На изменение фондоотдачи (фондоемкости) влияют: уровень цен на продукцию; структурные сдвиги в производственной программе; техническое состояние, структура фондов, степень их использования.
Таблица 8.
Показатели эффективности и интенсивности использования ОПФ
| Показатель | 2006 год | 2007 год | 2008 год | Отклонение, (+,-) | |
| Прибыль от реализации продукции, тыс. руб. | 6760 | 15449 | 23059 | +8689 | +16299 |
| Объем выпуска продукции, тыс. руб. | 413882 | 423478 | 447007 | +9596 | +33125 |
| Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. руб. | 74555 | 78148 | 74512 | +3593 | -43 |
| Фондоотдача, руб. | 5,55 | 5,41 | 5,99 | -0,14 | 0,44 |
| Фондоемкость, руб. | 0,18 | 0,18 | 0,16 | 0,00 | -0,02 |
| Фондорентабельность, % | 0,09 | 0,20 | 0,31 | +0,11 | +0,22 |
| Рентабельность продукции, % | 0,02 | 0,04 | 0,05 | +0,02 | +0,04 |
Предприятие характеризуется высокой фондоотдачей (низкой фондоемкостью), в среднем на один рубль вложенных средств в основные фонды приходится 5,99 рублей выпускаемой продукции в 2008 году (чтобы получить продукции на 1 рубль нужно вложить 0,16 рублей в основной капитал).
Динамика фондоотдачи (фондоемкости) является позитивной, за анализируемый период этот показатель увеличился на 7,9%. Этот факт обуславливается увеличением прибыли предприятия от реализации продукции.
За рассматриваемый период прибыль от реализации увеличилась на 341%. И как следствие показатель рентабельности продукции вырос на 325%. Это может объясняться прежде всего снижением затрат предприятия на производство и реализации продукции, в том числе связанные и с высвобождением рабочей силы, поскольку выручка от реализации увеличилась всего лишь на 8%.
Таким образом, не смотря на низкий показатель рентабельности продукции, деятельность предприятия по производству и реализации продукции за последние три года можно охарактеризовать положительно.
Повышение эффективности производства в первую очередь зависит от более высоких темпов развития активной части ОПФ. Анализ структуры и роста ОПФ позволяет определить, в каком направлении шло их развитие.
Таблица 9.
Анализ влияния факторов на изменение уровня фондоотдачи
| Показатель | 2006 | 2007 | 2008 | Отклонение (+,-) | темп роста, % | ||
| Объем выпуска продукции, тыс. руб. | 413882 | 423478 | 447007 | +9596 | +33125 | 102,3 | 108 |
| Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. руб. | 74555 | 78148 | 74512 | +3593 | -43 | 104,8 | 9,9 |
| Среднегодовая стоимость активной части основных средств, тыс. руб. | 53754 | 56864 | 54879 | +3110 | +1125 | 105,8 | 102,1 |
| Удельный вес активной части ОПФ | 0,72 | 0,73 | 0,74 | +0,01 | +0,02 | 100,9 | 102,2 |
| Фондоотдача, руб. | 5,55 | 5,42 | 6,00 | -0,13 | +0,45 | 97,6 | 108,1 |
| Фондоотдача действующего оборудования в активной части, руб. | 7,70 | 7,45 | 8,15 | -0,25 | +0,45 | 96,7 | 105,8 |
За анализируемый период стоимость активной части основных производственных фондов росла быстрее стоимости всех производственных фондов. В 2007 году рост составил 105,8% (+3110 тыс. рублей), а в 2008 году 102,1% (+1125 тыс. рублей) по отношению к 2006 году. Таким образом, за последний год произошло снижение стоимости активной части основных фондов на 1985 тыс. рублей.
1.4 Анализ труда и заработной платы. Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами
В соответствии с действующим законодательством предприятия сами определяют общую численность работников, их профессиональный и квалификационный состав, утверждает штаты. Особое внимание должно уделяться анализу обеспеченности предприятия кадрами наиболее важных профессий.
Таблица 10.
Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами в 2008 году
| Категории работников | План | Факт | Процент обеспеченности |
| Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала | 700 | 662 | 94,57% |
| В том числе рабочие | 645 | 595 | 92,25% |
| из них | |||
| - вспомогательные рабочие | 565 | 521 | 92,21% |
| Инженерно-технические работники и служащие | 80 | 74 | 92,50% |
В 2008 году предприятие было обеспеченно трудовыми ресурсами на 94,57%. Причем обеспеченность рабочими и инженерно-техническим составом составила 92,21% и 92,5% соответственно.
Отставание фактических показателей от плановых объясняется сокращением количества работников предприятия с целью экономии затрат, повышения производительности и т.д. таким образом, предприятие использует внутренние источники повышения эффективности производства.
Текучесть рабочих играет большую роль в деятельности предприятия. Постоянные кадры, длительное время работающие на предприятии, совершенствуют свою квалификацию, осваивают смежные профессии, быстро ориентируются в любой нетипичной обстановке, создают определенную деловую атмосферу в коллективе и активно влияют поэтому на уровень производительности труда.
Таблица 11.
Динамика показателей движения рабочих кадров
| Показатели | 2006 год | 2007 год | 2008 год | изменение, (+,-) | Темп роста, % | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1.Среднесписочная численность рабочих, чел. | 786 | 693 | 662 | -93 | -124 | 0,88 | 0,84 |
| 2. Принято рабочих – всего | 9 | 11 | 7 | +2 | -2 | 1,22 | 0,78 |
| 3. Выбыло рабочих - всего | 116 | 14 | 40 | -102 | -76 | 0,12 | 0,34 |
| в том числе: | |||||||
| в связи с сокращением численности | 107 | 7 | 31 | -100 | -76 | 0,07 | 0,29 |
| по собственному желанию | 9 | 7 | 9 | -2 | 0 | 0,78 | 1,00 |
| уволено за прогул и др. нарушения трудовой дисциплины | 0 | 0 | 0 | ||||
| Коэффициенты: | |||||||
| оборота по приему (стр.2:стр.1) | 0,011 | 0,016 | 0,011 | +0,005 | 0 | 1,45 | 1,00 |
| оборота по выбытию (стр.3:стр.1) | 0,15 | 0,02 | 0,06 | -0,13 | -0,09 | 0,13 | 0,40 |
| текучести кадров ((стр.5+стр.6):стр.1) | 0,11 | 0,016 | 0,014 | -0,094 | -0,096 | 0,15 | 0,13 |
| общего оборота ((стр.2+стр.3):стр.1) | 0,16 | 0,036 | 0,071 | -0,124 | -0,089 | 0,23 | 0,44 |
Самые большие изменения происходили в результате сокращения штата в 2006 и 2008 годах на 12% и 4% соответственно.
Производительность труда – это показатель, характеризующий уровень затрат живого труда на выпуск единицы продукции. Его можно также определить как количество произведенной продукции на одного работника ППП или одного рабочего за единицу времени (год, квартал, месяц, день, час). При анализе производительности труда следует установить степень выполнения плана и динамику роста, причины изменения уровня производительности труда.
Как правило, темпы роста производительности труда одного работника ППП (одного работающего) должны быть равны или быть выше темпов роста производительности труда одного рабочего.
Выработка на одного работающего равна произведению выработки на одного рабочего и удельного веса рабочих в общей численности ППП. Следовательно, необходимо стремиться к повышению удельного веса рабочих в общей численности ППП, т.е. сокращения управленческого персонала за счет компьютеризации и других достижений НТП, а также к повышению производительности труда одним рабочим.
Таблица 12.
Показатели производительности труда на предприятии
| Показатели | 2006 | 2007 | 2008 | Отклонение, (+,-) | Темп роста, % | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1. Объем продукции, тыс. руб. | 413882 | 423478 | 447007 | +9596 | +33125 | 102,3 | 108 |
| 2. Среднесписочная численность ППП, чел. | 786 | 693 | 662 | -93 | -124 | 88,2 | 84,2 |
| в том числе рабочих | 702 | 622 | 595 | -80 | -107 | 88,6 | 84,8 |
| 3. Число отработанных всеми рабочими дней | 155142 | 138084 | 133280 | -17058 | -21862 | 89 | 85,9 |
| 4. Число отработанных всеми рабочими часов за год | 1219416 | 1097767 | 1092896 | -121649 | -126520 | 90 | 89,6 |
| 5. Среднегодовая выработка одного работника ППП, руб. (стр.1:стр.2) | 526,57 | 611,08 | 675,24 | +84,51 | +148,67 | 116,1 | 128 |
| 6. Выработка одного рабочего, рыб.: | |||||||
| Среднегодовая (стр.1:стр.3) | 589,58 | 680,83 | 751,27 | +91,26 | +161,70 | 115,5 | 127 |
| Среднедневная (стр.1:стр.4) | 2,67 | 3,07 | 3,35 | +0,40 | +0,69 | 114,9 | 125,7 |
| Среднечасовая (стр.1:стр.5) | 0,34 | 0,39 | 0,41 | +0,05 | +0,07 | 113,7 | 120,5 |
| 7. Среднее число дней, отработанных одним рабочим за год (стр.4:стр.3) | 221 | 222 | 224 | +1 | +3 | 100,5 | 101,4 |
| 8. Средняя продолжительность рабочего дня, час. (стр.5:стр.4) | 7,86 | 7,95 | 8,2 | +0,09 | +0,34 | 101,2 | 104,3 |
| 9. Среднее число часов, отработанных одним рабочим за год (стр.5:стр.3) | 1737,06 | 1764,9 | 1836,8 | +27,84 | +99,74 | 101,6 | 105,7 |
| 10. Удельный вес рабочих в общей численности ППП (стр.3:стр.2) | 0,89 | 0,90 | 0,90 | +0,01 | +0,01 | 100,5 | 100,6 |
За анализируемый период произошли следующие изменения:
· Как следствие сокращения штата предприятия на 15,8% произошло сокращение фонда рабочего времени на 10,4%, то есть выбытие трудовой силы опережало сокращение фонда рабочего времени;
· Выработка одного рабочего увеличилась на 28% по отношению к уровню 2006 года, причем на 16% в 2007 году и на 12% в 2008 году. Данное изменение является следствием большим сокращением работников предприятия при увеличении производства и реализации продукции на 8% за рассматриваемый период;