СОДЕРЖАНИЕ
Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . .3
Понятие и виды международного кредита. . . . .4
Сущность международного кредита . . . . . . . .4
Виды международного кредита . . . . . . . . . .5
Функции международного кредита. . . . . . . . .7
Кредитование международной торговли. . . . . .9
Расчёты во внешней торговле . . . . . . . . . .9
Виды кредитования . . . . . . . . . . . . . . .14
Факторинг . . . . . . . . . . . . . . . . . . .17
Форфейтирование . . . . . . . . . . . . . . . .19
Заключение . . . . . . . . . . . . . . . . . .21
Список использованных источников . . . . . . .22
Введение.
Международная торговля всегда была связана с кредитом вследствие несовпадения во времени продолжительности процесса производства и обращения различных товаров, а также стремления экспортера повысить конкурентоспособность своих товаров за счет предоставления импортерам льготных условий платежа. Неизмеримо возросли масштабы и формы кредитования внешнеэкономической деятельности в современных условиях.
Участниками международных кредитных отношений являются как частные предприятия, коммерческие банки, так и государственные учреждения, правительства, международные и региональные валютно-кредитные и финансовые организации, которые выступают в качестве кредиторов и заемщиков.
Понятие и виды международного кредита.
Сущность международного кредита.
Международный кредит представляет собой одну из форм движения ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанного с предоставлением валютных и товарных кредитов на условиях возвратности, срочности и уплаты процентов.
Необходимость и постоянное расширение международного кредита обусловлены действием целого ряда факторов.
Роль кредита в международной торговле возрастала в ходе научно-технической революции, одним из следствий которой явилось увеличение предложения на мировом рынке машин, станков, целых промышленных комплексов, т.е. товаров инвестиционного назначения, производство и закупка которых связаны с крупными капиталовложениями экспортеров и импортеров. Отсюда кредит превращается в один из важнейших факторов, от которых зависит конкурентоспособность на рынке инвестиционных товаров. Предоставление кредита, маневрирование его условиями нередко ведут к вытеснению конкурентов.
Вследствие широкого использования кредита существенные преимущества на мировом рынке получили фирмы промышленно развитых стран с налаженной системой государственного стимулирования экспорта, имевшие возможности использовать государственные ресурсы, а следовательно, привлекать покупателя не только ценой и качеством товара, но и более льготными условиями кредита, прежде всего за счет удлинения сроков кредитования.
Одной из самых ярких и значительных черт в развитии международного кредита во второй половине XX в. является государственное стимулирование экспорта, от отдельных мероприятий кредитно-финансового характера до создания целостной национальной системы финансирования экспорта.
Государственное стимулирование национального экспорта, осуществляется в двух основных формах:
• в форме прямой финансовой поддержки экспорта, выражающейся в непосредственном предоставлении или фондировании экспортных кредитов за счет средств государственного бюджета или специальных бюджетных фондов, либо предоставлении за счет этих же средств субсидий коммерческим банкам-кредиторам для снижения ставок по экспортным кредитам до уровня более низкого, чем уровень ставок на национальном денежном рынке;
• в форме предоставления экспортерам и банкам-кредиторам гарантий по экспортным кредитам, т.е. страхования этих кредитов государством от риска непогашения.
Виды международного кредита.
Кредиты, применяемые в международной торговле, можно классифицировать по нескольким главным признакам, характеризующим отдельные стороны кредитных отношений.
Классификация видов международного кредита осуществляется:
По назначению:
• коммерческие кредиты, обслуживающие международную торговлю товарами и услугами;
• финансовые кредиты, используемые для инвестиционных объектов, приобретения ценных бумаг, погашения внешнего долга, проведения валютной интервенции центральным банком;
• промежуточные кредиты для обслуживания смешанных форм экспорта капиталов, товаров, услуг (например, инжиниринг);
По видам:
• товарные кредиты,которые;
• валютные кредиты ;
По технике предоставления:
• наличные кредиты, зачисляемые на счет и в распоряжение должника;
• акцептные кредиты в форме акцепта (согласия платить) тратты импортером или банком;
• депозитные сертификаты;
• облигационные займы, консорциальные кредиты;
По валюте займа:
• международные кредиты в валюте либо страны-должника, либо страны-кредитора, либо третьей страны, либо в международных валютных единицах (евро);
По срокам:
• краткосрочные кредиты (от одного дня до одного года);
• среднесрочные кредиты (от одного года до пяти лет);
• долгосрочные кредиты (свыше пяти лет);
По обеспечению:
• обеспеченные кредиты (в качестве обеспечения используются товары, коммерческие и финансовые документы, ценные бумаги, недвижимость, другие ценности);
• бланковые кредиты (выдается под обязательство (вексель) должника погасить его в срок).
С 80-х гг. активно развивается проектное финансирование (кредитование) совместно с несколькими кредитными учреждениями без привлечения средств из государственного бюджета.
Специфической формой кредитного обслуживания внешнеэкономических связей являются операции по лизингу, факторингу, форфейтингу.
Функции международного кредита.
Функции международного кредита выражают особенности движения ссудного капиталам сфере международных экономических отношений. Выделяют 4 основные функции международного кредитования:
1. Перераспределение ссудного капитала между странами для обеспечения потребностей расширенного воспроизводства. Ссудный капитал направляется в отрасли тех стран, где обеспечивается наибольшая прибыль. Тем самым кредит содействует выравниванию национальной прибыли в среднюю прибыль, увеличивая ее массу.
2. Экономия издержек обращения в сфере международных расчетов путем использования кредитных средств (тратт, векселей, чеков, переводов и др.). Использование кредитных инструментов ведет к ускорению безналичных платежей, к увеличению скорости оборота капиталов и повышению производительного его использования, обеспечивая расширенное воспроизводство.
3. Ускорение концентрации и централизации капитала благодаря использованию иностранных кредитов.
4. Регулирование экономики.
Выполняя эти взаимосвязанные функции, международный кредит играет двойственную роль в развитии производства: положительную и отрицательную. С одной стороны, кредит обеспечивает непрерывность воспроизводства и его расширение. Он способствует интернационализации производства и обмена, углублению международного разделения труда. С другой стороны, международный кредит усиливает диспропорции общественного воспроизводства, стимулируя скачкообразное расширение прибыльных отраслей, сдерживает развитие отраслей, в которые не привлекаются иностранные заемные средства. Международный кредит используется для укрепления позиций иностранных кредиторов в конкурентной борьбе.
Двойственная роль международного кредита в условиях рыночной экономики проявляется в его использовании как средства взаимовыгодного сотрудничества стран и конкурентной борьбы между ними.
Кредитование международной торговли.
Расчёты во внешней торговле.
Основное место в кредитовании международной торговли занимают фирменные и банковские кредиты, в исполнении обязательств по которым большую роль играют переводные и простые векселя. В международных расчетах также широко применяются различные банковские чеки - чеки, выписанные банками на корреспондентов.
Вексель — письменное долговое обязательство строго установленной формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по истечении срока или по предъявлении требовать с должника уплаты обозначенной денежной суммы.
Различают простые и переводные векселя.
В простом векселе участвуют два лица. Его вы-писывает и подписывает должник, принимая на себя безусловное обязательство возвратить определен-ную сумму определенному лицу в определенный срок и в определенном месте.
Переводный вексель (тратта) выписывается и подписывается кредитором (трассантом) и пред-ставляет собой приказ должнику (трассату) об уп-лате в указанный срок обозначенной суммы треть-ему лицу (ремитенту). В операциях с переводным векселем участвуют три стороны: кредитор -- трассант, должник — трассат и получатель платежа — ремитент. Достаточно часто в переводных вексе-лях трассант (кредитор, экспортер, продавец) и ремитент (получатель платежа) — одно лицо.
В траттах, выставляемых российскими организа-циями-экспортерами, ремитентом обычно выступает российский уполномоченный банк, клиентом которо-го является предприятие-поставщик. Иностранные поставщики в качестве общего правила также указывают кредитующие их банки, что не исключает выставление тратты в пользу самого трассанта.
Как долговое денежное обязательство, вексель имеет ряд существенных особенностей. Главной из них является абстрактность. Возникнув на основе конкретной сделки, вексель от нее обособляется и существует как самостоятельный договор. В текст векселя нельзя включать какие-либо дополнения, увязывающие исполнение вексельного обязательства с отношениями по контракту. Вместе с тем век-сельное законодательство допускает возможность введения в текст векселя ссылки на номер внешне-торгового контракта, банковской гарантии, аккре-дитива, что не лишает вексель юридической силы, но облегчает процедуру расчетов.
Другой особенностью векселя является его бес-спорность. Это означает, что держатель векселя свободен от возражений, которые могли бы быть выдвинуты к другим участникам вексельного дого-вора. Это вызвано тем, что вексель не только форма кредита, не только средство возврата пла-тежа, но и важный трансферабельный документ, вы-ступающий в качестве средства платежа, который может быть учтен (куплен банком до истечения срока платежа по векселю) или заложен в банке.
Вексельное законодательство предусматривает по-рядок передачи векселей: на оборотной стороне делается специальная надпись — индоссамент. Он может быть нескольких видов.
1. Полный (именной) индоссамент с указанием имени нового владельца;
2. Бланковый индоссамент, отмечающий лишь факт передачи векселя без указания конкретного лица;
3. Безоборотный индоссамент, позволяющий пере-давать вексель, не принимая на себя ответствен-ность за акцепт и платеж перед последующим дер-жателями.
Согласно вексельному законодательству, индосса-мент не должен вносить в текст векселя какие-либо условия или передавать право только на часть суммы векселя.
Отмеченные особенности векселя — абстрактность, бесспорность, право протеста и солидарная ответ-ственность — превращают его в удобное и доста-точно надежное средство обеспечения погашения задолженности по кредиту, объясняют его широкое использование во внешней торговле.
В российской внешнеторговой практике встречают-ся и простые, и переводные векселя. Однако про-стые векселя встречаются сравнительно редко, на-пример в кредитных операциях в форме форфейтин-га. Основное распространение получили переводные векселя — тратты, обязательный инструмент в та-ких расчетных операциях, как документарный ак-кредитив и документарное инкассо при предостав-лении экспортером рассрочки платежа зарубежному покупателю, когда условием передачи товарных до-кументов служит акцепт тратты импортером или банком. Многие экспортеры используют тратты и при наличных платежах, особенно в контрактах на значительные суммы, выписывая их платежом по предъявлении.
Форма векселя, порядок его выставления, оплаты, обращения, права и обязанности сторон и все про-чие вексельные правоотношения регулируются нор-мами вексельного законодательства. Вексельное законодательство выделяет следующие обязательные элементы, которые должен содержать вексель:
• вексельную метку — наименование «вексель» в тексте документа;
• безусловный приказ или обязательство упла-тить определенную сумму;
• наименование плательщика и первого держате-ля;
• наименование ремитента;
• срок и место платежа;
• дату и место составления документа;
• подпись векселедателя.
Лишь составленный в строгом соответствии с требованиями закона вексель выполнит закреплен-ную за ним важную функцию обеспечения надежности исполнения денежных обязательств в международной торговле.
Чек — денежный документ, содержащий безус-ловный приказ владельца текущего счета банку о выплате указанной в нем суммы определенному лицу или предъявителю. Главное назначение чека — быть инструментом распоряжения средствами, находящимися на текущем счете (на расчетном счете или счете до востребования, а чаще просто на чековом счете), быть средством безналичных расчетов.
Чек выступает также и в качестве средства плате-жа во внешней торговле, в частности при переводе авансов и гарантийных сумм, при погашении штра-фов и претензий и др. Но здесь его роль ограничена, так как расчеты чеком не будут означать завершение платежных отношений между экспортером и импортером до тех пор, пока сумма чека не бу-дет зачислена на счет экспортера в его банке. Однако, поскольку по своей природе чек не явля-ется инструментом кредитования и подлежит оплате по предъявлении его в банк, срок обращения чека ограничен (8-70 дней).
Различают несколько видов чеков: предъяви-тельские, именные и ордерные.
Предъявительский чек выписывается на предъявителя, его передача осуществляется простым вручением. Широкого распространения он, однако, не получил, а в международных расчетах вообще не используется.
Именной чек, выписываемый на определенное лицо, также ограничен в распространении.
Ордерный чек выписывается в пользу определенного лица, т.е. чекодержатель может пере-давать его новому владельцу с помощью индосса-мента, который выполняет те же функции, что и вексельный индоссамент.
Ордерный чек является самым удобным и распро-страненным видом чека, используется он и в рас-четах российских участников внешнеэкономической деятельности, главным образом в экспортных опе-рациях. Выписанные в пользу российской организа-ции ордерные чеки передаются по именному индос-саменту — приказу уполномоченного банка, кото-рый, в свою очередь, индоссирует чек для зачис-ления выручки на его счет в иностранном банке-корреспонденте.
Банковский чек оплачивается за счет средств банка-чекодателя, имеющихся у корреспондента. Такие чеки выполняют функции банковского перево-да средств из одной страны в другую и в основном используются в неторговых расчетах.