Методология планирования (стр. 8 из 13)
Производственная мощность по генподряду — 13338 млн. руб.
Производственная мощность, требующаяся для выполнения объемов работ определенного портфеля заказов на планируемый год, рассчитывается с учетом планового коэффициента использования производственной мощности.
Производственная программа включает:
1) план подрядных строительно-монтажных работ по объектам и заказчикам;
2) план подрядных строительно-монтажных работ по исполнителям;
3) плана подрядных строительно-монтажных работ по источникам финансирования;
4) плана подрядных строительно-монтажных работ в физических единицах измерения;
5) план ввода в действие мощностей и объектов (характеризует готовую продукцию).
Объекты производственной программы:
- по назначению: производственные, жилищные, социально-культурные, объекты коммунального хозяйства, торговой сферы и другие;
- по характеру: новое строительство, реконструкция, расширение, капремонт;
- по принадлежности объектов: строительство на заказ и собственное строительство;
- по времени начала работ: объекты вновь начинаемые и переходящие;
- по видам договоров (контрактов): договор подряда или прямой договор.
В программе строительно-монтажных работ должны быть увязаны по объемам работ и срокам их выполнения, работы, выполняемые как собственными силами, так и специализированными субподрядными организациями.
В производственной программе выделяются пусковые объекты и задельные.
По пусковым объектам предусматривается окончание работ в планируемом периоде в соответствии с договором или контрактом на строительстве, а также ППР, ПОС и графиком производства работ согласованной с субподрядной организацией.
В числе пусковых объектов могут быть переходящие из предыдущего периода (объем работ на планируемый период будет равен остатку работ на начало периода) и вновь начинаемые в плановом периоде (объем работ на планируемый период равен общему объему работ).
Объем строительно-монтажных работ по переходящим объектам определяется на основе стоимости работ и выполненных на начало планируемого периода.
Правильность определения объема строительно-монтажных работ по объектам зависти от данных актов на выполнение работы, на основании которых путем суммирования определенных объемов выполненных работ.
Планирование программы работ по объектам задела заключается:
1) в определении перечня объектов, на которых в планируемом периоде должен создаваться задел;
2) в определении объема работ, который должен быть выполнен на каждом объекте задела к концу планируемого периода.
После установления перечня объектов задела устанавливается объем работ, который должен быть выполнен к концу планируемого периода по каждому объекту задела, с этой целью предварительно рассчитывают нормативную степень готовности объектов по месяцам.
Темпы нарастания готовности объектов зависят от норм продолжительности строительства, рассчитанных на основе нормативных показателей затрат труда.
Пример: При продолжительности строительства 6 месяцев среднемесячный прирост готовности составляет 16,67% (100% / 6мес.). При 24 месяцах — 4,2%.
При расчете задела необходимо учитывать, что в начальный период строительства из-за его подготовки, темпы нарастания готовности объекта более низкие.
При планировании задела также необходимо учитывать создание на конец планируемого периода фронта работ для нормальной загрузки рабочих основных специальностей.
При разработке производственной программы объемы работ планируются по кварталам и месяцам. При этом показатель выработки может изменяться, но необходимо стремиться сохранить высококвалифицированные кадры рабочих.
В плане ввода в действие объектов указываются:
- заказчики;
- объекты;
- производственные мощности;
- начало и окончание строительства.
В плане подрядных строительно-монтажных работ по объектам и заказчикам указывается:
- заказчики и объекты;
- объем строительно-монтажных работ по каждому объекту по генподряду.
В плане подрядных строительно-монтажных работ по исполнителям указывается общий объем работ, объем работ по генподряду, объем работ по субподряду с перечнем всех субподрядных организаций (в стоимостном выражении).
В плане подрядных строительно-монтажных работ в физических единицах измерения указывается:
1) перечень строительных работ (в номенклатуре соответственно локальной смете);
2) единица измерения;
3) количество выполняемых работ.
Планирование объектов по источникам финансирования осуществляется в случае бюджетного финансирования.
План капитальных вложений составляется в случае, если предприятие осуществляет строительство, реконструкцию и техническое перевооружение за счет собственных и заемных средств. В плане указывается:
- объект строительства;
- сметная стоимость строительства, в т. ч. технологическая структура капитальных вложений;
- незавершенное строительство;
- объем строительства на планируемый период;
- сроки начала строительства и сроки ввода в действие объекта.
2. План повышения эффективности строительного производства (план организационно-технических мероприятий)
План повышения эффективности строительного производства представляет собой комплекс научных, технических, организационных и управленческих решений с расчетом и обоснованием их эффективности.
В годовых планах повышения эффективности разрабатываются конкретные организационно-технические мероприятия по повышению производства на год и рассчитываются показатели эффективности.
Эффективность ОТМ проявляется в нескольких формах:
- сокращение продолжительности строительства;
- уменьшение затрат труда и увеличение производительности труда;
- снижение материальных затрат, включая расход строительных материалов, энергии и топлива;
- увеличение фонда отдачи;
- ускорение оборачиваемости оборотных средств.
По мероприятиям, требующим дополнительных инвестиций, выполняется их расчет и дополнительные затраты учитываются при определении эффективности мероприятия.
Основными показателями плана ОТМ являются следующие показатели:
- перечень мероприятий;
- объем внедрения с указанием сроков реализации каждого мероприятия;
- расчет эффективности мероприятий;
- затраты на внедрение мероприятий;
- источники покрытия затрат (прибыль амортизационных отчислений).
Эффективность от всех мероприятий рассчитывается по двум показателям:
- снижение затрат труда;
- снижение себестоимости строительно-монтажных работ.
3. Расчет эффективности ОТМ по сокращению затрат труда
Экономия затрат труда обеспечиваемая внедрением ОТМ рассчитывается по формуле
где Тпр ,Тпл — трудоемкость единицы какого-либо вида работ при выполнении его соответственно традиционным и планируемым методам;
Мпл , Мпр — объем данного мероприятия (объем работ выполненных с применением данного мероприятия в предыдущий период и планируемый);
Опл, Опр — общий объем работ выполняемый собственными силами строительного предприятия в прошлый и в плановый период.
Эффективность всего комплекса ОТМ по сокращению затрат труда определяется как сумма результатов достигаемых от внедрения отдельного мероприятия.
Показатель экономии затрат труда учитывается при планируемой выработке.
Общая экономия затрат труда, которая обеспечивается мероприятиями плана ОТМ при неизменной структуре работ определяется:
Где Впр , Впл — средняя выработка одного рабочего в предыдущий и плановый период;
Я — число дней работы 1-го рабочего в плановом периоде (среднее нормативное).
Если в планируемом году структура работ существенно изменяется, то экономия затрат труда, которая должна обеспечиваться планом ОТМ, определяется по формуле
где Истр — уменьшение или увеличение трудоемкости работ в результате изменения их структуры. Значение этого показателя определяется расчетом средней трудоемкости работ при фактической и плановой структуре работ.
4. Расчет эффективности ОТМ по снижению себестоимости
Снижение себестоимости СМР планируется в денежном выражении относительно фактически достигнутых затрат на производство и реализацию продукции, либо относительно сметной стоимости (в процентах к сметной себестоимости).
Затраты на производство СМР подразделяются на условно-постоянные и условно-переменные расходы и влияние ОТМ на эти затраты различны.
Снижение условно-переменных расходов определяется по формуле:
где Ппр ,Ппл — величина условно-переменных расходов на единицу данного вида работ при выполнении традиционными методами и планируемый.
Для использования результатов расчета, экономию условно-переменных расходов, рассчитывают по отдельным статьям прямых затрат.
Снижение уровня условно-постоянных расходов определяется по формуле
Где Пу-пр. — фактический уровень условно-постоянных расходов за прошлый период в процентах к сметной стоимости строительно-монтажных работ собственными силами;
Δ Оотм — планируемое увеличение объем работ за счет ОТМ.
Абсолютная сумма снижения условно-постоянных расходов определяется по формуле:
