Первоначально теневые отношения обеспечивали реализацию политической установки на рост народного благосостояния, корректируя просчеты работы государственных структур. В этом заключается основная особенность теневой экономики нашей страны.
Для сравнения, теневая экономика США развивалась в первую очередь для удовлетворения незаконный потребностей населения (азартные игры, спекуляция спиртным во времена сухого закона). В России же теневая экономика удовлетворяла в первую очередь основные потребности человека в сферах пищевого производства, предметов потребления, а теневой характер система приобретала из-за необходимости утаивания источников сырья, материалов, а также создания видимости развивающегося государства. Это было необходимо командно-административной системе для создания видимости благополучной державы.
Также нередки случаи, когда теневые сделки проводились через командно-административную систему. Например, основная часть уголовных дел в 70е была возбуждена по фактам реализации теневой продукции через систему розничной торговли государства. В первую очередь это связано с психологией поколения и недоверием большинства к "левой" продукции. Помимо того, реализовать продукцию при условии полного контроля системы над экономикой практически невозможно вне системы. Поэтому в большинстве случаев товары поставлялись на государственные базы и рынки по подложным документам.
Таким образом, возникновение теневой экономики в нашей стране основывалось на монополизации основных отраслей производства, централизованном распределении материалов, сырья и оборудования. Главную роль сыграли представители управленческого государственного аппарата различных звеньев, выступавшие в роли распределителей и управляющих системой теневой экономики.
Таким образом, в специфике создания теневой экономики России можно выделить ряд основных особенностей.
Первая особенность - взаимосвязь теневой и государственной экономики, неразрывное их существование. Эта связь не нарушается и при смене государственного строя. Наоборот, эти изменения дают еще больше возможностей для роста объемов и масштабов теневой экономики.
Вторая особенность - упрощенный процесс кооперирования и сращивания двух противоположных сфер, так как для производства продукции теневой экономики используются средства государственных структур.
Третья особенность - наличие государственной спекуляции и государственного рэкета. Это связано с завышением цен на товары импортного производства для продажи населению и в то же время бесплатному их распределению среди представителей правящей элиты. Коррупция выражается в постоянной необходимости подкупа должностных лиц для получения официально необходимых документов или оказания услуг.
Четвертая особенность - наличие полулегальной деятельности в сфере финансовых отношений, но в рамках закона. Например, из-за различий в законодательствах России и Беларуси российские коммерческие банки и местные органы власти устремлялись в банковскую систему Беларуси, где не было ограничений на размер паевого участия государственных органов при коммерческих банков. В результате появляется возможность повысить уставные капиталы.
Таким образом, из истории развития теневой экономики Советского союза и в дальнейшем России можно увидеть, что это зона хозяйственной деятельности, возникшая как регулятор недостатков централизованного планирования из-за недоразвитости правовых норм и общей отсталости командно-административной системы от темпов жизни и требований населения.
Каждое из определений раскрывает один из аспектов этого сложного социально-экономического явления, каким выступает теневая экономика. Однако каждое из них характеризует реальную угрозу экономической безопасности личности, общества и государства.
Условиями возникновения современной теневой экономики являются неблагоприятные факторы, оказывающие влияние на экономику страны в целом, а также на социальный аспект. Сюда относится кризис, инфляция, социальные обострения, дефицит товаров и услуг, социальные волнения.
Основные группы факторов, способствующие развитию теневой экономики в современном мире:
1. Экономические
мировой финансовый кризис и его неблагоприятные последствия для экономики в целом
коррумпированность процесса приватизации
высокие налоговые ставки для бизнеса, вынуждающие предпринимателей укрывать часть деятельности
деятельность незарегистрированных экономических субъектов, укрывающихся от налоговых выплат
2. Социальные
высокий уровень безработицы и желание безработного населения получить доход любым способом, независимо от его законности
низкий уровень социальных гарантий, практическое отсутствие страхования, низкий уровень жизни в целом
совокупный доход распределяется между группами населения неравномерно, слишком большие "ножницы" между богатыми и бедными
3. Правовые
отсутствие реальной борьбы с экономической преступностью
коррумпированность и бездеятельность правоохранительных органов
несовершенное и морально устаревшее законодательство
Развитию теневой экономике в банковской и финансовой сфере способствуют следующие факторы:
1. Хозяйствующие субъекты обладают свободным доступом к наличным средствам клиента, этот процесс ничем не контролируется.
2. До сих пор в России не предусмотрена административная и уголовная ответственность организаций за несоблюдение условий работы с денежной наличностью и проведением кассовых операций, включая:
1. За осуществление наличных расчетов с другими организациями, если размер этих расчетов превышает установленные законодательством размеры
2. За несоблюдение условий, согласованных с кредитной организацией, касаемо использования поступающей наличности в организацию, а также ее использование без согласования с кредитной организацией
3. За препятствование проведению проверок кредитными организациями по соблюдение установленного порядка использования денежных средств
4. За неверное оформление первичных учетных документов и их отсутствие, ненадлежащее ведение бухгалтерского учета.
3. Дополнительной возможностью нарушения установленного порядка платежей является возможность организации открывать в банке множество счетов (расчетные, бюджетные, текущие, аккредитивные, ссудные, депозитные, валютные, и другие).
4. Отсутствие законодательных актов по приему в качестве залога под кредит земли и другого недвижимого имущества
5. В условиях развития электронных платежных систем имеет место отсутствие регламентированной процедуры по ее проведению
6. Отсутствие единой базы данных о лицах, причастных к экономическим преступлениям
Более 2/3 выявленных за последнее время в России нарушений в финансовой сфере являются следствием недобросовестного или неполного контроля финансового сектора со стороны банков. Треть обнаруженных нарушений законодательства приходится на махинации с валютными выплатами, а одна пятая - проведением коммерческими банками разного рода капитальных валютных операций без соответствующих разрешений Банка России.
Необходимо заметить, что Банк России, оказывает противодействие теневой экономике, используя свои функции, такие как валютное регулирование, валютный надзор, банковский надзор и другие элементы, оказывающие максимальное противодействие незаконным сделкам.
При содействии Банка России были созданы и отправлены в Государственную Думу предложения, полностью прописывающие деятельность банков и других кредитных организаций. Также ведется работа по пресечению проникновения преступных капиталов на финансовый рынок страны.
С целью защиты интересов банков, инвесторов и других субъектов финансового сектора, а также в соответствии с банковским законодательством и федеральным законом Банк России утвердил Положение “Об организации внутреннего контроля в банках“. Действие данного постановления распространяется на все действующие коммерческие банки и небанковские кредитные организации и полностью регламентирует порядок проведения проверок, выдачи займов и кредитов, проверку кредитоспособности клиента и остальные важнейшие элементы функционирования банка. Но для дальнейшего улучшения положение рынка капитала, привлечения иностранных инвестиций и создание здоровой экономики необходимы более жесткие меры для исключение теневой экономики из всех сфер общественной жизни, как экономической и финансовой, так и социальной.
Теневая экономика включает в себя несколько областей.
Первая сфера теневой экономики - это государственный контроль бюджетными средствами и производство, абсолютно неподвластное контролю со стороны общества благодаря силе государства.
Государство является общественным институтом, задача которого - отстаивать всеобщие цели, а это либо желание сохранить само себя от уничтожения и порабощения, либо попытка обеспечения прогрессивного и результативного развития. Но в то же время, являясь высшим институтом власти, государство хочет выполнить и особенные, специфические цели, которые идут в разрез с позицией народа, но отражает интересы представителей властной элиты.
Для достижения государством, а точнее его правящей верхушкой, своих целей необходимы средства, которые государство получает через налоги от граждан, но использует не на благо общества. А в тех случаях, когда государственная элита является владельцем собственности и природных богатств, желание разбогатеть за счет граждан страны кратно возрастает. Основным условием выполнения данной схемы является вывод государственных затрат из общественного надзора.