В ООО «Командор» представлены расцветки 7 видов. Комплектующие фирмы «Mr.Doors». Выезд для замера на дом бесплатный. Стоимость сборки – 10% от стоимости заказа. Стоимость подъема – 10 руб. за этаж. В этой фирме представленный уголок обойдется 15200 рублей. Срок изготовления – пять дней. Сведения о стоимости каждого элемента в отдельности представители фирмы давали неохотно. Период существования – 1 год 4 месяца. За это время было продано 590 уголков.
В фирме «Люкс» представлены расцветки 10 видов. Комплектующие фирмы «Stenli». Выезд для замера бесплатный. Стоимость сборки – 6% от стоимости заказа.
Срок изготовления – 7 дней. Стоимость уголка составит 16900 руб.
Качество изготовления сравнительно одинаковое, все фирмы дают гарантию на 3 года.
Теперь рассмотрим показатели ООО «Милиэкс»:
Для улучшения качества обслуживания, работники будут выезжать на дом к заказчикам для снятия мерок. Причем данная услуга будет предоставляться бесплатно.
За сборку мебели предлагаю брать сумму, которая составляет 5% от стоимости. По сравнению с конкурентами, стоимость этой услуги гораздо ниже.
На первом этапе (не менее 5-6 месяцев) срок изготовления предлагаем установить, как и у конкурентов – пять дней.
Своими работниками фирма видит людей грамотных, вежливых, внимательных к запросам клиентов. В качестве продавца-консультанта будет принят человек, который пройдет обучение и в дальнейшем сможет консультировать заказчиков по следующим вопросам:
- как лучше подобрать цветовую гамму;
- какая комбинация секций наиболее приемлема для данных размеров;
- какую начинку подобрать в соответствии с запросами клиентов.
Доставка и подъем на любой этаж – бесплатно.
Гарантию на изделия предлагаю установить 3,5 года, что несколько больше, чем у конкурентов, и это должно привлечь покупателей.
При сравнительном с конкурентами уровне качества, цену придется назначить ниже, т.к. на рынок с данным товаром мы выходим не первыми, т.е. являемся последователями.
Основываясь на вышеизложеном, составим таблицу 5.
| Показатели | Салон «Шатура» | ООО «Командор» | Фирма «Люкс» | ООО «Милиэкс» |
| Кол-во расцветок | 12 | 7 | 10 | 11 |
| Выезд для замера | 50 руб. | Бесплатно | Бесплатно | Бесплатно |
| Стоимость сборки | 7% от стоимости | 10 % от стоимости | 6% от стоимости | 5% от стоимости |
| Срок изготовления | 5 дней | 5 дней | 7 дней | 5 дней |
| Стоимость подъема, за этаж | 15 руб. | 10 руб. | Бесплатно | Бесплатно |
| Цена | 14600 руб. | 15200 руб. | 16900 руб. | 13500 руб. |
| Внимание к покупателям | Хорошее | Хорошее | Хорошее | Хорошее |
| Качество | Хорошее | Хорошее | Хорошее | Хорошее |
| Гарантия | 3 года | 3 года | 1 год | 3,5 года |
Как видно из таблицы фирма может предстать в глазах клиентов в более выгодном положении по сравнению с конкурентами по следующим показателям:
- цена изделия;
- стоимость сборки;
- срок гарантии;
- стоимость подъема.
Наиболее важным из перечисленных показателей является цена. Из таблицы видно, что у ООО «Милиэкс» цена ощутимо ниже, чем у конкурентов.
В данном проекте предлагается строить ценовую стратегию, исходя из издержек и конкуренции. Ориентация на издержки подразумевает определение цены исходя из издержек производства, накладных расходов, к которым добавляется расчетная прибыль. Смысл ориентации на конкурентов заключается в установлении цены в районе цены конкурентов. В нашем случае цена должна быть ниже цены конкурентов для того, чтобы привлечь покупателей и завоевать большую долю рынка.
Производственный процесс можно представить в виде схемы.
Доставка комплектующих → Сборка детского уголка → Гарантия
Рассмотрим представленную схему поэтапно.
Доставка импортных комплектующих будет осуществляться из г. Москвы контейнером (пять тонн). Комплектующие изделия подобраны таким образом, чтобы предложить многообразие типоразмеров.
Стоимость доставки Москва – Пермь, по данным контейнерной службы доставки обходится в 7000 рублей. Стоимость внутригородской доставки в обоих городах оценивается в 3500 рублей.
Сборка детского уголка подразделяется на несколько этапов:
| 1. Замеры.2. Раскрой.3. Распил. | 4. Подгонка.5. Доставка.6. Сборка. |
Замеры делаются непосредственно в помещении, куда будет устанавливаться мебель.
Соответственно снятым меркам, продавец-консультант рисует план, согласно которому производится раскрой ДСП (перенесение нужных размеров на плиты ДСП), после чего плиты распиливают.
После распиловки осуществляется подгонка всех комплектующих мебели.
Сборка мебели – на дому у заказчика.
Гарантия на изготовленный детский уголок – 3,5 года. Если за это время что – либо выйдет из строя – в течение двух недель будет произведена замена.
Чтобы составить калькуляцию себестоимости одного уголка, нам необходимо знать следующее: стоимость материалов, используемых для изготовления одного уголка; заработную плату основных производственных рабочих; амортизацию основных средств.
Стоимость материалов, используемых для изготовления одного детского уголка, равна 7825 рублей. Эта сумма составляет 60 % от отпускной цены уголка.
Затраты времени на изготовление экземпляра показаны в таблице 6.
| Операция | Затраты времени в часах |
| Замер | 1 |
| Раскрой | 0,7 |
| Распиловка | 1 |
| Подгонка | 3 |
| Доставка | 1 |
| Сборка | 1,3 |
| ИТОГО | 8 |
Итак, на изготовление одного уголка требуется 8 рабочих часов. Стоимость одного часа производственного рабочего – 150 рублей. Заработная плата основных производственных рабочих, задействованных в производстве детских уголков, составляет 1200 рублей за один уголок.
ООО «Милиэкс» существует давно и все оборудование для производства мебели у нее имеется. В таблице 7 представлена минимальная комплектация оборудования для изготовления детских уголков.
| Наименование | Количество | Цена | Сумма |
| Электропила | 3 | 8100 | 24300 |
| Стеклорез | 1 | 7700 | 7700 |
| Лобзик | 2 | 6200 | 12400 |
| Комплект щипцов | 2 | 7800 | 15600 |
| ИТОГО | 60000 руб. |
Как видно из таблицы, капиталовложения составляет 60000 рублей. Учитывая, что срок службы оборудования – 5 лет, ежемесячная амортизация составит:
60000 / 5 / 12 = 1000 рублей
В месяц планируется выпускать примерно 10 детских уголков.
1000 / 10 = 100 рублей
Теперь составим калькуляцию себестоимости одного детского уголка.
| Наименование статей | Сумма, руб. |
| 1. Материалы | 7825 |
| 2. Заработная плата основных рабочих | 1200 |
| 3. Отчисления во внебюджетные фонды, 36 % | 432 |
| 4. Амортизация | 100 |
| 5. Общезаводские расходы (50 % от заработной платы основных рабочих) | 600 |
| 6. Вспомогательные расходы (20 % от заработной платы основных рабочих) | 240 |
| 7. Полная стоимость | 10401 |
| 8. Норма прибыли, 10 % | 1040 |
| 9. Оптовая цена | 11441 |
| 10. НДС, 18 % | 2059 |
| 11. Отпускная цена | 13500 |
Цель финансового плана предоставить всеобъемлющую и достоверную систему проектировок, которые отражают ожидаемые финансовые результаты деятельности организации.
Прежде всего, необходимо установить потребности предприятия в капитале, необходимом для приобретения материальных активов и расходов, связанных с организацией производства.
Стоимость необходимого оборудования и амортизация рассматривались ранее. Они равны, соответственно, 60000 и 1000 рублей.
Из предлагаемого фирмой «Proma» списка комплектующих и, с учетом того, что часть комплектующих будет изготавливать ООО «Милиэкс», была сделана выборка и составлен новый список необходимый для сборки 13 детских уголков различных типоразмеров, с различным внутренним содержанием. Согласно предложенного списка, стоимость комплектующих изделий составляет 87000 руб.
Транспортные расходы составляют 10000 рублей. Заработная плата основных производственных рабочих, занятых изготовлением детских уголков, составляет 15600 рублей.
Рассчитаем количество теплоэнергии необходимое для обслуживания рабочего помещения (методика расчета предоставлена организацией «Энергосбыт»):
где Q, a, k – коэффициенты, которые для г. Перми, соответственно равны 0,43; 1,075; 1,92;
V – объем помещения;
Твнутр – номинальная температура внутри помещения;
Тнаруж – максимально низкая температура воздуха.
Q(в час) = 0,43 * 1,075 * 0,92 * 175 (18- (-37))
Q = 4093,22375 Ккал = 0,004093 Гкал