Расчет экономической части деятельности АТП (стр. 3 из 4)
Среднегодовая зимняя надбавка, %
, (26)где
- число зимних месяцев в году (холодная умренная климатическая зона); 
- зимняя надбавка, согласно Приложению №2 «ЗНАЧЕНИЯ ЗИМНИХ НАДБАВОК К НОРМАМ РАСХОДА ТОПЛИВА В РЕГИОНАХ РОССИИ ПО КЛИМАТИЧЕСКИМ РАЙОНАМ» документа «НОРМЫ РАСХОДА ТОПЛИВ И СМАЗОЧНЫХ МАТЕРИАЛОВ НА АВТОМОБИЛЬНОМ ТРАНСПОРТЕ».Руководящий документ Р3112194-0366-03.
Тогда
. 
.Расход топлива на внутригаражные нужды, л
, (27) 
Тогда
.Результаты расчёта затрат на топливо приводятся в таблице 2.
Таблица 2 - Затраты на топливо
| Показатели | Значение |
| Общий пробег, тыс.км. | 1273120 |
| Количество ездок с грузом ( для бортового), езд. | 23360 |
| Нормы расхода топлива: | |
| на 100 км пробега, л | 25 |
| на ездку (бортовой), л | 0,25 |
| Расход топлива: | |
| на пробег, тыс.л | 318280 |
| на ездки, тыс.л | 5840 |
| ИТОГО НА ПЕРЕВОЗКИ, тыс.л | 324120 |
| Надбавка на работу в зимнее время, тыс.л | 29170,8 |
| Внутригаражный расход топлива 0,5% , тыс.л | 1620,6 |
| ОБЩИЙ РАСХОД ТОПЛИВА, тыс.л | 354911,4 |
| Цена 1 литра топлива, руб. | 20 |
| ВСЕГО ЗАТРАТ НА ТОПЛИВО, руб. | 7098228 |
Затраты на смазочные и прочие эксплуатационные материалы, руб.
, (28)где
тыс.руб. - затраты на топливо (таблица 2).Тогда
.Затраты на износ и ремонт шин, руб.
, (29)где
- стоимость шины данной марки. Выбираем шины Ярославского шинного завода марки Я–529 (12.00 R 20), средняя оптовая стоимость составляет 8000 рублей за колесо. 
- нормативный пробег шины (70 000 – 77 000) исходя из Таблицы 3, принимаем 
км.Тогда
.Таблица 3 - Нормативный пробег шин
| ТИП ШИН | ПРОБЕГ, км |
| Диагональные шины (легковые автомобили)Радиальные шины с текстильным брекеромРадиальные шины с металлокордомДиагональные шины грузовых автомобилейРадиальные шины с металлокордом (грузовые автомобили) | 33 00040 00044 00053 000 – 57 00070 000 – 77 000 |
Затраты на ремонтный фонд, руб.
, (30)где
руб. - норма затрат на материалы на все виды технических воздействий на 1000 км пробега; 
руб. - норма затрат на запчасти на ТР на 1000 км пробега; 
- коэффициент, учитывающий изменение цен в последнем квартале; 
- коэффициент, учитывающий затраты на ремонт пассивной части основных фондов.Тогда
.Затраты на воду, тепловую и электрическую энергию принимаем в размере 0,5-1% от суммы затрат на топливо, смазочные материалы, износ и ремонт шин, ремонтный фонд, руб.
, (31)Тогда
.Всего материальных затрат, руб.
, (32)Тогда
.3.3.2 Отчисления на социальные нужды
Отчисления на социальные нужды, руб.
, (33) 
. 3.3.3 Амортизация
, (34)где
- амортизация подвижного состава; 
- амортизация зданий и сооружений.Амортизация подвижного состава, руб.
, (35)где
– норма амортизации в % от балансовой стоимости; 
– балансовая стоимость единицы ПС, руб. (берем по данным из СМИ). 
, (36) 
.Тогда
.Амортизация зданий и сооружений, руб.
, (37)где
– норма амортизации в % от балансовой стоимости; 
– балансовая стоимость сооружений, руб. (60% от стоимости всего ПС) 
.Тогда
.Тогда
.3.3.4 Общехозяйственные расходы
Общехозяйственные расходы, руб.
, (38) 
3.3.5 Имущественные и транспортные налоги
Имущественные и транспортные налоги, руб.
, (39)где
- основные фонды, руб. ( 
). 
.Тогда
.3.3.6 Обязательное страхование автогражданской ответственности
Затраты на ОСАГО принимается 3949 руб. на один автомобиль, руб.
, (40)Тогда
Результаты расчёта затрат заносятся в таблицу 4.
Таблица 4 - Смета затрат и калькуляция себестоимости перевозок
| СТАТЬИ ЗАТРАТ | Сумма, руб. | Себестоимость на 1000 км (руб) | Стр - ра себест., % |
| Материальные затраты | 15411120,29 | 12105 | 12,13 |
| Фонд оплаты труда | 6879511,5 | 5403,66 | 8,62 |
| Отчисления на социальные нужды | 1788673,02 | 1404,95 | 22,42 |
| Амортизация ПС | 12572060 | 9875 | 48,12 |
| Амортизация зданий и сооружений | 300000 | 235,6 | 1,16 |
| Общехозяйственные расходы | 3212000 | 2522,9 | 5,6 |
| Имущественные и транспортные налоги | 44000000 | 34560,76 | 1,7 |
| ОСАГО | 98725 | 77,5 | 0,17 |
| ИТОГО ЗАТРАТ | 117134149,9 | 92005,58 | 100 |
Себестоимость определяется по формуле, км (руб).
,(41)
4 Планирование доходов, прибыли и рентабельности
Доходы определяются исходя из принятого уровня рентабельности 35 % (т.е. общие затраты предприятия увеличить на 35% и получить расчетный доход).
Доход АТП, руб.
, (42) 
.Доходная ставка, руб.