Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности ЗАО Новоенисейских ЛХК (стр. 5 из 13)
| Наименование показателя | 2007 | 2008 |
| 1. Среднесписочная численность работников, чел | 2651 | 2581 |
| 2. Число выбывших | 371 | 516 |
| в том числе по причине текучести | 215 | 387 |
| 3. Принято, чел | 265 | 181 |
| 4. Число работников в списочном составе весь год | 2280 | 2065 |
| 5. Коэффициент оборота по приему | 0,10 | 0,07 |
| 6. Коэффициент оборота по выбытию | 0,14 | 0,20 |
| 7. Коэффициент текучести | 0,08 | 0,15 |
| 8. Коэффициент стабильности | 0,86 | 0,80 |
| Наименование показателя | 2007 | 2008 | Отклонение |
| 1. Число календарных дней | 365 | 366 | +1 |
| 2. Рабочие дни | 292 | 292 | 0 |
| 3. Нерабочие дни | 73 | 74 | +1 |
| в том числе праздничные и выходные | 67 | 68 | +1 |
| отпуска | 4 | 3 | -1 |
| по болезни | 2 | 3 | +1 |
| целодневные простои | - | - | - |
| прогулы | - | - | - |
| неявки, разрешенные законом | - | - | - |
За анализируемый период баланс рабочего времени значительно не изменялся, это связано с непрерывностью технологических процессов и работой в трехсменном режиме, также можно отметить положительный момент – отсутствие прогулов и неявок, это говорит о хорошей трудовой дисциплине на предприятии.
В таблицах 3.5 рассмотрим влияние трудовых факторов на выпуск товаров и услуг
| Наименование показателя | 2007 | 2008 | Откло-нение | Темп роста |
| 1. Выпуск товаров и услуг, тыс. руб. | 2200940 | 2890265 | 689325 | 131,32 |
| 2. Работники ОВД, чел | 1644 | 1652 | 8 | 100,49 |
| в том числе рабочие | 1397 | 1371 | -26 | 98,14 |
| 3. Производительность труда на 1 работника ОВД, тыс. руб. | 1338,77 | 1749,56 | 410,78 | 130,68 |
| 4. Производительность труда на 1 рабочего ОВД, тыс. руб. | 1137,63 | 1451,96 | 314,33 | 127,63 |
| 5. Среднедневная выработка на 1 рабочего, руб. | 3895,99 | 4972,47 | 1076,48 | 127,63 |
| 6. Отработано 1 рабочим дней | 292 | 292 | 0 | 100,00 |
| 7. Продолжительность рабочего дня | 8 | 8 | 0 | 100,00 |
| 8. Удельный вес рабочих | 84,98 | 82,99 | -1,99 | 97,66 |
Используя индексный прием, выявим влияние каждого фактора на отклонение по выпуску товаров:
1 Влияние численности ОВД
тыс. руб.;2 Влияние удельного веса рабочих
тыс. руб.;3 Влияние количества отработанных дней
тыс. руб.;4. Влияние среднедневной выработки
тыс. руб.Балансовая увязка = 11004,7-50874,7+0+596455,3 = 689325 тыс. руб.
Резервом повышения объема выпуска за счет трудовых факторов является количество отработанных дней одним рабочим.
На основании данных таблицы 3.7 определим влияние факторов на отклонение производительности труда рабочих.
1 Влияние количества отработанных дней
руб.2 Влияние среднедневной выработки
руб.Балансовая увязка = 0+314332,2 = 314332,2 руб.
В 2008 году наблюдается увеличение выпуска товаров в стоимостном выражении, на что положительно повлияло: увеличение работников основного вида деятельности, производительности труда, среднедневной выработки, а негативно отразилось: уменьшение числа рабочих основного вида деятельности, и удельный вес рабочих.
3.3 Анализ использования фонда оплаты труда
В таблице 3.8 представлены исходные данные для анализа фонда оплаты труда и средней заработной платы.
Таблица 3.8 – Исходные данные
| Наименование показателя | 2007 | 2008 | Откло-нение | Темп роста |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. Численность персонала всего | 2651 | 2581 | -70 | 97,36 |
| в том числе работники ОВД | 1644 | 1652 | 8 | 100,49 |
| из них рабочие | 1397 | 1371 | -26 | 98,14 |
| служащие | 247 | 281 | 34 | 113,77 |
| 2. ФОТ, тыс. руб. | 367432 | 312317 | -55115 | 85,00 |
| работники ОВД | 183021,34 | 209616,10 | 26594,77 | 114,53 |
| рабочие | 126802,90 | 134017,99 | 7215,10 | 105,69 |
| служащие | 32575,77 | 43841,77 | 11266,00 | 134,58 |
| 3. Среднемесячная зарплата, руб. | 11550,11 | 10083,85 | -1466,26 | 87,31 |
| работники ОВД | 9277,24 | 10573,86 | 1296,62 | 113,98 |
| рабочие | 7564,00 | 8146,00 | 582,00 | 107,69 |
| служащие | 10990,47 | 13001,71 | 2011,24 | 118,30 |
. Таблица 3.9 – Анализ факторов, влияющих на фонд оплаты труда