Технико-экономический проект развития областного радиотелевизионного передающего центра. Определ (стр. 10 из 10)
| Наименование показателей | Данные по годам | Изменение показателей в плановом году по сравнению с текущим, % | |
| Текущий год (действующий ОРТПЦ) | Плановый год (ОРТПЦ после развития) | ||
| Доходы предприятия (тыс.тен) | 51534,6 | 82251,9 | 60,9 |
| Среднегодовая стоимость основных производственных фондов (тыс. тен) | 111745 | 162421,4 | 45,4 |
| Эксплуатационные расходы (тыс.тен) | 50959,2 | 69422,4 | 39,3 |
| Среднегодовая стоимость нормируемых оборотных средств (тыс.тен) | 1676,2 | 2436,3 | 45,4 |
| Балансовая прибыль (тыс. тен) | 1690,7 | 12829,5 | 2129,7 |
| Общая рентабельность % | 1,5 | 8,28 | 16,56 |
| Фондоотдача (тенге с 1 тенге объема продукции) | 0,46 | 0,5 | 1,09 |
| Фондовооруженность (тыс.тен/чел) | 1926,6 | 2109,4 | 9,5 |
| Себестоимость (тенге на 100 тенге объема продукции) | 96,7 | 84,4 | -12,3 |
| Производительность труда (тыс.тен/чел) | 888,53 | 1068,2 | 21,2 |
| Средняя заработная плата работников ОРТПЦ (тыс.тен/чел) | 143,79 | 145,3 | 1,05 |
| Коэффициент оборачиваемости (оборотов в год) | 30,73 | 34 | 10,6 |
| Длительность оборота (дней) | 12 | 11 | -8,33 |
4.2. Уровень и темп роста производительности труда.
Оценка эффективности роста производительности труда производится с помощью следующих показателей
4.2.1. Индекс роста производительности труда.
Iптр = Пптр/Пптр до или Iптр =( Пптр/Пптр до) х 100%
Iптр =1077,1/888,53 = 1,21
Iптр =(1077,1/888,53) х 100% = 121%
4.2.2. Абсолютный рост производительности труда.
Iптр = Iптр –1 или Iптр = (Iптр –1)х100% 
Iптр = 1,21 –1 = 0,21 
Iптр = (Iптр –1)х100% = 21%4.2.3.Индекс изменения численности работников.
Iч = Чпосле/Ч до или Iч =( Чпосле/Ч до) х 100%
Iч = 77/58 = 1,32 или 132%
4. 3. Доля прироста объема продукций, полученная за счет
роста производительности труда.
Одним из важнейших показателей, характеризующих эффективность роста призводительности труда, является величина прироста объема продукции, полученная за счет роста производительности труда (или применительно к предприятиям связи, покрываемая за счет роста производительности труда).
q = (1- Iч/ IQ) х100% , где:
Iч – индекс изменения численности работников
IQ – индекс изменения объема продукции
IQ = 82936,8/51534,6 = 1,6 или 160%
q = (1- 1,32/1,6) х100% = 17,5%
4.4. Условная экономия штата, полученная за счет роста
производительности труда.
В данном случае термин «условная» означает лищь, что фактического сокращения штата на величину исчисленной экономии не происходит, хотя величина этой экономии характеризует реальную эффективность планируемого роста производительности труда. численность работников отчетного периода исчисляется по уровню производительности труда предыдущего периода:
Чусл = Qд после /Пптр до
Чусл = 82936,8/888,53 = 93 (чел)
Условная экономия рабочей силы в отчетном году за счет роста производительности труда, исчисляется, как: Ч = Чусл -Чпосле
Ч = 93-77 = 16 (чел)
4.5. Прибыль предприятия.
4.5.1. Индекс роста прибыли.
Iпр = Ппосле /П до или Iпр =( Ппосле/П до) х 100%
Iпр = 12829,5/1690,7 = 7,59
Iпр =(12829,5/1690,7) х 100% = 759%
4.5.2. Абсолютный рост прибыли.
Iпр = Iпр -1
Iпр = 7,59-1 = 6,59 или 659%
4.5.3. Прирост прибыли, полученный за счет капитальных вложений
П = П после – П до
П = 12829,5 – 1690,7 = 11138,8(тыс. тенге)
4.6. Показатели использования основных фондов.
4.6.1. Индекс роста фондоотдачи.
Iо = Ко после х 100%/К о до
Iо = 0,5х100%/0,46 = 108,7%
4.6.2. Индекс роста фондовооруженности.
Iв = Кв после /К в до
Iв =2109,4/1926,6 = 1,1
4.7. Показатели изменения себестоимость единиы продукции.
4.7.1 Процент снижения себестоимость единиы продукции
Iс = ( 1 - Спосле/С до) х 100%
Iс =( 1- 93,8/96,7) х 100% = 3%
4.7.2. Абсолютное изменение себестоимости.
= С после – С до
С = 84,4 – 96,7 = -12,3
4.7.3. Индекс роста себестоимости
Iс = С после х 100%/Сдо
Iс = 93,8 х 100% / 96,7 = 97%
4.8. Влияние роста производительности труда
на снижение себестоимости единицы продукции
Влияние роста производительности труда на снижение себестоимости единицы продукции заключается в относительном уменьшении доли живого труда(затрат по заработной плате) и увеличении доли овешествленного труда (затраты на материалы и запасные части, амортизационные отчисления и т.д.) в себестоимости продукции. При этом изменение структуры затрат происходит таким образом, что общая сумма расходов, приходящаяся на единицу продукции, снижается.
Поэтому, чем выше удельный заработной платы в себестоимости продукции, тем и большее влияние роста производительности на снижение себестоимости продукции
Сптр = ( 1 -IФОТ/ I птр) хd ФОТ х 100%
IФОТ – индекс роста средней заработной платы работников.
IФОТ =З Пср после /ЗПср до
IФОТ = 145,3/143,79 = 1,01
IПТР – индекс роста производительности труда.
Iптр = Пптр после /Пптр до
Iптр = 1077,1/888,53 = 1,21
d ФОТ – удельный вес ФОТ в общей сумме эксплуатационных расходов
dФОТ =З Пср до /Эр до
dФОТ = 143,79/49843,9 = 0,003
Сптр = (1 – 1,01/1,21)х 0,003х 100% = 0,05%
4.9. Влияние изменения отдельных элементов затрат на изменение
себестоимости единицы продукции
Важным резервом снижения себестоимости продукции является экономия затрат на материалы, запасные части и электроэнергию для производственных нужд.
Сi = ( 1 –Ii/ I Q) хd x х 100%
Ii – индекс изменения данной статьи затрат.
d х – удельный вес данной статьив общей сумме расходов
Если Сх имеет отрицательное значение, то это означает, что увеличение себестоимости продукции произошло за счет данной статьи расходов.
4.9.1. Влияние затрат на материалы и запасные части на изменение
себестоимости единицы продукции
IМЗЧ = Ммзч после /М мзч до = 1643/3177 = 0,52
IQ = Qд после /Q д до = 82936,8/51534,6 = 1,6
dМЗЧ = 3349,8/49843,9 = 0,07
Смзч = (1 – 0,52/1,6)х 0,07х 100% = 4,7%
4.9.2. Влияние затрат на электроэнергию на изменение
себестоимости единицы продукции
IЭ = Рэ после /Р э до = 33103,7/22866,5 = 1,5
IQ = Qд после /Q д до = 82936,8/51534,6 = 1,6
dэ = 22866.5/49843.9 = 0,46
Сэ = (1 – 1,5/1,6)х 0,46х 100% = 2,98%
4.10. Общая (абсолютная) экономическая эффективность капиталовложений
и их срок их окупаемости.
4.10.1. Срок окупаемости
кономическое содержание срока окупаемости заключается в том, что этот показатель характеризует тот минимальный срок, в течение которого экономия эксплуатационных расходов по новому варианту сравняется с дополнительными капитальными затратами, необходимыми для реализации нового варианта. Ток = Квл / П
П – прирост прибыли, полученный за счет капитальных вложений.
Срок окупаемости капитальных вложений (Ток) в отрасли связи принят равным:Тнорм = 8,3 года.
П = П после – П до
П = 12829,5 – 1690,7 = 11138,8 (тыс. тенге)
Квл = 50676,4(тыс. тенге)
Ток = 50676,4 / 11138,8= 4,55(года)
4.10.2. Коэффициент абсолютной эффективности.
. То = 1/ Ток
То = 1/ 4,55 = 0,22
ВЫВОД.
До развития технико-экономический показатель производственно – хозяйственной деятельности ОРТПЦ было ниже, себестоимость продукции составляла 98,9 %, а после строительства нового РТС ожидается снижение себестоимости на -12,3 % , что увеличит чистый прибыль предприятия.
Со строительством нового РТС увеличится штат работников, что в данное время очень необходим как в экономическом, так и в социальном плане (решение некоторых проблем как безработица). И увеличивает рост производительности труда. Так, как рост производительности труда тоже влияет на увеличение чистой прибыли.
Решая технико-экономический показатель производственно – хозяйственной деятельности ОРТПЦ с требованием настоящего времени, в первую очередь, надо решать проблему экономии энергоемких и финансоемких ресурсов, что привело бы к снижению эксплуатационных затрат. А эксплуатационные затраты тоже влияют на рост или уменьшение чистой прибыли.
Для улучшения качества передачи надо использовать новое и экономичное оборудование, которое соответствовало современным требованием и замена устаревших оборудовании, на ремонт и обслуживание которой требует большие затраты.
В результате анализа технико-экономических показателей, ввод нового ретрансляционной станции и нескольких приемных станции спутниковой связи «Экран - КР» выгодно и окупается через 4,55 года, при норме срока окупаемости 8,3 года.