Повышение прибыли и рентабельности (на примере ГТПУП "Белрыба") (стр. 10 из 18)

2.3.6 Анализ персонала

Подбором сотрудников на предприятии занимается отдельное структурное подразделение: отдел кадров. Основной принцип подбора кадров в организации это тщательный подбор кандидатуры путём фактической оценки профессиональных знаний и навыков с помощью письменных тестов и устных собеседований, а также немаловажна оценка личных качеств.

Прежде чем образовывать новые рабочие места и принимать новых сотрудников на предприятии проводится оценка целесообразности и экономической выгоды данных действий. Это связано с тем, что заработная плата относится к разряду постоянных издержек. Поэтому к найму дополнительных работников в организации прибегают только в том случае, если это оправдано и в действительности повысит доходность.

Так по состоянию на 01.01.2009 г. списочная численность промышленно-производственного персонала предприятия составила 696 чел., что на 106 чел. больше, чем на 01.01.2007 г. и на пять человек меньше, чем на 01.01.2008 г. В разрезе промышленно-производственный персонал представлен в таблице 2.14.

Таблица 2.14 – Промышленно-производственный персонал 2007-2009 гг.

Промышленно-производственный персонал	2007 г.	2008 г.	2009 г.
Руководители	66	93	48
Специалисты	104	139	178
Рабочие основного производства	190	252	364
Рабочие вспомогательного производства	230	217	106

Заметим, что на 01.01.2008 г. количество работающих занятых основным производством увеличилось на 32,6 % и на 44,4 % на 01.01.2009 г., что связано с увеличением производственных мощностей и, в результате, увеличением объемов производства. Уменьшилось количество рабочих, занятых во вспомогательном производстве на 5,6 % на 01.01.2008 г. и на 50,9 % на 01.01.2009 г., что связано с механизацией и автоматизацией производства. Увеличение специалистов на 33,7 % на 01.01.2008 г. и 28,2 % на 01.01.2009 г. связано с расширением производства.

Сформировавшаяся на предприятии команда главных специалистов сочетает в себе управленческие, коммерческие, технические и деловые навыки. Умения каждого её члена дополняют друг друга и охватывают все функциональные области бизнеса (маркетинг, финансы, производственный процесс). Возраст главных руководителей организации от 34 до 49 лет.

Руководители структурных подразделений – это также преимущественно люди с высшим образованием и соответствующим для занимаемой должности опытом работы, возрастной диапазон которых от 28 до 50 лет.

На предприятии увеличивается численность работающих с высшим образованием со 120 чел. в 2007 г. до 175 чел. в 2009 г. или на 45,8 % , что благоприятно сказывается на работе всего предприятия, умении быстро находить решения в изменяющихся ситуациях.

Для обеспечения конкурентоспособности продукции предприятия и решения задач социально-экономического развития на предприятии осуществляется постоянная работа по подготовке и переподготовке кадров, повышению квалификации персонала, оценка качества работы сотрудников. Подготовка и повышение квалификации кадров за 2008 и 2009 гг. предоставлены в таблице 2.15

Таблица 2.15 - Подготовка и повышение квалификации кадров 2008, 2009 гг.

Вид обучения	Всего на 2008 г.	Всего на 2009 г.
Подготовка и переподготовка рабочих на производстве:
курсовое	48	24
индивидуальное	5	8
обучение вторым и смежным профессиям	3	6
Повышение квалификации:
руководящих работников	18	23
специалистов	16	30
Всего	90	81
Прохождение производственной практики учащимися и студентами учебных заведений	13	15

В 2009 г. на пять руководящих работников больше, чем в 2008 г. повысили квалификацию, что связано со сложной экономической обстановкой. Уменьшилось количество работников, прошедших переподготовку, это связано с тем, что в 2007 г. в г. Браслав был введен новый производственный цех и в результате чего, необходима была переподготовка персонала, поэтому в 2008 г. на 50 % больше рабочих прошло переподготовку, чем в 2009 г. Увеличилось количество специалистов на 14 чел., которые повысили свою квалификацию в 2009 г. Незначительно увеличилась численность учащихся, проходящих производственную практику.

В результате анализа было выявлено:

1) Списочная численность промышленно-производственного персонала с 2007 по 2009 гг. увеличилась на 21,6 % в связи с увеличением объема производства.

2) Увеличилось число работающих с высшим образованием на 45,8 % с 2007 по 2009 гг., что благоприятно влияет на деятельность предприятия.

3) Увеличилось число руководящих работников, прошедших повышение квалификации на пять чел., что способствует быстрому принятию сложных руководящих решений в постоянно изменяющейся экономической среде. Благоприятно сказывается на работе всего предприятия.

2.3.7 Анализ заработной платы

Заработная плата — это:

- часть затрат на производство и реализацию продукции, направляемая на оплату труда работников предприятия;

- денежное вознаграждение, получаемое работником за свой труд в размере, определяемом законодательством и трудовым договором.

На предприятии ГТПУП «Белрыба» осуществляется тарифная система оплаты труда.

Основные данные по оплате труда за 2007-2009 гг. представлены в таблице 2.16.

Таблица 2.16 - Данные по оплате труда 2007-2009 гг.

Показатели	2007 г.	2008 г.	2009 г.
Среднесписочная численность, чел. (ЧР)	577	696	690
Фонд оплаты труда, млн. р. (ФЗП)	5561	8387,4	10950,6
Среднегодовая заработная плата, млн. р. (ГЗП)	9,64	12,05	15,87
Среднемесячная заработная плата, р.	803 150	1 004 240	1 322 536
Средняя тарифная ставка, р.	176 175	195 803	229 605
Производительность труда, т.	6,63	6,96	8,4

Изменение фонда заработной платы за счет изменения среднесписочной численности служащих и непроизводственного персонала (D ФЗП_{служ. ЧР}), р., за 2008 и 2009 гг., определяется по формулам 2.13 и 2.14 соответственно.

В приводимых ниже формулах использованы следующие обозначения:

ГЗП_{2007,2008,2009}- среднегодовая заработная плата в 2007, 2008, 2009 гг. соответственно, р.;

ЧР_{2007,2008,2009} - среднесписочная численность в 2007, 2008, 2009 гг. соответственно, чел.

∆ ФЗП_{служ. ЧР 2008} = (ЧР₂₀₀₈ – ЧР₂₀₀₇)× ГЗП₂₀₀₇; (2.13)

∆ ФЗП_{служ. ЧР 2009} = (ЧР₂₀₀₉ – ЧР₂₀₀₈)× ГЗП₂₀₀₈. (2.14)

∆ ФЗП_{служ. ЧР 2008} = (696 – 577) × 9,64 = + 1147,16 млн. р.

∆ ФЗП_{служ. ЧР 2009} = (690 –696) × 12,05 = - 72,3 млн. р.;

В результате увеличения численности в 2008 г. на 119 чел. фонд заработной платы увеличился на 1147,16 млн. р., в 2009 г. численность снизилась на шесть чел., фонд заработной платы уменьшился на 72,3 млн. р.

Изменение фонда заработной платы за счет изменения среднегодовой заработной платы одного работника (D ФЗП_{служ. ГЗП}), р., в 2008 и 2009 гг. определяется по формулам

∆ ФЗП_{служ. ГЗП 2008} = ЧР₂₀₀₈ (ГЗП₂₀₀₈ – ГЗП₂₀₀₇); (2.15)

∆ ФЗП_{служ. ГЗП 2009} = ЧР₂₀₀₉ (ГЗП₂₀₀₉ – ГЗП₂₀₀₈ ). (2.16)

∆ ФЗП_{служ. ГЗП 2008} = 696 × (12,05 –9,64) = + 1677,4 млн. р.;

∆ ФЗП_{служ. ГЗП 2009} = 690× (15,87 –12,05) = +2635,8 млн. р.

В результате увеличения среднегодовой заработной платы произошло увеличение фонда заработной платы в 2008 г. – на 2635,8 млн. р., в 2009 г. – на 2635,8 млн. р.

Изменение среднего заработка работающих за период характеризуется его индексом, J_ЗП, рассчитывается по формуле

(2.17)

J_{ЗП 2008} = 12,05 / 9,64 = 1,25;

J_{ЗП 2009} =15,87 / 12,05 = 1,32.

Изменение среднегодовой выработки определяется аналогично на основе индекса производительности труда, J_ПТ, рассчитывается по формуле

(2.18)

J_{ПТ 2008} = 6,96 / 6,63 = 1,05;

J_{ПТ 2009} = 8,4 / 6,96 = 1,21.

Для получения необходимой прибыли и рентабельности необходимо, чтобы темпы роста производительности труда опережали темп роста его оплаты. Если этот принцип не соблюдается, то происходит перерасход фонда зарплаты, повышение себестоимости продукции и, соответственно, уменьшение суммы прибыли.

Экономияфонда заработной платы, Э, р., в связи с изменением соотношений между темпами роста производительности труда и его оплаты рассчитывается по формуле

2.19

где ФЗП - фонд оплаты труда,р;

J_{ЗП –} индекс изменение среднего заработка работающих;

J_ПТ - индекс изменение среднегодовой выработки.

;

Коэффициент опережения К_оп определяется по формуле

(2.20)

где J_{ЗП –} индекс изменение среднего заработка работающих;

J_ПТ - индекс изменение среднегодовой выработки.

К_{оп 2008} = 1,05 / 1,25 = 0,84;

К_{оп 2009} = 1,21 / 1,32 = 0,92.

Таким образом, наблюдается положительная динамика коэффициента опережения, в 2009 г. показатель увеличился на 0,08 %, что свидетельствует об улучшении использования фонда заработной платы. Но, тем не менее, необходимо разрабатывать мероприятия направленные на увеличение темпа роста производительности труда над темпом роста его оплаты.