* разработка интегрированного в АТС блока ISDN на базе специализированного телекоммуникационного процессора;
* разработка абонентского концентратора;
* усовершенствование и дальнейшее развитие системы техобслуживания АТС (разработка нового ТЭЗа АПЛ для измерения параметров абонентской линии и абонентского комплекта);
* расширение возможностей и вариантов организации центров технической эксплуатации с использованием ТЭЗов СЛС, СЛК, МС;
* модернизация системы электропитания ПС-60: разработка “интеллектуальной” системы термокомпенсации для заряда АКБ и увеличение мощности всей системы электропитания за счет разработки преобразователя удвоенной мощности.
Таким образом, очевидно, что предприятие стремится идти в ногу со временем, инновационный процесс действительно непрерывный и комплексный, научно-обоснованный. Однако бизнес-планы для каждого конкретного проекта на предприятии не составляются. Так за весь период работы предприятия (1995-2007г.г.) были разработаны всего лишь два бизнес-плана:
- 2000 год - бизнес-план для получения краткосрочного кредита в ЗАО «Мосбизнесбанк» для пополнения оборотных средств. Средства были направлены на приобретение и внедрение в производство новых комплектующих изделий импортного производство микросхем Motorola.
- 2004 год - бизнес-план «Производство системы электропитания ПС-60»
Данные бизнес-планы разрабатывались по методологии ЮНИДО. В соответствии с данной методологией бизнес-план состоит из двух частей – описательной и расчетной. Расчетная – это финансовый раздел, остальные излагаются в виде текстового обоснования.
Резюме.
1. Описание предприятия.
2. Анализ рынка и стратегия маркетинга
3. Проектно-конструкторская разработка.
4. Финансовый план.
В резюме бизнес-плана кратко изложены выводы и рекомендации, касающиеся всех аспектов исследования. Здесь указан объем первоначальных инвестиций, в том числе собственный капитал, количество продаж, конкурентное преимущество товара.
ОАО «Связьинвест» в разделе «Резюме» дает общую характеристику инновационного проекта, обосновывает необходимость внедрения данной новации, указывает среднюю планируемую цену. Кроме того, указываются необходимые финансовые вложения и источники финансирования. Так для внедрения в производство системы электропитания ПС-60 предприятию необходимы 108 млн. руб. для закупки оборудования и материальных ресурсов.
Планируется использовать собственные средства предприятия, в том числе:
⋆ амортизационный фонд – 12,7 млн. руб.
⋆ фонд развития производства (накопления) – 167 млн. руб.,
Указывается предполагаемый объем продаж, который составит »1150 блоков ВБ в год с последующим ежегодным увеличением на 10%. Расчет произведен на основании плана министерства связи РБ по строительству новых и замене существующих ЭАТС на ведомственных сетях связи РБ.
Описание предприятия. В этом разделе отражаются следующие вопросы: история создания, основные достижения и неудачи предприятия, выпускаема продукция, основные показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
ОАО «Связьинвест» в данном разделе указывает форму собственности (открытое акционерное общество), владельцев акций и уставный капитал предприятия, органы управления (общее собрание акционеров, наблюдательный совет и дирекция), когда и кем зарегистрировано предприятие, лиц, ответственных за финансово-хозяйственную деятельность предприятия (директор, главный бухгалтер).
Во второй части этого раздела описываются основные направления деятельности предприятия. История создания и развития предприятия Особое внимание уделено постоянному росту объемов продаж и соответственно объемов производства. Перечислены лицензии и сертификаты, полученные ОАО «Связьинвест».
В разделе Анализ рынка и стратегия маркетинга предприятие описывает основные направления, в том числе совершенствование конструкции оборудования и организация крупносерийного производства. Проводится анализ рынка в РБ и за пределами республики Беларусь. Главная цель предприятия – поиск новых рынков, в частности завоевание доли рынка России и Украины.
Проведен анализ сильных и слабых сторон предприятия.
Сильные позиции предприятия – цена, простота эксплуатации ЭАТС и системы ПС, обязательства по гарантийному сроку обслуживания (24 месяца), неприхотливость оборудования к линейным сооружениям.
Слабые стороны – недоработки в системе оперативно-розыскных мероприятий (СОРМ), наличие которой обязательно для ЭАТС свыше 3000 номеров (требования ФСБ РФ), отсутствие сервисных центров по гарантийному и послегарантийному обслуживанию за пределами РБ, слабо развита рекламная деятельность. В бизнес-плане указаны направления работы предприятия по ликвидации слабых сторон.
Особое внимание уделяется конкурентам. Выделены конкурентные преимущества продукции ОАО «Связьинвест». Однако, недостатком, по моему мнению, является то, что не изучены конкуренты за пределами РБ и потенциальные конкуренты. Это является немаловажным, т.к. предприятие намерено экспортировать свою продукцию. Поэтому важно знать не только среднюю цену на подобное оборудование в России, но и изучить издержки, производственные мощности, объемы производства, ценовую политику конкурентов, чтобы была возможность спрогнозировать возможное поведение конкурентов при появлении нового производителя
Проектно-конструкторская разработка предполагает наличие технической документации для организации производства, составление спецификации для технологического и прочего оборудования, разработку рабочих чертежей изделия, а также определение стоимости основного капитала и нематериальных активов. Кроме того, здесь рассчитываются оптимальные запасы сырья, материалов, готовой продукции и стоимость оборотного капитала.
ОАО «Связьинвест» в данном разделе указывает производственную мощность необходимого технологического оборудования для изготовления системы ПС-60, и как предприятие будет использовать эту мощность.
В разделе представлен график осуществления проекта (см. Рис. 1.). Для этого используется один из сетевых методов – построение графиков Ганта. График осуществления проекта нужен для того, чтобы спланировать все виды работ по инновационному проекту, начиная с поступления первого взноса собственного капитала и заканчивая серийным производством товара. Основная цель планирования осуществления проекта состоит в согласовании этапов и сроков реализации проекта с источниками финансирования.
| Наименование работ | 2004 год (месяцы) | |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |
| 1Предпроектное обследование. Составление бизнес-плана | ||||||||||||
| 2 Подготовка технич. Проекта на производство | ||||||||||||
| 3 Закупка оборудования. ПНР. | ||||||||||||
| 4 Техническая подготовка производства | ||||||||||||
| 5.Изготовление опытной партии | ||||||||||||
| 6. Обучение кадров | ||||||||||||
| 7 Массовое производство | ||||||||||||
Рис. 1. График осуществления проекта
В графике указаны такие виды работ, как предпроектное обследование, подготовка технического проекта на производство, закупка оборудования и пуско-наладочные работы, техническая подготовка производства и изготовление опытной партии, обучение кадров и серийное производство.
Цикл работ от предпроектного обследования и до серийного производства составляет 8 месяцев – срок достаточно небольшой. Минимизация сроков осуществления проекта обусловлена стремлением предприятия, как можно быстрее вывести новый продукт на рынок и вернуть свои затраты. Оптимизация сроков реализации проекта осуществлялась на основе синхронизации отдельных видов работ.
В этом разделе указывается, что цех по изготовлению системы ПС-60 будет возглавлять начальник цеха, предусмотрены должности мастера, инженера-технолога, численность производственных рабочих – 12 человек.
Однако следовало бы указать, где предприятие будет подбирать кадры: открывать новые рабочие места либо использовать имеющийся персонал, какой квалификации нужны работники, сколько планируется затратить средств на обучение кадров и каким образом оно будет организовано.
Финансовый план – расчетная часть бизнес-плана. Вся информация представлена в виде таблиц с краткими пояснениями.
Таблица 2.
Проект баланса
| Активы | Сумма, млн. руб. |
| 1.Основной капитал, в т.ч.оборудование | 108108 |
| Итого активы | 108 |
| Пассивы | |
| Собственные средстваАмортизационный фондФонд развития производства | 10810,897,2 |
| Итого пассивы | 108 |
Таблица «Проект баланса» (см. табл. 2.) состоит из двух частей: активы и пассивы. В части Активы указаны необходимые средства и куда они будут направлены. Так, инвестиции в размере 108 млн. руб. будут на закупку оборудования (основной капитал). В части Пассивы указываются источники инвестиций. Предприятие выделяет собственные средства, в частности амортизационный фонд и фонд развития производства.
В таблице «Производственные издержки (см. табл. 3) указаны издержки предприятия при вводе нового цеха. Издержки рассчитаны по месяцам, в зависимости от планируемой производственной программы.
Таблица 3.
Производственные издержки (млн. руб.)
| Показатели | Месяцы | |||||
| 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |
| Переменные расходы | ||||||
| 1.Сырье и материалы | 3,635 | 7,268 | 7,236 | 7,200 | 6,370 | |
| 2.Зарплата производственных рабочих | 2,6 | 5,18 | 5,18 | 5,18 | 5,18 | |
| 3.Начисления на зарплату. | 0,9 | 1,9 | 1,9 | 1,9 | 1,9 | |
| Постоянные расходы | ||||||
| 4.Цеховые расходы | 6,5 | 6,5 | 6,5 | 6,5 | 6,5 | |
| 5.Общехозяйственные расходы | 0,648 | 0,648 | 0,648 | 0,648 | 0,648 | |
| 6.Коммерческие расходы | 0,324 | 0,324 | 0,324 | 0,324 | 0,324 | |
| 7.Амортизация | 0,550 | 0,550 | 0,550 | 0,550 | 0,550 | |
| 9.Полная себестоимость | 15,16 | 22,3 | 22,28 | 22,2 | 21,85 | |
| 10.Полная себестоимость без амортизации | 14,6 | 21,8 | 21,7 | 21,6 | 21,3 | |
Издержки представлены в разрезе переменных (сырье и материалы, заработная плата производственных рабочих и начисления на заработную плату) и постоянных (цеховые, общехозяйственные, коммерческие расходы и амортизация). В отдельную статью выделяются амортизационные отчисления. Поскольку в дальнейшем при обосновании потоков наличности во времени они используются для согласования притока и оттока денежных средств.