Планирование потребности в оборотных средствах
| Наименование ресурсов | 2005 | 2006 | 2007 | |||
| Стоимость, руб. | Стоим. переход. запаса | Стоимость, руб. | Стоим. переход. запаса | Стоимость, руб. | Стоим. переход. Запаса | |
| 1. Сырье и материалы | 1349636,74 | 11242,47 | 1475672,94 | 12292,36 | 1576403,63 | 13131,44 |
| 2. Топливо | 10125,00 | 10843,87 | 11583,00 | |||
| 3. Электроэнергия | 42250,00 | 45249,75 | 48334,00 | |||
| 4. Тара | 12000,00 | 333,33 | 12240,00 | 340,00 | 12480,00 | 346,66 |
| 5. Запасные части | 3492,00 | 3492,00 | 3492,00 | 3492,00 | 3492,00 | 3492,00 |
| 6. Незавершенное производство | Х | 32323,50 | Х | 33819,37 | Х | 35083,55 |
| 7. Готовая продукция на складе | Х | 48977,23 | Х | 51243,81 | Х | 53159,31 |
| ИТОГО: | 1417503,74 | 96368,5 | 1547498,56 | 101187,5 | 1652292,63 | 105213,0 |
Стоимость топлива на технологические нужды за 2005 год рассчитана, исходя из количества потребляемого газообразного топлива – 25 тыс. м3 и тарифной ставки 405 рублей за 1 тыс. м3 составляет 10125,00 рублей ( 25*405= 10125). Стоимость топлива за 2006 и 2007 годы проиндексирована с учетом роста цен (индекс роста цен на 2006г. - 1,02, на 2007г. - 1,04) и роста объемов производства (индекс роста объемов производства на 2006г. –1,05, на 2007г. – 1,1)
10125,00*1,02*1,05=10843,87 рублей 2006г.
10125,00*1,04*1,1=11583,00 рублей 2007г.
Стоимость электроэнергии на технологические цели рассчитана исходя из количества потребляемой электроэнергии в 2005 году – 65000 кВт и тарифной ставки за 1 кВт – 0,65 руб. (65000*0,65=42250,00 рублей)
Стоимость электроэнергии в 2006 и 2007 годах рассчитывается путем индексации, аналогично стоимости топлива.
42250,00*1,02*1,05=45249,75
42250,00*1,04*1,1=48334,00
Стоимость тары в 2005 году составит 12000 рублей. Норма запаса по таре составляет 10 дней. Норматив запасов по таре – 333,33 руб. (12000*10:360).
Стоимость тары на 2006 и 2007 годы индексируется на рост цен (2006 – 0,02; 2007 – 1,04).
2006 г. 12000,00*1,02=12240,00
12240,00*10:360=340
2007 г. 12000,00*1,04=12480,00
12480,00*10:360=346,66
Норматив по запасным частям установлен в размере 0,2% балансовой стоимости основных фондов (1746000*0,2:100=3492,00).
Норматив по незавершенному производству на 2005г. рассчитывается исходя из однодневных затрат на производство продукции, длительности производственного цикла – 4,5 дней и коэффициента нарастания затрат – 0,7333
2005г. – 3526360,78 : 360*4,5*0,7333=32323,50 руб.
2006г. – 3689553,97 : 360*4,5*0,7333=33819,37 руб.
2007г. – 3827470,35 : 360*4,5*0,7333=35083,55 руб.
Норматив по готовой продукции определяется исходя из однодневного выпуска товарной продукции по себестоимости и нормы запасов в размере 5 дней.
2005г. – 3526360,78 : 360*5=48977,23
2006г. – 3681353,97 : 360*5=51243,81
2007г. – 3827470,35 : 360*5=53159,31
3.2 План производства ООО «Колибри»
В условиях рыночных отношений каждое предприятие самостоятельно планирует свою деятельность и определяет перспективы развития, исходя из спроса на продукцию и из необходимости обеспечения экономического и социального развития трудового коллектива, повышения личных доходов персонала и их семей, роста эффективности производства.
Основу планов составляют договоры, заключенные с потребителями продукции и поставщиками материально-технических ресурсов. В качестве потребителей могут быть предприятия различных отраслей народного хозяйства, торговые предприятия, иностранные фирмы. В современных условиях предприятия ориентируются на платежеспособных потребителей, для чего на стадии формирования портфеля заказов и заключение договоров проводятся исследования и обоснования выбора рынков сбыта продукции. Поэтому разработку плана производства и реализации продукции следует начинать с уточнения объема ассортимента продукции имеющихся на предприятии заказов, а также заказов, включенных в перспективные планы и подтвержденных потребителями продукции. На оставшиеся мощности заключаются новые договора, желательно на ряд лет. При этом важное значение имеет соответствие продукции требованиям, предъявляемым заказчиком (потребителем) по качеству, дизайну, послепродажному обслуживанию.
При неполном обеспечении предприятия заказами на сбыт продукции, а также при сокращении спроса на выпускаемую продукцию ведется активная работа по освоению новых видов изделий и завоеванию новых рынков сбыта.