План по персоналу
| Должность | Кол-во | Зарплата | Зарплата | Платежи |
| (руб.) | ($ US) | |||
| Управление | ||||
| директор | 1 | 18 000,00 | Ежемесячно, с 5 по 24 мес. | |
| Бухгалтер | 1 | 10 000,00 | Ежемесячно, с 5 по 24 мес. | |
| продавец-консультант | 4 | 5 500,00 | Ежемесячно, с 5 по 24 мес. | |
| товаровед | 1 | 6 300,00 | Ежемесячно, с 5 по 24 мес. | |
| охранник | 2 | 5 000,00 | Ежемесячно, с 5 по 24 мес. | |
| уборщица | 2 | 2 000,00 | Ежемесячно, с 5 по 24 мес. |
Всего 11 чел.
70300 руб.
5. Календарный план
Список этапов
| Название | Длительность | Дата начала | Дата окончания |
| Регистрация предприятия | 30 | 02.11.2006 | 02.12.2006 |
| Поиск помещения в аренду | 21 | 02.12.2006 | 23.12.2006 |
| Проверка СЭС | 4 | 23.12.2006 | 27.12.2006 |
| Дизайн помещения | 20 | 28.12.2006 | 17.01.2007 |
| Телефонизация помещения | 7 | 01.01.2007 | 08.01.2007 |
| Установка сигнализации | 6 | 02.01.2007 | 08.01.2007 |
| Покупка компьютера | 3 | 05.01.2007 | 08.01.2007 |
| Покупка кассы | 3 | 08.01.2007 | 11.01.2007 |
| покупка столов | 4 | 08.01.2007 | 12.01.2007 |
| Покупка стульев | 4 | 08.01.2007 | 12.01.2007 |
| Покупка витрин | 5 | 10.01.2007 | 15.01.2007 |
| Поиск работников | 17 | 13.01.2007 | 30.01.2007 |
| Найм работников (собеседование) | 4 | 31.01.2007 | 04.02.2007 |
| Поиск поставщиков | 19 | 06.02.2007 | 25.02.2007 |
| Заключение контрактов | 9 | 26.02.2007 | 07.03.2007 |
| Реклама | 10 | 27.02.2007 | 09.03.2007 |
| Презентация магазина | 1 | 09.03.2007 | 10.03.2007 |
6. План прибыли
Прибыли-убытки (руб.)
| Строка | 11.2006 | 12.2006 | 1.2007 | 2.2007 | 3.2007 | 4.2007 |
| Валовый объем продаж | 555 355,12 | 579 875,41 | ||||
| Потери | 2 533,24 | 2 659,25 | ||||
| Налоги с продаж | 33 321,31 | 34 792,52 | ||||
| Чистый объем продаж | 519 500,57 | 542 423,63 | ||||
| Материалы и комплектующие | 341 972,72 | 354 595,21 | ||||
| Сдельная зарплата | ||||||
| Суммарные прямые издержки | 341 972,72 | 354 595,21 | ||||
| Валовая прибыль | 177 527,85 | 187 828,42 | ||||
| Налог на имущество | 476,80 | 470,26 | 464,55 | 458,06 | ||
| Административные издержки | 29 712,62 | 46 056,78 | 33 003,44 | 67 923,40 | 31 511,42 | |
| Производственные издержки | ||||||
| Маркетинговые издержки | ||||||
| Зарплата административного персонала | 82 477,54 | 83 071,98 | ||||
| Зарплата производственного персонала | ||||||
| Зарплата маркетингового персонала | ||||||
| Суммарные постоянные издержки | 29 712,62 | 46 056,78 | 33 003,44 | 150 400,94 | 114 583,40 | |
| Амортизация | 3 924,79 | 3 924,79 | 3 924,79 | |||
| Проценты по кредитам | 933,79 | 3 415,38 | 11 879,77 | 13 958,36 | 14 637,08 | 13 515,64 |
| Суммарные непроизводственные издержки | 933,79 | 3 415,38 | 11 879,77 | 17 883,15 | 18 561,88 | 17 440,43 |
| Другие доходы | ||||||
| Другие издержки | 50 000,00 | 102 231,54 | 117 678,12 | 66 415,58 | 82 331,40 | |
| Убытки предыдущих периодов | 50 933,79 | 186 293,32 | 362 384,80 | 480 157,23 | 554 388,14 | |
| Прибыль до выплаты налога | 50 933,79 | 186 293,32 | 362 384,80 | 480 157,23 | 554 388,14 | 499 041,61 |
| Суммарные издержки, отнесенные на прибыль | ||||||
| Прибыль от курсовой разницы | ||||||
| Налогооблагаемая прибыль | 50 933,79 | 186 293,32 | 362 384,80 | 480 157,23 | 554 388,14 | 499 041,61 |
| Налог на прибыль | ||||||
| Чистая прибыль | 50 933,79 | 186 293,32 | 362 384,80 | 480 157,23 | 554 388,14 | 499 041,61 |
Прибыли-убытки (руб.)
| Строка | 5.2007 | 6.2007 | 7.2007 | 8.2007 | 9.2007 | 10.2007 |
| Валовый объем продаж | 578 913,95 | 562 579,99 | 538 926,68 | 542 170,84 | 538 795,00 | 587 233,09 |
| Потери | 2 664,96 | 2 565,61 | 2 455,22 | 2 473,12 | 2 477,88 | 2 688,21 |
| Налоги с продаж | 34 734,84 | 33 754,80 | 32 335,60 | 32 530,25 | 32 327,70 | 35 233,99 |
| Чистый объем продаж | 541 514,16 | 526 259,58 | 504 135,86 | 507 167,47 | 503 989,42 | 549 310,90 |
| Материалы и комплектующие | 356 945,03 | 346 436,27 | 332 346,24 | 334 474,00 | 331 178,46 | 360 837,43 |
| Сдельная зарплата | ||||||
| Суммарные прямые издержки | 356 945,03 | 346 436,27 | 332 346,24 | 334 474,00 | 331 178,46 | 360 837,43 |
| Валовая прибыль | 184 569,13 | 179 823,31 | 171 789,62 | 172 693,47 | 172 810,97 | 188 473,46 |
| Налог на имущество | 451,53 | 444,95 | 438,37 | 431,86 | 425,31 | 418,83 |
| Административные издержки | 32 469,35 | 69 402,65 | 48 084,69 | 34 456,60 | 70 914,11 | 32 898,89 |
| Производственные издержки | ||||||
| Маркетинговые издержки | ||||||
| Зарплата административного персонала | 83 670,70 | 84 273,75 | 84 881,13 | 85 492,90 | 86 109,08 | 86 729,69 |
| Зарплата производственного персонала | ||||||
| Зарплата маркетингового персонала | ||||||
| Суммарные постоянные издержки | 116 140,06 | 153 676,40 | 132 965,83 | 119 949,50 | 157 023,19 | 119 628,58 |
| Амортизация | 3 924,79 | 3 924,79 | 3 924,79 | 3 924,79 | 3 924,79 | 3 924,79 |
| Проценты по кредитам | 12 491,32 | 12 254,15 | 11 784,03 | 11 015,71 | 10 930,34 | 9 795,13 |
| Суммарные непроизводственные издержки | 16 416,11 | 16 178,94 | 15 708,82 | 14 940,51 | 14 855,13 | 13 719,92 |
| Другие доходы | ||||||
| Другие издержки | ||||||
| Убытки предыдущих периодов | 499 041,61 | 447 480,18 | 437 957,15 | 415 280,56 | 377 908,95 | 377 401,62 |
| Прибыль до выплаты налога | 447 480,18 | 437 957,15 | 415 280,56 | 377 908,95 | 377 401,62 | 322 695,49 |
| Суммарные издержки, отнесенные на прибыль | ||||||
| Прибыль от курсовой разницы | ||||||
| Налогооблагаемая прибыль | 447 480,18 | 437 957,15 | 415 280,56 | 377 908,95 | 377 401,62 | 322 695,49 |
| Налог на прибыль | ||||||
| Чистая прибыль | 447 480,18 | 437 957,15 | 415 280,56 | 377 908,95 | 377 401,62 | 322 695,49 |
7. Финансовый план
Финансовые показатели
| Строка | 11.2006 | 12.2006 | 1.2007 | 2.2007 | 3.2007 |
| Коэффициент текущей ликвидности (CR), % | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,09 |
| Коэффициент срочной ликвидности (QR), % | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Чистый оборотный капитал (NWC), руб. | 50 933,79 | 186 293,32 | 389 982,18 | 441 837,05 | -553 479,45 |
| Чистый оборотный капитал (NWC), $ US | -1 767,92 | -6 482,15 | -13 602,90 | -15 449,49 | -19 400,75 |
| Коэфф. оборачиваем. запасов (ST) | 8 188,15 | ||||
| Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP) | |||||
| Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR) | |||||
| Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT) | -11,26 | ||||
| Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT) | 22,41 | ||||
| Коэфф. оборачиваем. активов (TAT) | 22,37 | ||||
| Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % | 226,67 | 270,18 | 298,90 | ||
| Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), % | 90,35 | 113,58 | 100,15 | ||
| Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), % | 90,35 | 113,58 | 100,33 | ||
| Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), % | -100,00 | -100,00 | -178,94 | -158,76 | -150,28 |
| Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз | -53,55 | -53,55 | -29,50 | -33,40 | -36,88 |
| Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), % | 34,17 | ||||
| Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), % | -106,72 | ||||
| Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), % | -106,72 | ||||
| Рентабельность оборотных активов (RCA), % | -1 327 418,95 | ||||
| Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % | -1 520,07 | -2 042,10 | -2 391,06 | ||
| Рентабельность инвестиций (ROI), % | -1 520,07 | -2 042,10 | -2 386,76 | ||
| Рентабельность собственного капитала (ROE), % | 1 200,00 | 1 200,00 | 1 200,00 | 1 200,00 | 1 200,00 |
| Прибыль на акцию (EPOS), руб. | |||||
| Прибыль на акцию (EPOS), $ US | |||||
| Дивиденды на акцию (DPOS), руб. | |||||
| Дивиденды на акцию (DPOS), $ US | |||||
| Коэффициент покрытия дивидендов (ODC), раз | |||||
| Сумма активов на акцию (TAOS), руб. | |||||
| Сумма активов на акцию (TAOS), $ US | |||||
| Соотношение цены акции и прибыли (P/E), раз |
Финансовые показатели
| Строка | 4.2007 | 5.2007 | 6.2007 | 7.2007 | 8.2007 |
| Коэффициент текущей ликвидности (CR), % | 0,10 | 0,10 | 0,08 | 0,08 | 0,08 |
| Коэффициент срочной ликвидности (QR), % | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Чистый оборотный капитал (NWC), руб. | -532 636,64 | -549 590,24 | -611 585,85 | -605 080,89 | -601 835,50 |
| Чистый оборотный капитал (NWC), $ US | -18 716,00 | -19 359,14 | -21 595,82 | -21 418,58 | -21 356,01 |
| Коэфф. оборачиваем. запасов (ST) | 7 998,89 | 7 933,26 | 8 054,31 | 8 074,43 | 7 888,76 |
| Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP) | |||||
| Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR) | |||||
| Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT) | -12,22 | -11,82 | -10,33 | -10,00 | -10,11 |
| Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT) | 23,73 | 24,03 | 23,70 | 23,04 | 23,53 |
| Коэфф. оборачиваем. активов (TAT) | 23,68 | 23,99 | 23,65 | 23,00 | 23,49 |
| Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % | 281,58 | 265,17 | 264,05 | 257,89 | 245,85 |
| Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), % | 87,58 | 62,11 | 34,77 | 27,65 | 13,38 |
| Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), % | 87,75 | 62,23 | 34,84 | 27,70 | 13,41 |
| Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), % | -155,07 | -160,54 | -160,96 | -163,34 | -168,57 |
| Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз | -35,92 | -34,82 | -34,74 | -34,24 | -33,31 |
| Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), % | 34,63 | 34,08 | 34,17 | 34,08 | 34,05 |
| Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), % | -92,00 | -82,63 | -83,22 | -82,37 | -74,51 |
| Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), % | -92,00 | -82,63 | -83,22 | -82,37 | -74,51 |
| Рентабельность оборотных активов (RCA), % | -1 125 728,55 | -994 544,79 | -1 018 208,73 | -1 008 933,98 | -891 319,74 |
| Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % | -2 183,15 | -1 986,00 | -1 972,37 | -1 898,20 | -1 753,60 |
| Рентабельность инвестиций (ROI), % | -2 178,93 | -1 982,04 | -1 968,55 | -1 894,64 | -1 750,15 |
| Рентабельность собственного капитала (ROE), % | 1 200,00 | 1 200,00 | 1 200,00 | 1 200,00 | 1 200,00 |
| Прибыль на акцию (EPOS), руб. | |||||
| Прибыль на акцию (EPOS), $ US | |||||
| Дивиденды на акцию (DPOS), руб. | |||||
| Дивиденды на акцию (DPOS), $ US | |||||
| Коэффициент покрытия дивидендов (ODC), раз | |||||
| Сумма активов на акцию (TAOS), руб. | |||||
| Сумма активов на акцию (TAOS), $ US | |||||
| Соотношение цены акции и прибыли (P/E), раз |
Суммарные прямые издержки