АО "Улар Умит" совместно с управляющей компанией "Жетису" за январь-апрель заработал инвестиционный доход в размере 9 млрд. тенге, тогда как за весь 2005 год данный показатель составил 10,3 млрд. тенге, а по состоянию на 1 мая общий инвестдоход НПФ составил 37,5 млрд. тенге.
На 1 мая 2006 год количество вкладчиков фонда достигло 1,218 млн [9; c. 65].
До конца года фонд рассчитывает довести объем активов до 150-160 млрд. тенге и получить инвестиционный доход по результатам только этого года в сумме 13-14 млрд. тенге.
2.2 Виды услуг оказываемых пенсионным фондом
Работа фонда в первую очередь направлена на максимально полное удовлетворение потребностей вкладчиков в достоверной и доступной информации, оперативность обслуживания и, самое главное, на обеспечение сохранности пенсионных накоплений. Фонд четко соблюдает систему внутреннего регламента, в этой связи фондом внедрена новая система информационных технологий всемирно известных компаний SUN Microsystems и ORACLE Corporation, обеспечивающих жесткий ступенчатый контроль за учетом пенсионных накоплений, ежедневным начислением инвестиционного дохода на пенсионные счета вкладчиков и своевременными пенсионными выплатами.
Для вкладчиков Фонд оказывает следующие услуги:
- заключение договора о пенсионном обеспечении;
- консультирование по вопросам накопительной пенсионной системы;
- информирование в режиме on-line о состоянии пенсионного счета с любого компьютера, подключенного к сети Интернет, либо с помощью мобильного телефона;
- предоставление выписки о состоянии индивидуального пенсионного счета (ИПС) вкладчика для оформления кредита;
- электронный почтальон - информирование вкладчиков о поступивших суммах взносов или переводов из других фондов через электронную почту.
Предоставление выписки с индивидуального пенсионного счета (ИПС) осуществляется бесплатно:
- один раз в год во время обязательного ежегодного информирования вкладчиков/получателей;
- при личном обращении вкладчика в Фонд (в операционный зал);
- при личном обращении вкладчика к обслуживающему менеджеру.
Для получения выписки вкладчику необходимо предъявить подлинник документа, удостоверяющего личность. При обнаружении ошибок на ИПС, вкладчик должен предоставить дополнительно свидетельство о присвоении СИК и РНН
Вкладчики пенсионного фонда имеют возможность получать уведомления на свой электронный почтовый адрес о поступивших пенсионных взносах.
Для корпоративных клиентов услуги включают в себя:
- заключение договоров о пенсионном обеспечении;
- закрепление персонального корпоративного менеджера;
- предоставление доступа бухгалтерам для сверки произведенных пенсионных платежей в режиме реального времени через Интернет;
- установка программы «ЭКОВиД+»;
- оформление справок-подтверждений;
- «Пенсионный консультант» - обучающие семинары и консалтинговые услуги для бухгалтеров;
- содействие при предоставлении нотариальных услуг касающихся пенсионного обеспечения.
Благодаря грамотной стратегии развития фонда и четкой скоординированной работе структурных подразделений удалось добиться высоких показателей по собираемости пенсионных взносов.
Сотрудники фонда постоянно проводят мониторинг и анализ пенсионного рынка. По данным Агентства по статистике, общая численность наемных работников в республике во первом квартале 2006 г. составила 4,01 млн. человек. Сравнительный анализ показывает, что доля вкладчиков АО «УларУмит» к общей численности наемных работников неуклонно растет и к настоящему моменту составляет 19,3 %. Если же рассмотреть по регионам, то картина выглядит следующим образом: в Восточно-Казахстанской области - 42,4 %, Алматы и Алматинской области - 25,6 %, Астане и Акмолинской области - 23,3 %, Атырауской области - 21,6 % , Костанайской области - 15,8 %, в Южно-Казахстанской области - 12,7 %, Павлодарской области - 11,5 %, Карагандинской области - 8,4 %, и надо отметить, что в каждом из этих регионов текущая стоимость пенсионных накоплений превышает 1 млрд. тенге.
Кроме того, фондом постоянно проводятся аналитические исследования половозрастной структуры вкладчиков фонда, а также социально-производственных характеристик. Согласно проведенным исследованиям, самой многочисленной является группа вкладчиков в возрасте от 20 до 50 лет, их доля составляет 82,31 %, самой малочисленной — в возрасте до 20 лет, чуть более 1 %. Доля возрастной группы от 50 до 60 лет составляет 13,96 %. Как видно из приведенного анализа, основная масса вкладчиков фонда в возрасте от 20 до 50 лет, т. е. молодые и зрелые люди, положительно настроенные по отношению к накопительной системе, имеющие высокую степень информированности о деятельности «НПФ «УларУмит» и обладающие достаточно высоким уровнем доходов и, соответственно, высокой суммой пенсионных накоплений.
Осуществляя инвестирование пенсионных активов в финансовые инструменты, фонд «УларУмит» тем самым увеличивает размер пенсионных накоплений и обеспечивает возможность получения приумноженных взносов к моменту достижения вкладчиками пенсионного возраста. Одной из важнейших функций фонда является осуществление выплат пенсионных накоплений вкладчикам-получателям. За весь период своей деятельности фонд произвел выплаты свыше 47 тысячам вкладчиков-получателей на общую сумму 1,77 миллиардов тенге, из них:
- 0,5 млрд. тенге — в связи с достижением пенсионного возраста;
- 1,1 млрд. тенге — по случаю выезда за пределы Республики Казахстан;
- 0,14 млрд. тенге — выплата пенсионных накоплений в качестве наследуемой суммы;
- 0,03 млрд. тенге — единовременная выплата на погребение.
В стратегическом плане развития пенсионного фонда «УларУмит» большое внимание уделяется разработке и внедрению новых продуктов и услуг, отвечающих потребностям настоящего времени и идущих в ногу с достижениями новейших технологий. Фонд предоставляет клиентам ряд бесплатных корпоративных и индивидуальных услуг, основанных на тщательном изучении современных требований рынка: оформление пенсионных договоров, выдача учетных книжек вкладчика, помощь в оформлении документов на присвоение СИКа, ежегодное информирование вкладчиков, оперативное предоставление полной информации по состоянию индивидуального пенсионного счета по первому требованию клиента и начисление инвестиционного дохода на пенсионные накопления вкладчика и т. д.
Кроме этого, фондом осуществляется перевод пенсионных накоплений из других НПФ по заявлению вкладчика, имеющего право на переход из одного фонда в другой не более двух раз в год.
Владельцы пластиковых карточек АО «Казкоммерцбанк» могут получить выписку с индивидуального счета через Интернет[10; c. 23]. Ежедневно специалисты фонда проводят разъяснительную работу по пенсионному законодательству и оказывают ряд консультационных услуг.
Спектр дополнительных, бесплатно оказываемых услуг, которые освобождают клиента, а зачастую и бухгалтерию его предприятия от лишних хлопот, выводят отношения на новую — партнерскую стадию. В фонде понимают: только создав исправно работающий механизм партнерских отношений, можно подниматься на новую стадию развития самого фонда. С учетом грядущих позитивных перемен в пенсионной системе это становится особенно актуально. Важно отметить, что доверительные отношения, которые фонд «УларУмит» выстраивает со своими вкладчиками, приносят немалые дивиденды.
В настоящее время фонд в целях расширения спектра предлагаемых услуг разрабатывает несколько новых проектов, два из которых уже готовы к вводу в ближайшее время:
- Программа по добровольным пенсионным взносам;
- Программа совместной деятельности фонда с АО «Казкоммерцбанк» и АО СК «Казкоммерц-Полис».
Целью программы совместной деятельности фонда с АО «Казкоммерцбанк» и АО СК «Казкоммерц-Полис» является предоставление одним «универсальным» специалистом полного комплекса услуг от трех финансовых структур и консультаций по ним. Другими словами, фонд предлагает клиенту отличную возможность получить комплекс банковских, пенсионных и страховых услуг не только в офисе любого из участников консорциума, но и в удобном для клиента месте.
2.3 Оценка финансового состояния пенсионного фонда
В отличие от стран с развитой рыночной экономикой, где широко информируют общественность не только о размерах прибыли фондов, но и о источниках ее формирования, в Казахстане недоступны результаты работы фондов, их доходных и расходных составляющих и даже иногда методики определения их рейтингов. До настоящего времени вопросами оценки финансового состояния коммерческих фондов (в том числе доходов и расходов) занимаются или сами фонды, или специальные организации без участия НБ РК, Министерства финансов, налоговых органов. Рейтинги оценки доходов и расходов коммерческих фондов, служащие в международной практике средством государственного надзора, в Казахстане подобной роли не играют.
В отечественной и российской литературе нет методики проведения анализа финансового состояния накопительного пенсионного фонда.
В данном параграфе проанализируем основные финансовые показатели деятельности исследуемого фонда за период с 2003 года по 1 квартал 2006 года.
Таблица 4
Основные показатели развития НПФ АО «УларУмит» за 2004 – 1 квартал 2006 гг. (млн. тенге)
| № п/п | Показатели | 2003 | 2004 | 2005 | 01.04.2006 | Абсолютное отклонение | |
| гр 5- гр 4 | гр 6 – гр 5 | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Пенсионные активы | 63 036 | 85 685 | 117 600 | 134 270 | 31 915 | 16 670 |
| 2 | Начисленный инвестиционный доход | 13 480 | 17 700 | 28 035 | 37 550 | 10 335 | 9 515 |
| 3 | Вкладчики | 916 422 | 1 028 899 | 1 129 984 | 1 217 974 | 101 085 | 87 990 |
| 4 | Пенсионные взносы | 37 129 | 55 999 | 80 389 | 89 808 | 24 390 | 9 419 |
Источник: Годовой отчет НПФ АО «УларУмит за 2003-2005 гг.