Таблица 4 . Штатное расписание
| Персонал | Затраты на штат | ||
| 2010 | 2011 | 2012 | |
| Специалист по компьютерам 1 | 6 000,00р. | 6 000,00р. | 6 000,00р. |
| Специалист по компьютерам 2 | 8 000,00р. | 8 000,00р. | 8 000,00р. |
| Специалист по компьютерам 3 | 10 000,00р. | 10 000,00р. | 10 000,00р. |
| Специалист по компьютерам 4 | 12 000,00р. | 12 000,00р. | 12 000,00р. |
| Технический специалист | 30 000,00р. | 30 000,00р. | 30 000,00р. |
| Продавец | 20 000,00р. | 20 000,00р. | 20 000,00р. |
| Менеджер | 30 000,00р. | 30 000,00р. | 30 000,00р. |
| Всего: | 116 000,00р. | 116 000,00р. | 116 000,00р. |
8. Правовое обеспечение
Internet-кафе «Привет» является обществом с ограниченной ответственностью. Ее владельцами являются Александра Бастрикова.
9. Оценка рисков
Успех Internet-кафе ««Привет» зависит от ответов на следующие вопросы.
· Продолжает ли расти спрос на услуги, предоставляемые компанией и популярность сети Internet или она является преходящим увлечением?
· Согласны ли клиенты платить за услуги Internet-кафе «Привет»?
10. Финансовый план
Продажи. Прогнозные оценки Internet-кафе «Привет» получены на основе информации о ценах на кофе, предоставленной фирмой «Братья Кузнецовы». Для вычисления прибыли за счет продаж Internet-услуг сначала было вычислено количество часов, в течение которых компьютерный терминал может активно работать, а затем примерное количество часов, в течение которых он может быть занят посетителями кафе.
Стоимость товаров. Стоимость товаров, сопутствующих торговле кофе, основана на оценках, предоставленных «Кондитерской ассоциацией». Себестоимость одного кулинарного изделия равна 20% его цены, средняя цена – 80 рублей за штуку. Стоимость доступа в сеть Internet равна 100 руб. за сеанс.
Фиксированные издержки.
Фиксированные издержки представлены в нижеследующей таблице:
| Наименование | Количество,шт. | Сумма, тыс. руб |
| Компьютер | 11 | 275 |
| Принтер | 2 | 15 |
| Сканер | 1 | 7,5 |
| Кофеварка | 1 | 50 |
| Кофемолка | 1 | 25 |
| Прилавок | 2 | 10 |
| Информационное табло | 1 | 21 |
| Стойка бара | 1 | 10 |
| Табурет | 16 | 20 |
| Компьютерный стол | 6 | 30 |
| Канцелярские товары | 10 | |
| Телефон | 2 | 15 |
| Декорации | 25 | |
| Установка освещения | 25 |
Зарплата сотрудников. Общие затраты на оплату сотрудников в течение первого года составят 116 000 руб. в месяц.
Аренда. Internet-кафе «Привет» арендует 2 000 кв. м. по цене 95 руб. за кв. м. В соответствии с договором об аренде компания выплачивает по 190 тыс. руб в месяц на протяжении 36 месяцев. В конце третьего года договор становится предметом переговоров, и компания может либо продлить, либо отказаться от аренды в соответствии с намерениями арендодателя.
Коммунальные услуги. Как указано в контракте, оплата за коммунальные услуги, включая газ и сборку мусора, а также выплата налогов на недвижимость возложена на арендодателя. Единственной коммунальной услугой, которую должен оплачивать арендатор, является телефон. Internet-кафе «Привет» должна оплачивать соединения по 13 телефонным линиям, из них 11 соединены модемами, а две — с обычными телефонами для деловых переговоров. Оплата каждой телефонной линии составляет 1 500 руб. в месяц. Линии, соединенные с модемами, будут обеспечиваться местным провайдером. В итоге их месячная оплата составит 16 500 руб. Ежемесячная оплата двух дополнительных линий для деловых переговоров составит 2 500 руб. плюс оплата за междугородние переговоры. телефонных звонков — 30 000 руб. в месяц.
Расходы на маркетинг. Internet-кафе «Привет» выделяет 500 тыс. руб. на проведение рекламы. Эти деньги должны пойти на оплату рекламных объявлений в местных газетах.
Страховка. На протяжении первого года Internet-кафе «Привет» выделяет на страхование 144 тыс. руб. По мере роста доходов во втором и третьем годах расходы на страхование будут увеличиваться.
Оплата юридических услуг и консультаций. Стоимость юридических консультаций равна 100 тыс. руб.
Амортизация. Для оценки амортизации оборудования Internet-кафе «Привет» использует стандартные нормативы. Срок амортизации компьютеров равен пяти годам, а осветительного оборудования — семи.
Налоги. Internet-кафе «Привет» является обществом с ограниченной ответственностью. Однако социальные начисления на зарплату составляют 26%.
Счета к оплате. Internet-кафе «Привет» взяла банковский кредит в размере 1,15 млн. руб. под 10% годовых. Заем будет выплачиваться ежемесячными взносами в течение трех лет. Краткосрочный кредит в размере 1,21 млн. руб. был взят под 8% годовых.
10.1. Плановый баланс
Плановый баланс продемонстрирован в табл. 5.
Таблица 5 . Плановый баланс
| Плановый баланс | ||||
|
|
|
|
|
|
| Активы | ||||
| 2010 | 2011 | 2012 | Изменение в значении | |
| Денежные средства | 500 000,00р. | 600 000,00р. | 700 000,00р. | 200 000,00р. |
| Ценные бумаги | 837 963,00р. | 887 950,00р. | 988 552,00р. | 150 589,00р. |
| Дебиторская задолженность | 897 347,00р. | 1 295 431,00р. | 1 500 548,00р. | 603 201,00р. |
| Товарно-материальные запасы | 987 376,00р. | 987 376,00р. | 990 590,00р. | 3 214,00р. |
| Другие текущие активы | 10 000,00р. | 15 000,00р. | 20 000,00р. | 10 000,00р. |
| Общие текущие активы | 3 232 686,00р. | 3 785 757,00р. | 4 199 690,00р. | |
| Недвижимость и оборудование | 542 500,00р. | 542 500,00р. | 542 500,00р. | 0,00р. |
| Минус накопленные амортизационные отчисления | 50 000,00р. | 50 000,00р. | 50 000,00р. | 0,00р. |
| Чистая недвижимость и оборудование | 492 500,00р. | 492 500,00р. | 492 500,00р. | 0,00р. |
| Нематериальные активы | 50 000,00р. | 78 500,00р. | 90 000,00р. | 40 000,00р. |
| Другие активы | 10 000,00р. | 20 000,00р. | 20 000,00р. | 10 000,00р. |
| Общие активы | 3 785 186,00р. | 4 377 662,00р. | 4 803 095,00р. | |
| Обязательства | ||||
| Краткосрочные обязательства | 500 000,00р. | 600 000,00р. | 700 000,00р. | 200 000,00р. |
| Кредиторская задолженность | 400 000,00р. | 500 000,00р. | 600 000,00р. | 200 000,00р. |
| Налог на прибыль к уплате | 100 000,00р. | 150 000,00р. | 200 000,00р. | 100 000,00р. |
| Начисленные расходы | 100 000,00р. | 120 000,00р. | 150 000,00р. | 50 000,00р. |
| Другие текущие обязательства | 300 000,00р. | 300 000,00р. | 300 000,00р. | 0,00р. |
| Общие текущие обязательства | 1 400 000,00р. | 1 670 000,00р. | 1 950 000,00р. | |
| Долгосрочные обязательства | 500 000,00р. | 500 000,00р. | 500 000,00р. | 0,00р. |
| Другие долгосрочные обязательства | 100 000,00р. | 100 000,00р. | 100 000,00р. | 0,00р. |
| Общие обязательства | 2 000 000,00р. | 600 000,00р. | 600 000,00р. | |
| Займы | 285 186,00р. | 607 662,00р. | 753 095,00р. | 467 909,00р. |
| Общие обязательства | 2 285 186,00р. | 1 207 662,00р. | 1 353 095,00р. | 467 909,00р. |