,77	1 128 106,77	141 416 384,54
Н01.06	Форм.расх.осн.пр-ва,расп.	565 104,04	3 272,44	568 376,48
Н01.08	Форм. ст-ти объектов НМА	343 389,83	343 389,83
Н01.09	Строительство объектов ОС	2 257 956,77	238 972,24	1 246 597,15	1 250 331,86
Н02	Движение имущества, прав	722 268 495,33	30 792 380,82	3 669,20	753 057 206,95
Н02.01	Поступ. и выб. материалов	685 647 167,39	27 744 721,73	2 895 706,56	710 496 182,56
Н02.02	Поступ. и выб. товаров	51 514 283,34	3 047 659,09	-3 137 706,49	57 699 648,92
Н02.03	Поступ. и выб. гот.прод.	-14 893 285,51	245 669,13	-15 138 954,64
Н02.07	Поступ. и выб. полуфабр.	330,11	330,11
Н03.03	Представительские расходы	137 854,29	1 791,89	5 778,59	133 867,59
Н03.04	Расходы на рекламу	10 665,00	10 665,00
Н04	Расходы будущих периодов	2 904 825,14	217 081,07	3 121 906,21
Н04.09	Проч.расх.будущ.периодов	1 288 020,45	152 604,45	1 440 624,90
Н04.10	Расходы на оплату труда	1 609 743,65	64 476,62	1 674 220,27
Н04.11	Налоги с оплаты труда	7 061,04	7 061,04
Н05	Амортизируемое имущество	40 915 874,40	2 081 608,37	1 304 703,82	41 692 778,95
Н05.01	Первоначальная ст-сть ОС	87 586 840,62	1 674 120,01	514 675,61	88 746 285,02
Н05.02	Амортизация ОС	46 670 966,22	407 488,36	790 028,21	47 053 506,07
Н06	Доходы от реализ. имущ.	1 603 393 031,88	35 353 908,30	1 638 746 940,18
Н06.01	Выр.от реализ. продукции	1 355 881 478,87	34 639 247,36	1 390 520 726,23
Н06.03	Выр.от реализ. проч.имущ.	3 562 998,28	67 256,66	3 630 254,94
Н06.04	Выр.от реализ.покупн.тов.	235 495 845,66	645 709,36	236 141 555,02
Н07	Расходы,св.с реализ.имущ.	728 278 628,94	10 901 650,65	3 835 971,04	735 344 308,55
Н07.01	Прямые расх. по произв-ву	2 160 948,48	2 160 948,48
Н07.04	Косвенные расходы	499 266 278,11	10 356 938,31	3 065 515,94	506 557 700,48
Н07.04.1	Косвенные расходы	499 266 278,11	10 356 938,31	3 065 515,94	506 557 700,48
Н07.05	Ст-ть реализ. покупн.тов.	210 717 882,63	577 477,17	211 295 359,80
Н07.06	Ст-ть реализ. проч. имущ.	8 469 901,70	-53 100,06	8 416 801,64
Н07.07	Ст-ть реализованных ОС	741 710,25	739 311,72	2 398,53
Н07.12	Ст-ть.проц.по ст.279, п.1	10,81	97,29	-86,48
Н07.13	Расх. обсл. пр-в и хоз-в	220 696,96	20 335,23	31 046,09	209 986,10
Н07.14	Расх., связ. с приобр. ЦБ	6 701 200,00	6 701 200,00
Н08	Внереализационные доходы	12 971 511,98	299 514,63	13 271 026,61
Н09	Внереализационные расходы	25 500 527,49	1 293 733,47	17 155 201,59	9 639 059,37
Н14	Расходы на оплату труда	183 916 328,17	3 903 920,58	187 820 248,75
Н14.01	Расх.на опл.труда АУП	170 013 626,34	3 903 920,58	173 917 546,92
Н14.02	Расх.на опл.труда прочие	13 902 701,83	13 902 701,83
Н15	Налоги и отчисления	45 669 871,94	97 167,66	925 064,49	46 497 768,77
216 682 269,58	216 682 269,58	1 561 087 076,04	1 561 087 076,04	220 908 038,12	220 908 038,12

Оборотно-сальдовая ведомость по счету: 04
НМА и расходы на НИОКР
за Декабрь 2008 г.
ЗАО «Лактис»
Субконто	Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
04.1	366 617,93				366 617,93
Замен, цельн, коровь мол, для крупн рогатого скота , инв.№: 00000003	86 614,05	86 614,05
Замен, цельн, коровь молока для поросят сосунов , инв.№: 00000002	86 614,05	86 614,05
Патент на Товарный знак Варвара-Краса , инв.№: 00000004	193 389,83	193 389,83
Итого развернутое	366 617,93				366 617,93
Итого	366 617,93				366 617,93

Оборотно-сальдовая ведомость по счету: 07
Оборудование; Места хранения
за Декабрь 2008 г.
ЗАО «Лактис»
Субконто	Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Бензоколонка б/у	6 779,66	6 779,66
Кол-во	1,000	1,000
Центральный склад
Кол-во	1,000	1,000
Насос КМХ слив.	8 789,96	8 789,96
Кол-во	1,000	1,000
Центральный склад
Кол-во	1,000	1,000
Эл.котел б/у	14 634,76	14 634,76
Кол-во	1,000	1,000
Центральный склад
Кол-во	1,000	1,000
Итого развернутое	30 204,38				30 204,38
Итого	30 204,38				30 204,38

Оборотно-сальдовая ведомость по счету: 08
за Декабрь 2008 г.
ЗАО «Лактис»
Субконто	Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
08.3	1 398 829,75		238 972,24	1 234 930,50	402 871,49
08.4	61 127,04		704 826,90	704 826,90	61 127,04
Итого развернутое	1 459 956,79				463 998,53
Итого	1 459 956,79		943 799,14	1 939 757,40	463 998,53

Оборотно-сальдовая ведомость по счету: 09
Виды активов и обязательств
за Декабрь 2008 г.
ЗАО «Лактис»
Субконто	Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
<...>	-14 725,93	-14 725,93
Основные средства	1 818,11	1 818,11
Расходы будущих периодов	12 907,82	12 907,82
Итого развернутое	14 725,93	14 725,93			14 725,93	14 725,93
Итого

Оборотно-сальдовая ведомость по счету: 10
Материалы
за Декабрь 2008 г.
ЗАО «Лактис»
Субконто	Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
10.1	2 729 407,99		26 628 120,37	26 768 173,87	2 589 354,49
Ароматизатор "Персик" R4427	6 076,78	1 485,60	4 591,18
Бакконц.бифидобактерий КБСБ	2 669,92	3 837,00	2 669,92	3 837,00
Бакконцентрат Иммунолакт	8 547,32	19 450,00	4 666,22	23 331,10
Бакконцентраты (Углич)	1 100,00	1 100,00
Сахар молочный (Лактоза)	840,94	4 500,00	840,94	4 500,00
Сахарный песок	162 051,34	109 454,55	130 471,78	141 034,11
Ситец г/к 80 43б/к	475,04	475,04
ФЯН Черничный кус	66 872,36	53 822,57	32 574,99	88 119,94
10.3	528 326,86		3 438 280,59	3 216 527,70	750 079,75
бензин № 95	932,85	25 812,91	25 489,48	1 256,28
Бензин АИ - 92	10 788,21	59 928,75	68 875,57	1 841,39
Бензин АИ-80 (76)	9 770,10	242 435,93	228 163,76	24 042,27
Вода дистилир.	218,83	218,83
Газ природный	1 730 078,95	1 730 078,95
Газ(авто)	4 776,86	4 776,86
Диз. топливо	83 640,35	987 982,54	1 009 233,10	62 389,79
Смазка проникающая с аэр.	152,54	152,54
Тосол(Автожидкость охлажд.	9 933,21	8 396,40	1 536,81
Электролит	460,00	1 150,00	1 610,00
10.4	2 769 757,99		12 098 477,49	11 851 028,59	3 017 206,89
Банка 10 куб.дм.(сметана)	90 760,00	53 520,00	65 760,00	78 520,00
Банка б/у	444,78	3,47	441,31
Банка п/эт. (под сгущен.молоко)	14 049,00	14 049,00
Бидон п/э б/у	101,69	101,69
Бочка 30л б/у	82,81	82,81
Ящики сырк.б/у	1 579,01	1 579,01
Ящики твор.б/у	860,05	860,05
10.5	1 956 068,82		549 565,19	378 849,39	2 126 784,62
102	35,00	35,00
102310	0,01	0,01
6-17	0,01	0,01
БолтМ20/гайка М20	508,47	508,47
Вентиль Rotalok RV 1-16S	912,20	912,20
Вентиль Ду32 15с51п Ру25	3 084,75	3 084,75
Рем ком. пневмоусилит.	71,19	71,19
Рем ком. помпы	50,34	16,78	33,56
Рем ком. РВД	67,80	67,80
Рем ком. рулев.шарнира	101,18	101,18
Элемент ФГОТ Камаз	1 091,53	1 091,53
Элемент ФТОТ МАЗ	218,38	218,38
ЭТМ-112	4 700,00	4 700,00
10.8	805 815,47		37 881,13	18 942,96	824 753,64
Асбошнур	3 312,55	3 312,55
Битум строительный	6 515,31	6 515,31
Болт анкерныи	144,49	144,49
Маска сварочная	332,00	332,00
Масло подсолнечное	322,73	408,00	322,73	408,00
Мастерок	56,69	56,69
Медикаменты	47,50	2 477,03	2 477,03	47,50
Мелки	2,08	2,08
Мельница лабор.ЛЗМ-1	2 530,51	2 530,51
Мензурка 100мл.	1 186,44	1 186,44
Штамп	320,00	320,00
Штамп "Инструктаж проведен"	540,00	540,00
Штамп {150р}	300,00	300,00
Штамп {640.515р}	1 017,50	1 017,50
Штамп" Груз опломбирован"	380,00	380,00
Штампы Время погрузки	6 398,04	6 398,04
Штампы бухг.	32,99	32,99
Штанга в/в ШО-10/3	1 250,00	1 250,00
Штанга в/в ШОУ-15	7 500,00	7 500,00
Штангельциркуль	441,71	441,71
Штемпельная подушка	132,31	132,31
Штепельная краска	72,85	183,00	221,74	34,11
Этикетка сыворотка	700,00	378,00	322,00
Этикетка"масло топленое"	1 845,94	121,44	1 724,50
Этикетки- масло весовое	584,26	20,71	563,55
Ящик полиэтиленновый (б/у)	90,00	90,00
10.10	201 298,23		8 877,33	14 685,48	195 490,08
Ботинки женские Вятка	1 584,00	1 584,00
Ботинки кирзовые	28 629,18	2 044,95	26 584,23
Брюки белые х/б	1 588,60	93,45	1 495,15
Брюки брезентовые	0,05	0,05
Брюки ватные	2 416,25	163,49	2 252,76
Брюки рабочие р.44-50 М-2	3 540,80	3 540,80
Валенки	13 610,91	13 610,91
Валенки б/у	174,63	174,63
Галоши	326,27	326,27
Галоши б/у	26,15	26,15
Головнои убор МОД, 1444 6С0512/	540,00	540,00
Жилет ватный	146,13	146,13
Колпаки головные	2,82	2,82
Комбинезон черный	1 708,46	1 708,46
Комплект жен МОД,2903 6с0512/Р-Р	4 086,72	4 086,72
Комплект"ТАИФУН"синии	576,00	576,00
Костюм АЗП	0,05	0,05
Костюм комуфляжный	2 915,00	1 749,00	1 166,00
Костюм п/кислотныи80%муж.	365,80	365,80
Костюм х/б	15 530,88	556,08	14 974,80
Костюм х/б с башлаком	26,37	26,37
Шлем х/б	1,91	1,91
Штормовка в асс (куртка х/б)	9 618,92	497,53	9 121,39
10.11	37 190,60		11 379,36	12 052,31	36 517,65
Ботинки кирзовые	2 044,95	2 044,95
Ботинки МОД700(зимние)	305,50	13,89	291,61
Брюки белые х/б	93,45	93,45
Брюки ватные	600,97	163,49	76,77	687,69
Брюки ватные б/у	173,20	8,42	164,78
Брюки утепленные	583,44	52,96	530,48
Валенки	4 350,41	311,41	4 039,00
Жилет ватный	187,70	9,89	177,81
Костюм комуфляжный	1 749,00	1 749,00
Костюм сукон.	669,96	41,88	628,08
Костюм х/б	556,08	556,08
Халаты темные	72,64	72,64
10.12	38 935,00		8 739,35	3 530,00	44 144,35
111216	59,00	59,00
11206	184,00	184,00
Бидон п/э н/ст б/у	3 360,00	3 360,00
Бутыль из-под кислоты	24,00	24,00
Канистра б/у 10л.	8,27	8,27
канистра б/у 5л.	7,00	7,00
Фляга н/с	155,00	155,00
Шпалы	1 140,00	1 140,00
Эл, двигатели с шв, машин	3 000,00	3 000,00
Итого развернутое	12 732 262,58	150,49			13 867 649,07
Итого	12 732 112,09		45 257 239,35	44 121 702,37	13 867 649,07

Оборотно-сальдовая ведомость по счету: 19
за Декабрь 2008 г.
ЗАО «Лактис»
Субконто	Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
19.1	10 182,90		123 256,07	129 255,87	4 183,10
19.3	5 940,57		1 873 437,87	1 870 072,53	9 305,91
19.8	11 942,23			5 345,02	6 597,21
Итого развернутое	28 065,70				20 086,22
Итого	28 065,70		1 996 693,94	2 004 673,42	20 086,22

Оборотно-сальдовая ведомость по счету: 20
Номенклатура; Затраты осн. произ-ва; Подразделения
за Декабрь 2008 г.
ЗАО «Лактис»
Субконто	Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
<...>	0,02	38 247 814,75	38 247 814,77
<...>	33 610 735,30	32 776 801,49
<...>	33 610 735,30	32 776 801,49
ЕСН	171 373,40
Участок масла и СОМ	74 486,53
Участок Цельномолочной продукции	96 886,87
Зарплата повременная	659 923,91
Участок масла и СОМ	286 832,49
Участок Цельномолочной продукции	373 091,42
Затраты вспомогательного производства	4 637 079,45	4 637 079,45
Кипрятское С&bsol;О	49 764,50
Компрессорная	21 387,61
Котельная	118 764,60
Лаборатория	197 667,80
Механическая служба	304 667,67
Служба КИПиА	76 345,98
Стройучасток	79 062,95
Иммунолакт 2,5% пак.0,5 кг.	47 993,29	47 993,29
ЕСН	343,47
Общепроизводственные	400,85
Участок Цельномолочной продукции	400,85
Услуги производственного характера	1 044,00
Компрессорная	185,34
Котельная	784,77
Участок Цельномолочной продукции	73,89
Молоко топленое 4% пак. 0,5л.	224 241,59	224 241,59
ЕСН	1 005,50
Участок Цельномолочной продукции	1 005,50
Зарплата повременная	3 871,98
Участок Цельномолочной продукции	3 871,98
Затраты вспомогательного производства	27 476,35
Участок Цельномолочной продукции	27 476,35
Материалы	177 854,17	224 241,59
Участок масла и СОМ	9 406,80
Участок Цельномолочной продукции	177 854,17	214 834,79
Налоги и отчисления	15,47
Участок Цельномолочной продукции	15,47
Общепроизводственные	5 499,60
Участок Цельномолочной продукции	5 499,60
Услуги производственного характера	8 518,52
Компрессорная	1 590,40
Котельная	5 812,18
Участок Цельномолочной продукции	1 115,94
Молоко пит. паст. "Российское"2.5% пак. 1л	5 175 549,85	5 175 549,85
ЕСН	19 073,16
Участок Цельномолочной продукции	19 073,16
Зарплата повременная	73 446,85
Участок Цельномолочной продукции	73 446,85
Затраты вспомогательного производства	634 168,60
Участок Цельномолочной продукции	634 168,60
Материалы	4 063 069,61	5 175 549,85
Участок Цельномолочной продукции	4 063 069,61	5 175 549,85
Налоги и отчисления	293,43
Участок Цельномолочной продукции	293,43
Общепроизводственные	126 933,59
Участок Цельномолочной продукции	126 933,59
Услуги производственного характера	258 564,61
Компрессорная	48 268,25
Котельная	176 410,62
Участок Цельномолочной продукции	33 885,74
Молоко пит. паст. "Российское" 2.5% пак. 0,5л.	1 057 071,64	1 057 071,64
ЕСН	5 160,85
Участок Цельномолочной продукции	5 160,85
Зарплата повременная	19 873,38
Участок Цельномолочной продукции	19 873,38
Затраты вспомогательного производства	129 522,33
Участок Цельномолочной продукции	129 522,33
Материалы	825 068,49	1 057 071,64
Зарплата повременная	14 524,57
Участок Цельномолочной продукции	14 524,57
Затраты вспомогательного производства	140 019,09
Участок Цельномолочной продукции	140 019,09
Материалы	895 559,51	1 142 711,08
Участок Цельномолочной продукции	895 559,51	1 142 711,08
Налоги и отчисления	58,03
Участок Цельномолочной продукции	58,03
Общепроизводственные	28 025,87
Участок Цельномолочной продукции	28 025,87
Услуги производственного характера	60 752,18
Компрессорная	9 540,04
Котельная	43 586,09
Участок Цельномолочной продукции	7 626,05
Молоко сгущ. с сахаром 5% весовое	398 695,01	398 695,01
ЕСН	1 520,91
Участок масла и СОМ	1 520,91
Зарплата повременная	5 856,74
Участок масла и СОМ	5 856,74
Затраты вспомогательного производства	48 521,59
Компрессорная	1 051,63
Котельная	9 994,49
Участок Цельномолочной продукции	1 491,82
Сметана классич. 20% пак. 0.5кг.	22 059,88	1 910 441,72	1 932 501,60
ЕСН	3 399,45
Участок Цельномолочной продукции	3 399,45
Зарплата повременная	13 090,56
Участок Цельномолочной продукции	13 090,56
Затраты вспомогательного производства	234 096,42
Участок Цельномолочной продукции	234 096,42
Материалы	1 469 533,04	1 932 501,60
Участок масла и СОМ	374 627,76
Участок Цельномолочной продукции	1 469 533,04	1 557 873,84
Налоги и отчисления	52,30
Участок Цельномолочной продукции	52,30
Общепроизводственные	46 856,15
Участок масла и СОМ	442,50
Материалы	3 080,04	3 635,75
Участок масла и СОМ	3 080,04	3 635,75
Общепроизводственные	113,21
Участок масла и СОМ	113,21
Итого развернутое
Итого	169 990,29		76 206 085,13	76 376 075,42

Оборотно-сальдовая ведомость по счету: 21
Номенклатура
за Декабрь 2008 г.
ЗАО «Лактис»
Субконто	Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
СОМ /внутр.потреб./	50 520,45	215 740,00	195 760,44	70 500,01
Итого развернутое	50 520,45				70 500,01
Итого	50 520,45		215 740,00	195 760,44	70 500,01

Оборотно-сальдовая ведомость по счету: 23
Подразделения; Затраты на производство
за Декабрь 2008 г.
ЗАО «Лактис»
Субконто	Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Кипрятское С\О	49 764,50	49 764,50
Амортизация	2 201,84	2 201,84
Бланки	42,00	42,00
Вет.свид.Анализы.Разрешения.Произ.контроль.Пропус	100,00	100,00
Вспомогательные материалы	587,15	587,15
Заработная плата	16 253,18	16 253,18
Лицензии	336,89	336,89
Налог на воду	63,00	63,00
Налог на экологию	88,00	88,00
Отчисления на социальные нужды	4 001,36	4 001,36
Потери при отгрузке сырья	4 631,83	4 631,83
Спец.одежда.Охр.труда.Санитария	123,81	123,81
Топливо /Газ, мазут,уголь и Д/топ/ для котельной	5 003,39	5 003,39
Услуги связи	754,00	754,00
Услуги сторонних организаций	215,34	215,34
Энергия	15 362,71	15 362,71
Энергия	6 991,20	6 991,20
Служба КИПиА	76 345,98	76 345,98
Амортизация	877,13	877,13
Вода	84,86	84,86
Заработная плата	56 562,09	56 562,09
Инвентарь	1 779,66	1 779,66
медосмотр	289,06	289,06
Отчисления на социальные нужды	14 203,88	14 203,88
отчисления на социальные нужды	728,49	728,49
Прочие ( объявл.справки)	1 050,00	1 050,00
Спец.одежда.Охр.труда.Санитария	155,50	155,50
Услуги сторонних организаций	406,78	406,78
Энергия	208,53	208,53
Стройучасток	79 062,95	79 062,95
Амортизация	1 470,49	1 470,49
Вода	115,84	115,84
Вспомогательные материалы	278,63	278,63
Заработная плата	57 888,01	57 888,01
Инвентарь	2 655,00	2 655,00
медосмотр	144,52	144,52
Аренда	27 755,00	27 755,00
Вет.свид.Анализы.Разрешения.Произ.контроль.Пропус	100,00	100,00
Потери при отгрузке сырья	1 263,33	1 263,33
Яр приемный пункт (КЕЗ)	57 230,13	57 230,13
Амортизация	5 880,14	5 880,14
Анализ сточных вод	12 638,82	12 638,82
Бланки	63,00	63,00
Вет.свид.Анализы.Разрешения.Произ.контроль.Пропус	100,00	100,00
Вода	651,00	651,00
Вспомогательные материалы	498,81	498,81
Заработная плата	18 346,02	18 346,02
Канцтовары	893,41	893,41
Налог на экологию	75,00	75,00
Отчисления на социальные нужды	4 843,34	4 843,34
Потери при отгрузке сырья	5 038,63	5 038,63
Спец.одежда.Охр.труда.Санитария	256,15	256,15
Транспортные услуги сторонней организции	1 531,95	1 531,95
Услуги связи	546,00	546,00
Услуги сторонних организаций	298,15	298,15
Энергия	5 569,71	5 569,71
Итого развернутое
Итого			7 135 156,46	7 135 156,46

Оборотно-сальдовая ведомость по счету: 25
Общепроизв. затраты; Подразделения
за Декабрь 2008 г.
ЗАО «Лактис»
Субконто	Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
<...>	1 041 905,08
Участок масла и СОМ	522 686,45
Участок Цельномолочной продукции	519 218,63
Амортизация	306 684,56
Участок масла и СОМ	104 549,30
Участок Цельномолочной продукции	202 135,26
Вет.свид.Анализы.Разрешения.Произ.контроль.Пропус	1 628,01
Участок масла и СОМ	36,04
Участок Цельномолочной продукции	1 591,97
Вспомогательные материалы	39 693,96
Участок масла и СОМ	30 591,14
Участок Цельномолочной продукции	9 102,82
ГОСТ,ОСТ,ТУ	6 005,10
Участок масла и СОМ	5 977,13
Участок Цельномолочной продукции	27,97
Дез.работы	1 900,00
Участок Цельномолочной продукции	1 900,00
Заработная плата аппарата управл.цеха	254 903,59
Участок масла и СОМ	93 138,70
Участок Цельномолочной продукции	161 764,89
Инвентарь	362,77
Участок масла и СОМ	42,14
Участок Цельномолочной продукции	320,63
Канцтовары	4 351,86
Участок масла и СОМ	1 097,15
Участок Цельномолочной продукции	3 254,71
Лицензии	325,15
Участок масла и СОМ	311,03
Участок Цельномолочной продукции	14,12
Медосмотр	3 613,25
Участок масла и СОМ	1 300,77
Участок Цельномолочной продукции	2 312,48
Отчисления на социальн.нужды АПЦ	67 013,98
Участок масла и СОМ	24 391,34
Участок Цельномолочной продукции	42 622,64
отчисления на социальные нужды	197,27
Участок масла и СОМ	197,27
Проверка приборов,тех.обслуживание	11 649,00
Участок масла и СОМ	5 824,50
Участок Цельномолочной продукции	5 824,50
Ремонт ОС	108 457,70
Участок масла и СОМ	72 841,31
Участок Цельномолочной продукции	35 616,39
Сертификаты	16 744,88
Участок масла и СОМ	2 646,72
Участок Цельномолочной продукции	14 098,16
Спец.одежда.Охр.труда.Санитария	7 527,97
Участок масла и СОМ	2 874,83
Участок Цельномолочной продукции	4 653,14
Талоны ПО	4 000,00
Участок Цельномолочной продукции	4 000,00
Услуги вспомогат. пр-ва /Котельная/	160 284,46
Участок масла и СОМ	131 937,51
Участок Цельномолочной продукции	28 346,95
Услуги связи	79,57
Участок масла и СОМ	79,57
Услуги сторонних организаций	46 482,00
Участок масла и СОМ	44 850,00
Участок Цельномолочной продукции	1 632,00
Итого развернутое
Итого			1 041 905,08	1 041 905,08

Оборотно-сальдовая ведомость по счету: 26
Общехоз. затраты; Подразделения
за Декабрь 2008 г.
ЗАО «Лактис»
Субконто	Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Амортизация	79 827,04	79 827,04
Охрана	1 804,16	1 804,16
Управление	78 022,88	78 022,88
Вспомогательные материалы	2 351,10	2 351,10
Охрана	951,68	951,68
Управление	1 399,42	1 399,42
Заработная плата АУП	779 622,51	779 622,19
Механическая служба	20 000,01	20 000,01
Охрана	70 585,70	70 585,70
Управление	657 099,79	657 099,47
Энергослужба	31 937,01	31 937,01
Канцтовары	59 670,30	59 670,30
Охрана	177,12	177,12
Управление	59 493,18	59 493,18
Командировочные суточные	47 534,52	47 534,52
Управление	47 534,52	47 534,52
Консультационные расходы	2 711,86	2 711,86
Управление	2 711,86	2 711,86
Отчисления на социальные нужды	155 548,51	155 548,83
Механическая служба	5 280,01	5 280,01
Охрана	18 634,63	18 634,63
Управление	128 312,42	128 312,74
Энергослужба	3 321,45	3 321,45
отчисления на социальные нужды	250,22	250,22
Управление	250,22	250,22
Охрана	1 912,35	1 912,35
Управление	1 912,35	1 912,35
Подготовка кадров	106 446,00	106 446,00
Управление	106 446,00	106 446,00
Реклама	10 000,00	10 000,00
Управление	10 000,00	10 000,00
Ремонт ОС	10 165,26	10 165,26
Управление	10 165,26	10 165,26
Услуги вспом.пр-ва/Транспорт.служба/	-286 595,76	-286 595,76
Управление	-286 595,76	-286 595,76
Услуги вспомогат.пр-ва/Котельная/	24 142,28	24 142,28
Охрана	1 992,22	1 992,22
Управление	22 150,06	22 150,06
Услуги связи	62 478,30	62 478,30
Управление	62 478,30	62 478,30
Услуги сторонних организаций	20 540,18	20 540,18
Управление	20 540,18	20 540,18
Итого развернутое
Итого			1 182 194,05	1 182 194,05

Оборотно-сальдовая ведомость по счету: 29
Затраты обсл. пр-в; Подразделения
за Декабрь 2008 г.
ЗАО «Лактис»
Субконто	Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Вода	552,94	552,94
Медпункт	44,34	44,34
Столовая	508,60	508,60
Вспомогательные материалы	31,62	31,62
Медпункт	31,62	31,62
Заработная плата	23 096,07	23 096,07
Медпункт	6 350,00	6 350,00
Столовая	16 746,07	16 746,07
Канцтовары	343,23	343,23
Столовая	343,23	343,23
Медикаменты	2 477,03	2 477,03
Медпункт	2 477,03	2 477,03
обслуживание кассов,аппарата	200,00	200,00
Столовая	200,00	200,00
Отопление - топливо	1 495,45	1 495,45
Медпункт	1 495,45	1 495,45
Отчисления на социальные нужды	3 586,27	3 586,27
Медпункт	1 676,40	1 676,40
Столовая	1 909,87	1 909,87
Прочие	5 987,13	5 987,13
Жилье	5 987,13	5 987,13
Спецодежда,Охр.труда,Санитария	174,12	174,12
Медпункт	141,84	141,84
Столовая	32,28	32,28
Энергия	2 530,91	2 530,91
Медпункт	70,30	70,30
Столовая	2 460,61	2 460,61
Итого развернутое
Итого			40 474,77	40 474,77

Оборотно-сальдовая ведомость по счету: 40
Виды номенклатуры
за Декабрь 2008 г.
ЗАО «Лактис»
Субконто	Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Продукция молочная	32 769 385,47	32 769 385,47
Услуга	7 500,89	7 500,89
Итого развернутое
Итого			32 776 886,36	32 776 886,36

Оборотно-сальдовая ведомость по счету: 41
за Декабрь 2008 г.
ЗАО «Лактис»
Субконто	Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
41.2	718 478,87		4 075 402,75	4 041 865,70	752 015,92
41.3	4 360,00		2 800,00	2 500,00	4 660,00
41.4	1 198 439,05		1 836 959,16	1 376 912,96	1 658 485,25
Итого развернутое	1 921 277,92				2 415 161,17
Итого	1 921 277,92		5 915 161,91	5 421 278,66	2 415 161,17

Оборотно-сальдовая ведомость по счету: 42
Места хранения; Виды номенклатуры
за Декабрь 2008 г.
ЗАО «Лактис»
Субконто	Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Магазин № 2	13 013,22	854,19	13 867,41
Продукция молочная	2 591,69	1 975,37	4 567,06
Товар	2 999,87	-381,25	2 618,62
Товар	7 421,66	-739,93	6 681,73
Магазин № 6 ПРОДУКТЫ	46 050,24	16 218,94	62 269,18
Продукция молочная	3 945,92	-1 357,62	2 588,30
Товар	8 665,09	9 154,39	17 819,48
Товар	33 439,23	8 422,17	41 861,40
Магазин № 8	24 988,95	3 077,26	28 066,21
Продукция молочная	8 143,35	-2 413,34	5 730,01
Товар	5 763,05	1 256,42	7 019,47
Товар	11 082,55	4 234,18	15 316,73
Магазин № 18 Балезино	20 167,17	-829,24	19 337,93
Продукция молочная	2 208,14	74,91	2 283,05
Товар	2 176,38	-46,49	2 129,89
Товар	15 782,65	-857,66	14 924,99
Магазин № 20 Балезино	67 316,79	-16 415,97	50 900,82
Продукция молочная	12 263,88	-5 910,56	6 353,32
Продукция швейная	8,97	8,97
Товар	17 404,74	-3 102,59	14 302,15
Продукция швейная	22,21	22,21
Товар	37 616,99	-7 402,82	30 214,17
Магазин № 22 Балезино	22 264,64	123,62	22 388,26
Продукция молочная	1 653,85	-179,27	1 474,58
Товар	5 344,11	-385,87	4 958,24
Товар	15 266,68	688,76	15 955,44
Столовая	2 309,99	-290,83	2 019,16
Товар	2 309,99	-290,83	2 019,16
Итого развернутое		196 111,00				198 848,97
Итого		196 111,00		2 737,97		198 848,97

Оборотно-сальдовая ведомость по счету: 43
Номенклатура
за Декабрь 2008 г.
ЗАО «Лактис»
Субконто	Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
.Биокефир 2,5% пюрпак.0,5 кг.	1 365,52	63 460,32	64 825,84
.Йогурт мол. фрук.Ананас-мандарин 2,5% пюрпак 0,5кг	173,69	182 911,36	178 063,83	5 021,22
.Йогурт мол. фрук.Черника-малина 2,5% пюрпак 0,5 кг	2 648,25	168 878,10	171 526,35
.Кефир 2,5% пюрпак. 0,5 кг.	1 028,30	29 035,69	30 063,99
.Коктейль молочный с шоколадом 2,5% пюрпак.0,5л.	1 181,72	129 560,35	130 742,07
Йогурт фрукт.Персик с м.д.ж. 6% стак.150г	6 627,18	115 519,95	122 075,52	71,61
Йогурт фрукт.Черника с м.д.ж. 6% стак.150г	10 499,64	179 724,58	190 224,22
Кефир 2,5% пак. 1кг.	777,75	1 602 483,75	1 603 006,50	255,00
Кефир 2,5% пак.0,5 кг.	1 222,00	1 244 113,00	1 245 263,50	71,50
Кефир 3,2% пак. 0,9 кг.	127 275,52	127 076,32	199,20
Масло кор.крест.слад.сл.нес. вес. В/с	10 138 440,00	1 707 160,00	8 431 280,00
Молоко пит. паст. "Российское" 3,2% пак. 1л.	1 104,18	1 280 060,10	1 281 135,60	28,68
Молоко сгущ. с сахаром 5% весовое	75 393,60	479 672,32	393 811,24	161 254,68
Молоко сгущ. с сахаром 8,5 % вес.	33 832,05	33 832,05
Молоко сгущ.с сахаром 8, 5% фас.в стак.200г.	86 434,44	73 602,62	12 831,82
Молоко сгущ.с сахаром 5% фас.в стак.200г.	43 066,44	57 864,60	56 462,78	44 468,26
Молоко цел.пит.Отборное с м.д.ж. 3,4%-4,2%пак.0.9л.	586,32	830 271,00	830 857,32
Молоко. пит. паст."Российское "1.5% пак. 1л	466,12	86 015,40	86 481,52
Пахта свежая пак. 1л.	1 080,04	122 084,82	123 164,86
Ряженка 4% пак. 0,5кг.	449,82	131 630,66	132 038,83	41,65
Сливки 10% пак. 0.5кг.	2 402,50	244 931,00	247 333,50
Сметана 15% вес.	119 949,60	119 949,60
Сметана классич. 20% вес.	211 691,20	211 691,20
Сметана классич. 20% пак. 0.5кг.	16 788,20	1 595 559,26	1 612 347,46
Сметана 20% пак. 0,25 кг.	14 573,00	1 990 660,00	2 005 233,00
Творог 5% фас. 200 г.	3 082,52	1 196 943,74	1 199 701,04	325,22
Творог вес. с м.д.жир. 5%	758,23	345 542,90	346 301,13
Творог вес. с м.д.жир. не более 1,8%	573,46	501 851,90	502 425,36
Творог обезжиренный фас. 200 г	6 090,00	171 374,00	177 464,00
Итого развернутое	32 753 827,07				36 015 444,64
Итого	32 753 827,07		36 492 825,54	33 231 207,97	36 015 444,64

Оборотно-сальдовая ведомость по счету: 44
за Декабрь 2008 г.
ЗАО «Лактис»
Субконто	Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Итого			975 062,74	975 062,74

Оборотно-сальдовая ведомость по счету: 50
Декабрь 2008 г.
ЗАО «Лактис»
Субконто	Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
50.1	28 092,13		9 022 135,38	9 026 896,37	23 331,14
50.2	44 264,46		5 989 373,26	6 001 290,57	32 347,15
Итого развернутое	72 356,59				55 678,29
Итого	72 356,59		15 011 508,64	15 028 186,94	55 678,29

Оборотно-сальдовая ведомость по счету: 51
Банковские счета; Дв. ден. средств
за Декабрь 2008 г.
ЗАО «Лактис»
Субконто	Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Ижкомбанк г.Ижевск	190 612,87	2 624 086,46	2 372 771,39	441 927,94
П Поступления от Покупателей	2 623 886,46
П Прочие поступления	200,00
С Оплата Поставщику	2 372 406,39
С Прочие выплаты	365,00
Основной р/с ОСБ	1 648 420,28	41 480 270,50	37 595 850,84	5 532 839,94
Возврат от поставщика	55 911,80
П Поступления от Покупателей	31 161 749,23
П Возврат от Соцстраха	91 686,91
П Касса Магазинов	2 560 300,00
П Прочие поступления	208 622,56
С % за Краткосрочный кредит	211 147,54
С Алименты	31 374,98
С Возврат кредита краткосрочного	2 000 000,00
С Выплата зарплаты	2 316 514,00
С ЕСН ПФ Страховая часть	379 302,39
С ЕСН зачисляемый Федер.бюджет	208 105,72
С ЕСН ПФ Накопительная часть	105 916,70
С ЕСН ТОМС	68 278,49
С ЕСН ФОМС	38 295,96
С Налог на доходы Физ.лиц	300 211,00
С Оплата Кредитору	1 510,00
С Оплата Поставщику	30 669 352,96
С Прочие выплаты	152 024,50
С Сдача наличных в банк	7 402 000,00
С Срахов.от несчастного случая на производстве	13 544,60
С Уплата НДС	1 100 272,00
Уралсиб	637,36	637,36
Итого развернутое	1 839 670,51				5 975 405,24
Итого	1 839 670,51		44 104 356,96	39 968 622,23	5 975 405,24

Оборотно-сальдовая ведомость по счету: 57
за Декабрь 2008 г.
ЗАО «Лактис»
Субконто	Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
57.1	270 100,00		2 821 000,00	2 560 300,00	530 800,00
Итого развернутое	270 100,00				530 800,00
Итого	270 100,00		2 821 000,00	2 560 300,00	530 800,00

Оборотно-сальдовая ведомость по счету: 58
Контрагенты
за Декабрь 2008 г.
ЗАО «Лактис»
Субконто		Сальдо на начало периода			Обороты за период				Сальдо на конец периода
Дебет		Кредит	Дебет		Кредит		Дебет	Кредит
58.1		5 503,04							5 503,04
Евразия		5 503,04		5 503,04
58.3		21 674,92					1 865,52		19 809,40
Черных Ж.Л.		21 674,92		1 865,52		19 809,40
58.4		385 764,00							385 764,00
Надежда СПК Глаз р-н		375 764,00		375 764,00
Телец ООО		10 000,00		10 000,00
Итого развернутое		412 941,96							411 076,44
Итого		412 941,96					1 865,52		411 076,44
Оборотно-сальдовая ведомость по счету: 60
Контрагенты; Договоры
за Декабрь 2008 г.
ЗАО «Лактис»
Субконто	Сальдо на начало периода					Обороты за период					Сальдо на конец периода
Дебет		Кредит			Дебет		Кредит			Дебет		Кредит
60.1			10 969 704,66			34 355 658,64		34 744 183,27					11 358 229,29
Абашев Р И. ИП	3 172,80			21 820,99		20 030,19			1 382,00
Договор пост.ТМЦ и услуг	3 172,80			21 820,99		20 030,19			1 382,00
Аванта ООО	2 080,00			6 351,00		4 271,00
Договор поставки ТМЦ и Услуг	2 080,00			6 351,00		4 271,00
Агросила Групп ЗАО	6 930,00			6 930,00
Договор купли продажи	6 930,00			6 930,00
Администрация Балез.р-на	6 003,66			6 003,66
договор поставки тмц и услуг	6 003,66			6 003,66
АЗС	1 800,00		1 800,00
Основной договор	1 800,00		1 800,00
АЗС-Сервис ООО	1 526 649,81		1 526 649,81
Договор поставки ТМЦ и Услуг	1 526 649,81		1 526 649,81
Ермолаева Г.С. ИП	2 138,00			3 007,00		869,00
Договор пост.ТМЦ и услуг	2 138,00			3 007,00		869,00
ЖелДорЭкпедиция-Пермь	1 131,00		1 131,00
Завод полимерных изделий	151 508,50		174 329,50			22 821,00
Договор поставки ТМЦ и Услуг	151 508,50		174 329,50			22 821,00
Закиров Р.З. ИП	49 635,00			49 635,00
Договор пост.ТМЦ и услуг	49 635,00			49 635,00
Ярское райпо	161 642,68			127 047,98		34 594,70
Договор пост. мол. прод. № 23 от 01.01.08.	36 214,96			36 214,96
Договор пост.сырья №177/09 от 26.02.09	124 639,72			126 259,98		-1 620,26
Договор пост.ТМЦ и услуг	788,00			788,00
60.2	16 281 698,12					13 726 534,40		14 181 384,78			15 826 847,74
Агропродукт ООО	166 850,00		166 850,00
Договор купли продажи	166 850,00		166 850,00
АЗС-Сервис ООО	208 527,72		631 877,91		208 527,72			631 877,91
Договор поставки ТМЦ и Услуг	208 527,72		631 877,91		208 527,72			631 877,91
Актион-пресс ООО	10 571,00		1 617,00			8 954,00
Договор поставки ТМЦ и Услуг	10 571,00		1 617,00			8 954,00
Альтон ЗАО ИКЦ г.Ижевск	24 310,00		24 310,00
Договор ТМЦ и услуг	24 310,00		24 310,00
Ассорт ООО ПКФ	1 455,12		1 455,12
Договор поставки ТМЦ и Услуг	1 455,12		1 455,12
Озерки плюс ООО	267 434,95		61 671,80			205 763,15
Договор пост. сырья №83/09 от 29.12.08 г.	267 434,95		61 671,80			205 763,15
Ойл-Инвест ООО	25 008,15		25 008,15
Договор пост.сырья	25 008,15		25 008,15
Оника ООО	7 355,49		7 355,49
Договор пост. ТМЦ и услуг	7 355,49		7 355,49
Отдел вневедомст. охраны	1 912,35		1 912,35
Договор пост.ТМЦ и услуг	1 912,35		1 912,35
Парзинский СПК	160 165,19		1 109 065,18		1 269 230,37
Договор пост.сырья №80/09 от 29.12.08г.	160 165,19		1 109 065,18		1 269 230,37
Пермхимпродукт ООО НПФ	134 134,26		134 134,26
договор поставки тмц и услуг	134 134,26		134 134,26
ЭнергоСтроиСервис"ООО	19 640,00		19 640,00
договор поставки тмц и услуг	19 640,00		19 640,00
Ярославцев В.Н. ИП пос.Яр	300 000,00		300 000,00
Договор пост.сырья №492/08 от 27.06.08	300 000,00		300 000,00
Итого развернутое	16 313 880,08		11 001 886,62								15 864 801,42		11 396 182,97
Итого	5 311 993,46					48 082 193,04		48 925 568,05			4 468 618,45

Оборотно-сальдовая ведомость по счету: 62
Контрагенты; Договоры
за Декабрь 2008 г.
ЗАО «Лактис»
Субконто	Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
62.1	23 000 735,76		39 310 281,52	42 754 817,94	19 556 199,34
АВАНГАРД ООО	710 000,00	400 000,00	510 000,00	600 000,00
Договор пост.мол.прод. № 11 от 10.01.09г.	710 000,00	400 000,00	510 000,00	600 000,00
АгроМИР СПОК	7 729,90	7 729,90
Договор за наличный расчет	7 729,90	7 729,90
Агропромсервис ЗАО	3 210,00	3 210,00
Былина ЗАО	5 675,97	21 754,62	26 000,00	1 430,59
Договор купли-продажи	2 634,57	2 634,57
Договор пост. мол. прод. № 55 от 01.01.08	3 041,40	21 754,62	26 000,00	-1 203,98
Варанкина Л. А. ИП г.Омутнинск	1 549,63	32 849,14	23 000,00	11 398,77
Договор пост. мол.прод.№ 6 от 01.01.08г.	1 549,63	32 849,14	23 000,00	11 398,77
Васильева Лариса Валерьевна ИП	6 729,72	4 636,67	2 093,05
Договор пост мол прод № 189 от 14.04.08г.	6 729,72	4 636,67	2 093,05
Вахрушев И.С. ИП п.Игра	9 410,95	58 951,70	68 362,65
Договор пост.мол.прод.№ 44 от 01.01.08	9 410,95	58 951,70	68 362,65
Вектор ООО г.Глазов	3 300,32	3 300,32
Договор пост.мол.прод.№193 от 22.01.08.	3 300,32	3 300,32
Веретенникова Н.Н. ИП	17 057,40	17 057,40
Договор пост.мол.прод.№ 93 от 01.01.08	17 057,40	17 057,40
Вероника ООО г.Омутнинск	3 251,50	36 177,42	34 284,93	5 143,99
Договор пост.мол.прод.№ 29 от 01.01.08.	3 251,50	36 177,42	34 284,93	5 143,99
Версаль ООО	1 265,00	4 512,50	5 777,50
Договор пост.мол.прод. № 233 от 19.09.08г.	1 265,00	4 512,50	5 777,50
Вершинин Леонид Аркадьевич ИП	79 840,70	79 840,70
За наличный расчет	79 840,70	79 840,70
Гармония ЛТД ООО	4 590,00	3 759,01	830,99
Договор пост.мол.прод.№ 161 от 25.01.08г.	4 590,00	3 759,01	830,99
ГГПИ им.Короленко В.Г.ГОУ ВПО	22 445,97	88 232,52	110 678,49
Договор пост.мол.прод.№57 от 01.01.08	22 445,97	88 232,52	110 678,49
Главатских А.В. ЧП	40 755,30	264 405,72	301 265,66	3 895,36
Договор пост.мол.прод.№ 109 от 01.01.08 г.	40 755,30	264 405,72	301 265,66	3 895,36
Глазов. противотуб. диспан.МУЗ	7 485,00	7 485,00
Договор купли-продажи	7 485,00	7 485,00
Глазов.психонев.интернат	2 600,00	33 748,00	36 348,00
Договор пост.мол. прод. № 58 от 01.01.08	2 600,00	33 748,00	36 348,00
Глазовск тех. колледж ФГОУ СПО	13 020,00	13 020,00
Договор пост.мол.прод. № 101 от 01.01.08	13 020,00	13 020,00
Глазовский д/д интернат	39 764,32	130 187,65	115 900,00	54 051,97
Договор пост.мол. прод. № 102 от 01.01.08	39 764,32	130 187,65	115 900,00	54 051,97
Глазовский дормостстрой ОАО	8 773,66	11 336,40	20 003,20	106,86
Договор купли-продажи	8 773,66	11 336,40	20 003,20	106,86
Глазовский комбикормовый завод	11 018,90	50 748,15	61 767,05
Договор пост.мол.прод. №59 от 01.01.08	11 018,90	50 748,15	61 767,05
Гостиничный комплекс "Глазов"	31 300,00	31 300,00
Договор пост мол прод № 03-08/185 от 01.04.08	31 300,00	31 300,00
ГУ ветерин.УР Глаз.межрайветл	5 704,50	3 844,60	9 549,10
Договор купли-продажи	5 704,50	3 844,60	9 549,10
Ялалов Роберт Хазиевич ИП	2 599,88	2 599,88
Договор пост.мол.прод.№ 147 от 18.01.08г.	2 599,88	2 599,88
Ярское райпо	11 953,99	36 695,38	24 741,39
Договор пост. мол. прод. № 23 от 01.01.08.	11 953,99	36 695,38	24 741,39
Итого развернутое	23 003 089,19	449 020,53			19 560 446,75	731 368,86
Итого	22 554 068,66		43 244 960,96	46 969 951,73	18 829 077,89

Оборотно-сальдовая ведомость по счету: 66
Контрагенты; Договоры
за Декабрь 2008 г.
ЗАО «Лактис»
Субконто		Сальдо на начало периода				Обороты за период				Сальдо на конец периода
Дебет		Кредит		Дебет		Кредит		Дебет	Кредит
66.1				20 000 000,00		2 000 000,00					18 000 000,00
ОСБ 4450		20 000 000,00		2 000 000,00		18 000 000,00
Кредитный договор №568-НКЛ от 11.07.08г		20 000 000,00		2 000 000,00		18 000 000,00
66.2						211 147,54		231 803,28			20 655,74
ОСБ 4450		211 147,54		231 803,28		20 655,74
Кредитный договор №568-НКЛ от 11.07.08г		211 147,54		231 803,28		20 655,74
Итого развернутое				20 000 000,00							18 020 655,74
Итого				20 000 000,00		2 211 147,54		231 803,28			18 020 655,74
Оборотно-сальдовая ведомость по счету: 68
за Декабрь 2008 г.
ЗАО «Лактис»
Субконто	Сальдо на начало периода				Обороты за период				Сальдо на конец периода
Дебет		Кредит		Дебет		Кредит		Дебет			Кредит
68.1			398 288,00		400 211,00		503 358,00					501 435,00
68.2			5 632 976,32		3 138 530,27		3 960 186,92					6 454 632,97
68.4	3 367 138,00				2 465 430,76		4 264 201,76		1 568 367,00
68.4.1	3 367 138,00						1 798 771,00		1 568 367,00
68.4.2					2 465 430,76		2 465 430,76
68.6							98 725,00					98 725,00
68.8							288 293,00					288 293,00
68.12							6 743,00					6 743,00
68.17							109,00					109,00
68.18							67 840,00					67 840,00
Итого развернутое	3 367 138,00		6 031 264,32						1 568 367,00			7 417 777,97
Итого			6 031 264,32		6 004 172,03		9 189 456,68					7 417 777,97

Оборотно-сальдовая ведомость по счету: 69
за Декабрь 2008 г.
ЗАО «Лактис»
Субконто	Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
69.1	208 759,66		97 153,77	190 189,05	115 724,38
69.2		693 324,81	693 324,81	718 567,72		718 567,72
69.2.1		208 105,72	208 105,72	217 349,33		217 349,33
69.2.2		379 302,39	379 302,39	389 778,52		389 778,52
69.2.3		105 916,70	105 916,70	111 439,87		111 439,87
69.3		106 574,45	106 574,45	110 145,95		110 145,95
69.3.1		38 295,96	38 295,96	39 627,98		39 627,98
69.3.2		68 278,49	68 278,49	70 517,97		70 517,97
69.11		13 544,60	13 544,60	14 649,33		14 649,33
Итого развернутое	208 759,66	813 443,86			115 724,38	843 363,00
Итого		604 684,20	910 597,63	1 033 552,05		727 638,62

Оборотно-сальдовая ведомость по счету: 70
Сотрудники; Виды начислений (выплат)
за Декабрь 2008 г.
ЗАО «Лактис»
Субконто	Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Барышников Владимир Геннадьевич	28,16	28,16
Заработная плата	28,16	28,16
Бекмансуров Рафагат Моисеевич	852,01	852,01
Заработная плата	852,01	852,01
Блинов Андрей Сергеевич	480,08	480,08
Заработная плата	480,08	480,08
Божко Николай Степанович	585,46	585,46
Заработная плата	585,46	585,46
Боровиков Андрей Васильевич	32,04	32,04
Заработная плата	32,04	32,04
Булдаков Андрей Юрьевич	390,43	390,43
Заработная плата	390,43	390,43
Булдаков Владимир Викторович	38,75	38,75
Заработная плата	38,75	38,75
Владыкин Павел Геннадиевич	248,86	248,86
Заработная плата	248,86	248,86
Все сотрудники	2 763 926,16	3 995 558,58	4 000 416,62	2 768 784,20
Заработная плата	2 763 926,16	3 995 558,58	4 000 416,62	2 768 784,20
Демин Александр Сергеевич	26,35	26,35
Заработная плата	26,35	26,35
Дьяконов Василий Николаевич	2 382,17	2 382,17
Заработная плата	2 382,17	2 382,17
Ельцов Андрей Геннадьевич	355,90	355,90
Заработная плата	355,90	355,90
Ельцов Николай Федорович	470,62	470,62
Заработная плата	470,62	470,62
Емельянов Игорь Михайлович	80,95	80,95
Заработная плата	80,95	80,95
Емельянов Сергей Леонидович	294,08	294,08
Заработная плата	294,08	294,08
Жуйков Сергей Васильевич	1 081,28	1 081,28
Заработная плата	1 081,28	1 081,28
Зверев Дмитрий Анатольевич	412,15	412,15
Заработная плата	412,15	412,15
Зелов Леонид Борисович	712,13	712,13
Заработная плата	712,13	712,13
Золотарев Алексей Юрьевич	587,40	587,40
Заработная плата	587,40	587,40
Зянкин Александр Николаевич	73,91	73,91
Заработная плата	73,91	73,91
Касаткин Александр Геннадьевич	1 829,94	1 829,94
Заработная плата	1 829,94	1 829,94
Касимов Марат Закиевич	370,29	370,29
Заработная плата	370,29	370,29
Касимов Хасим Габдульфартович	317,52	317,52
Заработная плата	317,52	317,52
Колосов Валерий Анатольевич	1 047,07	1 047,07
Заработная плата	1 047,07	1 047,07
Коротаев Максим Олегович	796,04	796,04
Заработная плата	796,04	796,04
Кропачев Николай Михайлович	18,82	18,82
Заработная плата	18,82	18,82
Кулигин Василий Иванович	214,92	214,92
Заработная плата	214,92	214,92
Леонтьев Андрей Анатольевич	386,00	386,00
Заработная плата	386,00	386,00
Максимов Александр Владимирович	499,17	499,17
Заработная плата	499,17	499,17
Малых Александр Виталиевич	114,53	114,53
Заработная плата	114,53	114,53
Марьин Владимир Петрович	206,08	206,08
Заработная плата	206,08	206,08
Нефедов Юрий Анатольевич	119,52	119,52
Заработная плата	119,52	119,52
Никифоров Павел Георгиевич	710,54	710,54
Заработная плата	710,54	710,54
Никонов Анатолий Николаевич	104,60	104,60
Заработная плата	104,60	104,60
Ожмегов Сергей Иванович	377,46	377,46
Заработная плата	377,46	377,46
Перминов Анатолий Сергеевич	809,09	809,09
Заработная плата	809,09	809,09
Першин Михаил Петрович	121,19	121,19
Заработная плата	121,19	121,19
Попов Алексей Витальевич	1 267,96	1 267,96
Заработная плата	1 267,96	1 267,96
Попов Алексей Петрович	860,19	860,19
Заработная плата	860,19	860,19
Семенов Олег Григориевич	1 498,57	1 498,57
Заработная плата	1 498,57	1 498,57
Стерлягов Алексей Сергеевич	201,23	201,23
Заработная плата	201,23	201,23
Суднищиков Александр Степанович	406,55	406,55
Заработная плата	406,55	406,55
Суханов Игорь Ильгисович	449,30	449,30
Заработная плата	449,30	449,30
Сысоев Александр Евсеевич	117,03	117,03
Заработная плата	117,03	117,03
Филиппов Леонид Павлович	128,87	128,87
Заработная плата	128,87	128,87
Харин Сергей Всеволодович	228,56	228,56
Заработная плата	228,56	228,56
Яковлев Игорь Михайлович	57,38	57,38
Заработная плата	57,38	57,38
Итого развернутое		2 763 926,16				2 768 784,20
Итого		2 763 926,16	4 017 949,73	4 022 807,77		2 768 784,20

Оборотно-сальдовая ведомость по счету: 71
Сотрудники
за Декабрь 2008 г.
ЗАО «Лактис»
Субконто	Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
71.1	49 693,00		433 247,12	483 352,12		412,00
Апциаури Татьяна Давидовна	525,00	525,00
Барышников Владимир Геннадьевич	2 896,00	2 896,00
Бекмансуров Рафагат Моисеевич	6 000,00	6 000,00
Блинов Андрей Сергеевич	412,00	412,00	412,00	412,00
Богданов Алексей Юрьевич	123 000,00	123 000,00
Боровиков Андрей Васильевич	305,00	305,00
Буторина Елена Леонтьевна	25 000,00	1 621,16	26 621,16
Бушмакина Вера Васильевна	420,00	420,00
Веретенникова Римма Аркадьевна	100,00	100,00
Гапонова Анастасия Владимировна	7 450,00	7 450,00
Глушков Андрей Борисович	25 000,00	25 000,00
Демин Александр Сергеевич	412,00	3 296,00	2 884,00
Дьяконов Василий Николаевич	16 685,00	16 685,00
Попов Алексей Витальевич	7 684,00	7 684,00
Попов Алексей Петрович	3 172,00	3 172,00
Свечников Владимир Дмитриевич	7 000,00	7 000,00
Харин Сергей Всеволодович	98,00	200,00	298,00
Черных Жанна Леонидовна	100,00	100,00
Яковлев Игорь Михайлович	6 500,00	6 500,00
Итого развернутое	50 822,00	1 129,00				412,00
Итого	49 693,00		433 247,12	483 352,12		412,00

Оборотно-сальдовая ведомость по счету: 73
Сотрудники
за Декабрь 2008 г.
ЗАО «Лактис»
Субконто	Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
73.1	34 330,14		1 004,79	1 934,93	33 400,00
Садаков Владимир Николаевич	29 500,00	750,00	1 250,00	29 000,00
Тукмачев Алексей Борисович	4 830,14	254,79	684,93	4 400,00
73.2	70 165,03		3 800,90	14 868,69	59 097,24
Блинов Андрей Сергеевич	87,50	87,50
Брылякова Марина Анатольевна	131,25	131,25
Васильев Михаил Леонидович	1 010,31	1 010,31
Вершинина Галина Рудольфовна	131,25	131,25
Киселев Сергей Юрьевич	131,25	131,25
Попов Алексей Петрович	26 606,40	150,00	3 625,82	23 130,58
Савинов Игорь Викторович	131,25	131,25
Струихин Дмитрий Геннадьевич	131,25	131,25
Ушаков Сергей Александрович	131,25	131,25
Фефилов Сергей Николаевич	18 737,00	18 737,00
Хомич Любовь Александровна	131,25	131,25
Черных Жанна Леонидовна	10 416,69	2 083,33	8 333,36
Итого развернутое	104 495,17				92 497,24
Итого	104 495,17		4 805,69	16 803,62	92 497,24

Оборотно-сальдовая ведомость по счету: 75
за Декабрь 2008 г.
ОАО "Глазов-молоко"
Субконто	Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
75.1	-38 949,92				-38 949,92
Итого развернутое		38 949,92				38 949,92
Итого		38 949,92				38 949,92

Оборотно-сальдовая ведомость по счету: 76
за Декабрь 2008 г.
ЗАО «Лактис»
Субконто	Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
76.2	-219 069,11		248 882,42	21 913,91	7 899,40
76.5	395 069,10		119 655,24	175 163,16	339 561,18
76.6	1 671 740,00		11 607 630,00	12 017 960,00	1 261 410,00
76.АВ	44 923,77		65 775,27	40 439,54	70 259,50
Итого развернутое	2 111 732,87	219 069,11			1 679 130,08
Итого	1 892 663,76		12 041 942,93	12 255 476,61	1 679 130,08

Оборотно-сальдовая ведомость по счету: 77
Виды активов и обязательств
за Декабрь 2008 г.
ЗАО «Лактис»
Субконто	Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
<...>	14 481 279,36	5 289 200,36	-7 945 079,00
Готовая продукция	572 155,68	511 228,08	2 495 212,80	2 556 140,40
Основные средства	2 060 278,06	732 508,56	2 334 773,30	3 662 542,80
Расходы будущих периодов	16 123,90	3 833,73	6 878,50	19 168,67
Итого развернутое		17 129 837,00				7 484 851,87
Итого		17 129 837,00	6 536 770,73	-3 108 214,40		7 484 851,87

Оборотно-сальдовая ведомость по счету: 80
Контрагенты
за Декабрь 2008 г.
ЗАО «Лактис»
Субконто	Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Глазов молоко ОАО	20 162 623,00	20 162 623,00
Итого развернутое		20 162 623,00				20 162 623,00
Итого		20 162 623,00				20 162 623,00

Оборотно-сальдовая ведомость по счету: 82
за Декабрь 2008 г.
ЗАО «Лактис»
Субконто	Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
82.1		2 294 835,25		-2 294 835,25
82.2				2 294 835,25		2 294 835,25
Итого развернутое		2 294 835,25				2 294 835,25
Итого		2 294 835,25				2 294 835,25

Оборотно-сальдовая ведомость по счету: 83
за Декабрь 2008 г.
ЗАО «Лактис»
Субконто	Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
83.1		27 860 302,66	108 561,90			27 751 740,76
Итого развернутое		27 860 302,66				27 751 740,76
Итого		27 860 302,66	108 561,90			27 751 740,76

Оборотно-сальдовая ведомость по счету: 84
за Декабрь 2008 г.
ЗАО «Лактис»
Субконто	Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
84.1		25 702 439,24	25 514 720,64	68 113 740,14		68 301 458,74
84.3	1 737 268,30				1 737 268,30
Итого развернутое	1 737 268,30	25 702 439,24			1 737 268,30	68 301 458,74
Итого		23 965 170,94	25 514 720,64	68 113 740,14		66 564 190,44

Оборотно-сальдовая ведомость по счету: 86
Назнач. цел. средств; Источники поступл.; Подразделения
за Декабрь 2008 г.
ЗАО «Лактис»
Субконто	Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
На другие цели	201 060,00	201 060,00
Из бюджета	201 060,00	201 060,00
Управление	201 060,00	201 060,00
Итого развернутое
Итого			201 060,00	201 060,00

Оборотно-сальдовая ведомость по счету: 90
за Декабрь 2008 г.
ЗАО «Лактис»
Субконто	Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
90.1		488 094 633,81	530 956 994,93	42 862 361,12
90.1.1		451 423 165,00	490 265 231,16	38 842 066,16
90.1.2		13 127 122,53	13 888 950,83	761 828,30
90.1.3		23 544 346,28	26 802 812,94	3 258 466,66
90.2	352 158 326,16		31 142 754,17	383 301 080,33
90.2.1	327 520 405,42		28 175 385,73	355 695 791,15
90.2.2	10 110 020,13		604 735,34	10 714 755,47
90.2.3	14 527 900,61		2 362 633,10	16 890 533,71
90.3	43 520 097,20		3 881 352,10	47 401 449,30
90.7	11 323 708,65		882 097,13	12 205 805,78
90.7.1	5 779 920,77		407 644,50	6 187 565,27
90.7.2	705 043,21		22 514,97	727 558,18
90.7.3	4 838 744,67		451 937,66	5 290 682,33
90.8	20 184 683,29		1 103 472,10	21 288 155,39
90.8.1	20 184 683,29		1 103 472,10	21 288 155,39
90.9	60 907 818,51		470 160 595,25	531 068 413,76
Итого развернутое	488 094 633,81	488 094 633,81
Итого			1 038 127 265,68	1 038 127 265,68

Оборотно-сальдовая ведомость по счету: 91
за Декабрь 2008 г.
ЗАО «Лактис»
Субконто	Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
91.1		6 392 652,78	6 769 365,77	376 712,99
91.2	16 384 629,42		1 505 231,34	17 889 860,76
91.9		9 992 069,86	17 890 288,43	7 898 218,57
Итого развернутое	16 384 629,42	16 384 722,64
Итого		93,22	26 164 885,54	26 164 792,32

Оборотно-сальдовая ведомость по счету: 94
Контрагенты
за Декабрь 2008 г.
ЗАО «Лактис»
Субконто	Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Брылякова М.А.	131,25	131,25
Булдаков В.В.	238,50	238,50
Вершинина Г. Р.	131,25	131,25
Главатских С.А.	131,25	131,25
Демин А.С.	711,20	711,20
Ельцов Андрей Геннадьевич	158,50	158,50
Ефремов Дмитрий Николаевич	131,25	131,25
Зорин Григорий Иванович	131,25	131,25
Караваев Владимир Анатольевич	131,25	131,25
Киселев Сергей Юрьевич	131,25	131,25
Колосов Валерии Анатольевич	382,50	382,50
Коньков Денис Владимирович	131,25	131,25
Куршин С.В.	131,25	131,25
Леонтьев Михаил Анатольевич	57,00	57,00
Лорер А.Н.	131,25	131,25
Максимов Александр Владимирови	430,70	430,70
Метелев С.Н.	131,25	131,25
Небогатиков Константин Сергеев	131,25	131,25
Перминов Анатолий Сергеевич	29,00	29,00
Попов А П	150,00	150,00
Савинов Игорь Викторович	131,25	131,25
Струихин Дмитрий Геннадьевич	131,25	131,25
Ушаков Сергей Александрович	131,25	131,25
Хомич Л. А.	2 100,00	2 100,00
Итого развернутое
Итого			6 226,15	6 226,15

Оборотно-сальдовая ведомость по счету: 97
Расх. буд. пер.
за Декабрь 2008 г.
ЗАО «Лактис»
Субконто			Сальдо на начало периода			Обороты за период				Сальдо на конец периода
Дебет	Кредит		Дебет		Кредит		Дебет		Кредит
ПДС -сан-эпид.экпертиза проектов - головное			1 133,32	32,36		1 100,96
Проект нормативов ПДС - головное			559,38	16,46		542,92
Серитификация системы менеджмента качества Заказчика			24 271,08	1 054,59		23 216,49
Сертиф "Коктейль молочный пастеризованный с шоколадом			3 953,55	118,16		3 835,39
Сертиф "Коктейль молочный пастеризованный с шоколадом			2 167,80	154,84		2 012,96
сертиф"Йогурт молочный полуж,фруктовый2,5%			2 836,62	116,86		2 719,76
Сертиф. "Йогурт молоч.фрукт.полуж.м.д.ж.2,5%"			56,06	2,31		53,75
Сертиф:Биокефир" маложирн2,5%,маложирный 3,2%			4 302,08	122,92		4 179,16
Сертиф:Биокефир" маложирн2,5%,маложирный 3,2%			4 679,92	133,71		4 546,21
Сертиф:Сыворотка молочная сухая			2 314,27	110,28		2 203,99
ТД - Копии научно-технической документации			182,06	6,46		175,60
ТД на сыр"Углическая плетенка"			10 000,00	10 000,00
тех.докуметация на "Биокефир"			10 045,40	528,94		9 516,46
ТУ"Коктейли молочные"с технолог.инструкцией по пр-ву коктейл			31 609,57	1 664,39		29 945,18
Итого развернутое			1 133 794,31							1 213 960,97
Итого			1 133 794,31			316 514,36		236 347,70		1 213 960,97
Оборотно-сальдовая ведомость по счету: 98
за Декабрь 2008 г.
ЗАО «Лактис»
Субконто	Сальдо на начало периода				Обороты за период				Сальдо на конец периода
Дебет	Кредит			Дебет		Кредит		Дебет		Кредит
98.1		18 737,00									18 737,00
Итого развернутое		18 737,00									18 737,00
Итого		18 737,00									18 737,00

Оборотно-сальдовая ведомость по счету: 99
за Декабрь 2008 г.
ЗАО «Лактис»
Субконто	Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
99.1		50 915 748,69	67 997 879,50	17 082 130,81
99.2	22 174 498,00		3 879 706,00	26 054 204,00
99.2.1	11 393 756,00		1 959 743,00	13 353 499,00
99.2.2		-210 856,00	67 840,00	278 696,00
99.2.3	10 569 886,00		1 852 123,00	12 422 009,00
Итого развернутое	22 174 498,00	50 915 748,69
Итого		28 741 250,69	71 877 585,50	43 136 334,81

2. Журнал проводок