Анализ объемов реализации автомобилей в автосалоне на примере ГК "Genser" (стр. 3 из 6)
По степени охвата изучаемых объектов анализ делится на сплошной и выборочны. При сплошном анализе выводы делаются после изучения все без исключения объектов, а при выборочном – по результатам обследования только части объектов, что позволяет ускорить аналитический процесс и выработку управленческих решений по результатам анализа.
По содержанию программы анализ может быть комплексным и тематическим. При комплексной анализе деятельности предприятия изучается всесторонне, а при тематическом – только отдельные ее стороны, представляющие в данный момент наибольший интерес.
Каждая из названный форм АХД своеобразна по содержанию, организации и методике его проведения.
1.3 Методические подходы к анализу реализации продукции
На промышленном предприятии рассчитывают следующие стоимостные показатели продукции: валовой оборот, валовая продукция, товарная продукция, готовая продукция.
Большое значение на промышленном предприятии приобретает оценка его деятельности на основе показателей реализованной продукции. Реализованная продукция – это товарная продукция, которая оплачена покупателем, и деньги поступили на расчетный счет предприятия-изготовителя.
В анализе деятельности предприятия большое значение имеет проверка выполнения плана по объему продукции, по ассортименту и комплектации. Рассчитывают следующие показатели:
Показатель выполнения плата по объему продукции:
Кпрод = 
,
где
Пф – фактический выпуск продукции;
Пп – плановый выпуск продукции.
Показатель выполнения плана по ассортименту:
Касс=
где
Касс – фактический выпуск продукции за дни невыполнения плана и плановой выпуск за дни выполнения и перевыполнения плана.
Важнейшим вопросом деятельности промышленного предприятия является вопрос статистического изучения ритмичности выпуска и реализации продукции.
Ритмичной работой предприятия считается работа в точном соответствии с установленным графиком. Для расчета статистических показателей ритмичности используют данные пятидневок, декадной, месячной отчетности.
В статистической практике рассчитывают следующие показатели ритмичности.
Показатель удельного веса продукции, выпущенной в каждой декаде:
Куд =
где
Пдек – выпуск продукции за декаду;
Пмес– выпуск продукции за месяц.
Данный показатель является наиболее распространенным в заводской практике. Но если полагать, что при равномерной работе в каждой декаде надо выпустить 30 – 35% месячного выпуска, то можно оценить фактическую неравномерность выпуска продукции.
Ксут =
где
Чдн – число дней невыполнения плана выпуска продукции;
Чд – общее число дней работы предприятия (декада, месяц, год).
Коэффициент ритмичности выпуска продукции рассчитывается аналогично показателю выполнения плана по ассортименту.
Более полное представление об уровне неритмичности выпуска продукции (с учетом невыполнения плановых заданий) дают числа аритмичности.
Числа аритмичности определяют по следующей формуле:
Каритм =
где
Пфакт – фактический выпуск продукции;
Пплан – плановый выпуск продукции.
Числа аритмичности определяют за каждый день работы.
За дни перевыполнения плана получают положительные числа аритмичности, а за дни невыполнения плана – отрицательные. Общая сумма положительных и отрицательных чисел аритмичности по модулю дает общее число аритмичности, которое характеризует уровень и динамику аритмичности выпуска продукции за рассматриваемый период. Его определяют по следующей формуле:
Кобщ.аримт = 
где
n – число дней периода.
2. Анализ и диагностика объемов реализации автомобилей в автосалоне на примере Группы Компаний «Genser»
2.1 Краткая характеристика Группы Компаний «Genser»
Группа компаний Genser создана 20 мая 1991 года.
Сегодня группа является официальным дилером марок Nissan , Infiniti , Ford , Chevrolet , Opel , Cadillac , Hummer и Saab .
Сеть автоцентров Genser широко известна в Москве и Московской области и регионах России. В ближайшие несколько лет несколько десятков новых автоцентров под маркой Genser будут открыты в ряде российских городов.
Группа компаний Genser является дилером № 1 в Московском регионе и России по продажам марок Infiniti, Nissan, Chevrolet, Saab, Cadillac и Hummer. Входит в число мировых лидеров по продажам автомобилей Nissan и General Motors. Занимает ведущие позиции по продажам Opel и Ford.
Последние два года темпы роста Genser опережают темпы роста производителей автомобилей, официальным дилером которых является группа. В 2007 году было продано 31 379 автомобилей, оборот составил
$ 936 000 000. В 2008 году планируемый объем продаж составит более 45 000 автомобилей, оборот - не менее $ 1 400 000 000.
Компания Genser является лауреатом ежегодной национальной премии в области бизнеса "Компания года" в номинации "За лучшую стратегию в бизнесе". Входит в число 500 крупнейших и занимает 6-е место в рейтинге наиболее динамично развивающихся российских компаний.
Старейший в Москве дилерский центр Genser Nissan на ул. Добролюбова, 2 Б, удостоен международной награды производителя NSSW Global Award. Основные показатели работы данного автосалона приведены в таблице 2.2.
2.2.Разработка плана объемов реализации автомобилей в автосалоне
Основные показатели работы дилерского центра Genser Nissan за 2008 год приведены в таблице 2.2.
Таб.2.2Основные показатели работы автосалона за 2008 год
| №/№ | Наименование показателей | Единица измере-ний | ВеличинаПоказателей | Выполне-ние плана, % | |
| Поплану | ПоОтчету | ||||
| Январь | |||||
| 1. | Объем продаж | Тыс. руб. | 10 440.813 | 10 440.813 | 100 |
| 2. | Численность менеджеров | Чел. | 16 | 12 | 85.7 |
| 3. | Выработка | Тыс. руб. | 652.551 | 870.068 | 133 |
| 4. | Себестоимость продаж | Тыс. руб. | 4 176.325 | 4 176.325 | 87.5 |
| 5. | Прибыль | Тыс. руб. | 6 264.488 | 6 264.488 | 100 |
| Февраль | |||||
| 1. | Объем продаж | Тыс. руб. | 10 728.517 | 10 728.517 | 100 |
| 2. | Численность менеджеров | Чел. | 14 | 14 | 100 |
| 3. | Выработка | Тыс. руб. | 766.323 | 766.323 | 100 |
| 4. | Себестоимость продаж | Тыс. руб. | 4 291.407 | 4 291.407 | 100 |
| 5. | Прибыль | Тыс. руб. | 6 437.110 | 6 437.110 | 100 |
| Март | |||||
| 1. | Объем продаж | Тыс. руб. | 18 201.125 | 15 655.519 | 86 |
| 2. | Численность менеджеров | Чел. | 18 | 13 | 72 |
| 3. | Выработка | Тыс. руб. | 1 011.174 | 1 204.271 | 119 |
| 4. | Себестоимость продаж | Тыс. руб. | 7 280.450 | 6 262.208 | 86 |
| 5. | Прибыль | Тыс. руб. | 10 920.675 | 6 262.208 | 86 |
| Апрель | |||||
| 1. | Объем продаж | Тыс. руб. | 22 673.023 | 17 184.563 | 75.8 |
| 2. | Численность менеджеров | Чел. | 19 | 14 | 73.7 |
| 3. | Выработка | Тыс. руб. | 1 193.317 | 1 227.469 | 102.9 |
| 4. | Себестоимость продаж | Тыс. руб. | 9 069.209 | 6 873.825 | 75.8 |
| 5. | Прибыль | Тыс. руб. | 13603.814 | 10 310.738 | 75.8 |
| Май | |||||
| 1. | Объем продаж | Тыс. руб. | 20 180.390 | 18 145.579 | 89.9 |
| 2. | Численность менеджеров | Чел. | 19 | 15 | 78.9 |
| 3. | Выработка | Тыс. руб. | 1 062.126 | 1 209.705 | 113.9 |
| 4. | Себестоимость продаж | Тыс. руб. | 8 072.156 | 7 258.232 | 89.9 |
| 5. | Прибыль | Тыс. руб. | 12 108.234 | 10 887.347 | 89.9 |
| Июнь | |||||
| 1. | Объем продаж | Тыс. руб. | 22 097.858 | 20 780.340 | 94 |
| 2. | Численность менеджеров | Чел. | 18 | 17 | 94.4 |
| 3. | Выработка | Тыс. руб. | 1 227.659 | 1 222.373 | 99.6 |
| 4. | Себестоимость продаж | Тыс. руб. | 8 839.143 | 8 312.136 | 94 |
| 5. | Прибыль | Тыс. руб. | 3 258.715 | 12 468.204 | 94 |
| Июль | |||||
| 1. | Объем продаж | Тыс. руб. | 23 221.828 | 13 781.669 | 59.3 |
| 2. | Численность менеджеров | Чел. | 20 | 17 | 85 |
| 3. | Выработка | Тыс. руб. | 1 161.091 | 810.686 | 69.8 |
| 4. | Себестоимость продаж | Тыс. руб. | 9 288.731 | 5 512.668 | 59.3 |
| 5. | Прибыль | Тыс. руб. | 13 933.097 | 8 269.001 | 59.3 |
| Август | |||||
| 1. | Объем продаж | Тыс. руб. | 18 707. 739 | 17 917. 936 | 95.8 |
| 2. | Численность менеджеров | Чел. | 16 | 18 | 112.5 |
| 3. | Выработка | Тыс. руб. | 1 169.234 | 995.441 | 56.9 |
| 4. | Себестоимость продаж | Тыс. руб. | 7 483.096 | 7 167.174 | 95.8 |
| 5. | Прибыль | Тыс. руб. | 11 224.643 | 10 750.762 | 95.8 |
| Сентябрь | |||||
| 1. | Объем продаж | Тыс. руб. | 15 856.772 | 17 711.140 | 111.7 |
| 2. | Численность менеджеров | Чел. | 15 | 15 | 100 |
| 3. | Выработка | Тыс. руб. | 1 057.118 | 1 180.743 | 111.7 |
| 4. | Себестоимость продаж | Тыс. руб. | 6 342.709 | 7 084.456 | 111.7 |
| 5. | Прибыль | Тыс. руб. | 9 514.063 | 10 626.648 | 111.7 |
| Октябрь | |||||
| 1. | Объем продаж | Тыс. руб. | 14 897.651 | 12 544.340 | 84.2 |
| 2. | Численность менеджеров | Чел. | 12 | 18 | 150 |
| 3. | Выработка | Тыс. руб. | 1 241.471 | 696.908 | 56.1 |
| 4. | Себестоимость продаж | Тыс. руб. | 5 959.060 | 5 017.736 | 84.2 |
| 5. | Прибыль | Тыс. руб. | 8 938.591 | 7 526.604 | 84.2 |
| Ноябрь | |||||
| 1. | Объем продаж | Тыс. руб. | 11 190.587 | 8 760.404 | 78.3 |
| 2. | Численность менеджеров | Чел. | 11 | 14 | 127 |
| 3. | Выработка | Тыс. руб. | 1 017.326 | 625.743 | 61.5 |
| 4. | Себестоимость продаж | Тыс. руб. | 4 476.235 | 3 504.161 | 78.3 |
| 5. | Прибыль | Тыс. руб. | 6 714.352 | 5 256.234 | 78.3 |
| Декабрь | |||||
| 1. | Объем продаж | Тыс. руб. | 28 343.051 | 13 947.455 | 49.2 |
| 2. | Численность менеджеров | Чел. | 21 | 15 | 71.4 |
| 3. | Выработка | Тыс. руб. | 1 349.669 | 929.830 | 68.9 |
| 4. | Себестоимость продаж | Тыс. руб. | 11 337.220 | 5 578.982 | 49.2 |
| 5. | Прибыль | Тыс. руб. | 17 005.831 | 8 368.473 | 49.2 |
В таблице 2.2 приведены основные показатели работы автосалона за 2008 год, из которых видно, что: