| Назва калькуляційних статтей | Собівартість 1 тонни цукру, грн. | Відхилення значень собівартості 1 тонни цукру | ||
| Базовий період | Проект | Абсол., (+,-) | % | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Сировина | 642,24 | 642,24 | - | - |
| Допоміжні матеріали на допоміжні цілі: -вапняковий камінь -фільтраційне полотно -інші допоміжні матеріали | 15,63 6,25 2,16 | 15,63 6,25 2,16 | - - - | - - - |
| Паливо та енергія на технологічні цілі | 79,76 | 77,47 | -2,29 | -2,87 |
| Супутня продукція (знімається): -жом -меляса | 37,07 38,05 | 37,07 38,05 | - - | - - |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Основна заробітна плата | 14,56 | 14,56 | - | - |
| Додаткова заробітна плата | 7,28 | 7,28 | - | - |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Нарахування на заробітну плату | 10,37 | 10,37 | - | - |
| Утримання та експлуатація обладнання | 61,02 | 62,09 | 1,07 | 1,75 |
| Загальногосподарські витрати | 19,21 | 19,09 | -0,12 | -0,62 |
| Загальновиробничі витрати | 47,8 | 47,5 | -0,3 | -0,63 |
| Підсумок виробничої собівартості | 831,16 | 829,52 | -1,64 | -0,2 |
| Позавиробничі витрати | 10,79 | 10,72 | -0,07 | -0,65 |
| Повна собівартість | 841,95 | 840,24 | -1,71 | -0,2 |
Дані для остаточного розрахунку собівартості та рентабельності капіталовкладень наведемо в таблиці 6.14, таблиці 6.15, таблиці 6.16. За допомогою цих даних отримаємо наступну таблицю 6.17.
Таблиця 6.14. Розрахунок повної собівартості обсягу виробництва по Острозькому цукровому заводу.
| Назва продукції | До реконструкції | Після реконструкції | ||||
| Кількість тонн | Ціна за 1 тонну, грн. | Повна собівартість, тис.грн. | Кількість тонн | Ціна за 1 тонну, грн. | Повна собівартість, тис.грн. | |
| Цукор-пісок | 18529 | 841,95 | 15600,49 | 18645,27 | 761,98 | 15107,14 |
| жом | 137390 | 5,00 | 686,95 | 137390 | 5,0 | 686,95 |
| меляса | 7580 | 93,00 | 704,94 | 7580 | 93,0 | 704,94 |
| Всього | - | - | 16992,38 | - | - | 16499,03 |
Таблиця 6.15.
Розрахунок випуску продукції в вартісному виразі (до реконструкції)
| Назва продукції | Одиниці виміру | Обсяг виробництва | Обсяг виробництва у вартісному виразі | |
| За 1 тонну, грн. | Всього, тис.грн. | |||
| Цукор-пісок | тонн | 18529 | 980,0 | 18158,42 |
| Жом | тонн | 137390 | 5,0 | 686,95 |
| Меляса | тонн | 7580 | 93,0 | 704,94 |
| Всього | - | - | - | 19550,31 |
Таблиця 6.16.Розрахунок випуску продукції в вартісному виразі (після реконструкції)
| Назва продукції | Одиниці виміру | Обсяг виробництва | Обсяг виробництва у вартісному виразі | |
| За 1 тонну, грн. | Всього, тис.грн. | |||
| Цукор-пісок | тонн | 18645,27 | 980,0 | 18272,36 |
| Жом | тонн | 137390 | 5,0 | 686,95 |
| Меляса | тонн | 7580 | 93,0 | 704,94 |
| Всього | - | - | - | 19664,25 |
В таблиці 6.17 рогзлянемо основні показники, що характеризуватимуть ефективність впровадження даного заходу.
Таблиця 6.17.
Вплив заходу на техніко-економічні показники діяльності ВАТ “Острозький цукровий комбінат”
| № п/п | Назва показників | Одиниці виміру | Показники | Відхилення | ||
| 1997 рік | Після введен-ня АСУВП | Абсо-лютне (+,-), тис.грн. | Відносне, % | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | Виробнича потужність | Тис.тонн в зміну | 1,7 | 1,7 | - | - |
| 2 | Обсяг виробництва у діючих цінах відповідного року | Тис.грн. | 19550,31 | 19664,25 | 113,94 | 0,58 |
| 3 | Обсяг виробництва в натуральному виразі: -цукор -меляса -жом | Тонн Тонн Тонн | 18529 7580 137390 | 18645,27 7580 137390 | 116,27 - - | 0,63 - - |
| 4 | Повна собівартість 1 тонни цукру | Грн. | 841,95 | 840,24 | -1,71 | -0,2 |
| 5 | Повна собівартість обсягу виробництва | Тис.грн. | 16992,38 | 16499,03 | 493,35 | -2,9 |
| 6 | Прибуток | Тис.грн. | 2557,93 | 3165,22 | 607,29 | 23,74 |
| 7 | Приріст прибутку | Тис.грн. | - | 607,29 | - | - |
| 8 | Прибуток на одну гривню обсягу виробництва | Грн. | 0,13 | 0,16 | 0,03 | 23,08 |
| 9 | Витрати на одну гривню обсягу виробництва | Грн. | 0,87 | 0,84 | -0,03 | -3,45 |
| 10 | Вартість основ-них промислово-виробничих фон-дів: Введені виведені | Тис.грн Тис.грн. Тис.грн. | 19683 128,6 - | 19811,6 - - | 128,6 | 0,65 |
| 11 | Фондовіддіача | Тис.грн. | 0,993 | 0,992 | -0,001 | -0,1 |
| 12 | Середньоспискова чисельність промислово-виробничого персоналу | Чол. | 342 | 342 | - | - |
| 13 | Продуктивність праці | Грн. | 57165 | 54518 | 2647 | -4,63 |
| 14 | Додаткові капіта-ловкладення | Тис.грн. | - | 133,4 | - | - |
| 15 | Рентабельність продукції | % | 15,1 | 19,2 | 4,1 | - |
| 16 | Строк окупності капіталовкладень | років | - | 0,3 | - | - |
| 17 | Коефіцієнт зага-льної ефективнос-ті капіталовкла-день | % | - | 3,3 | - | - |
Після впровадження даного заходу можна зробити такі висновки, щодо покращення роботи підприємства.
Впровадження АСУВП на підприємстві є необхідним та економічно ефективним заходом.
Строк окупності капіталовкладень, необхідних для здійснення заходу, складає 3 роки.
В результаті проведення заходу отримаємо покращення таких основних показників роботи заводу:
річний випуск основної та супутньої продукції в натуральному виразі складе:
цукор-пісок 18645,27 тонн
меляса 7580 тонн
жом 137390 тонн
реалізація обсягу виробництва збільшиться на 0,63%, і складе 116,26 тис.грн.
додатковий прибуток внаслідок впровадження АСУВП складе 607,29 тис.грн.
собівартість однієї тонни цукру зменшиться з 841,95 до 840,24 грн.
зменшення собівартості приведе до покращення показника витрати на 1 гривню обсягу виробництва. Він зменшиться з 0,87 до 0,84 грн.
рентабельність продукції збільшиться з 15,1% до 19,2%.
Взагалі, щодо запропонованого до впровадження заходу можна сказати, що він є енономічно доцільним.
Техніко-еоконмічне обгрунтування заходу.
Патронні фільтри мають більш високу продуктивність – 1200 тонн/добу (дискові фільтри – 800 тонн/добу).
Цей захід дає можливість застосувати фільтрування густих суспензій при виробництві цукру в буряковому виробництві. Висока якість фільтрату із застосуванням допоміжних фільтрувальних матеріалів при збільшенні тиску фільтрування. Забезпечення оптимального режиму фільтруваня та пульсаційної регенерації з допомогою мікропроцесорної системи управління.
Механізоване відкриття і піднімання кришки дозволяє візуально контролювати якість фільтрату в процесі роботи.
Ефектна пульсаційна регенерація поверхності фільтрувальних елементів з механізмом розподілення скорочує витрати фільтрувальної тканини.
Вихідні дані для розрахунку економічної ефективності заходу наведемо в таблиці 6.18.
Таблиця 6.18.
Вихідні дані для розрахунку.
| № п/п | Назва показників | Одиниці виміру | До впровадження заходу (1997 рік) | Після впровадження заходу |
| 1 | Продуктивність по цукровому буряку: -для дискових фільтрів -для патронних фільтрів | Тонн на добу | 800 - | - 1200 |
| 2 | Кількість днів роботи підприємства на рік | діб | 111 | 111 |
| 3 | Кількість фільтрів: -дискових -патронних | Шт. Шт. | 8 - | - 6 |
| 4 | Вартість патронного фільтру | Грн. | - | 12360,00 |
| 5 | Витрати на один фільтр: -фільтрувальної тканини -електроенергії | М.кв. Квт-год. | 280 4 | 170 10 |
| 6 | Вартість: -фільтрувальної тканини -електроенергії | Грн. Грн. | 14,0 52,70 | 14,0 52,70 |
| 7 | Кількість робочих обслуговуючих фільтри (явочна) | Чол. | 8 | 1 |
| 8 | Годинна тарифна ставка одного робітника обслуговуючого фільтри | Грн. | 0,600 | 0,800 |
| 9 | Доплати | % | 75 | 75 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 10 | Нарахування на заробітну плату | % | 47,5 | 47,5 |
| 11 | Витрати на демонтаж | Грн. | 6200 | - |
| 12 | Ліквідаційна вартість обладнання | Грн. | 1182 | - |
| 13 | Витрати по монтажу та транспортуванню обладнання | Грн. | - | 14832 |
| 14 | Амортизаційні відрахування | % | 15 | 15 |
| 15 | Витрати на ремонт та утримання обладнання | % | 40 | 40 |
| 16 | Заготівля буряку | Тис.тонн | 171,0 | 171,0 |
| 17 | Втрати буряку при зберіганні | % | 3,2 | 3,2 |
| 18 | Об’єм переробленого буряку | тонн | 183920 | 183920 |
| 19 | Втрати за статтями: -допоміжні матеріали -паливо та енергія на технологічні цілі -витрати на оплату праці -витрати на утримання та експлуатацію облад-нання | Тис.грн. Тис.грн. Тис.грн. Тис.грн. | 115,87 1478,01 404,65 1130,64 | - - - - |
6.3.1.розрахунок капітальних витрат.