Анализ и перспективы развития лизинговых операций (стр. 7 из 22)
Таблица 2
| Показатель | 2006 год, руб. | 2007 год, руб. | Изменения | |
| В абсолютной сумме, руб. | Темп роста, % | |||
| Кредитные вложения, всего | 148475 | 296329 | +11482 | 199,6 |
| в том числе: | ||||
| Ссудная задолженность физических лиц: | 26190 | 64825 | +38635 | 247,5 |
| - в том числе просроченная | 112 | 94 | - 18 | 84,9 |
| - удельный вес просроченной задолженности | 0,4% | 0,1% | ||
| Ссудная задолженность юридических лиц (включая задолженность по меж-банковским и вексельным кредитам): | 106551 | 185803 | +79252 | 174,4 |
| - в том числе просроченная | 25 | 1497 | +1472 | 5988 |
| - удельный вес просроченной задолженности | 0,02% | 0,8% | ||
| Ссудная задолженность предпринимателей: | 15734 | 45701 | +29967 | 290,5 |
| - в том числе просроченная | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - удельный вес просроченной задолженности | 0,0% | 0,0% | ||
Самой весомой частью кредитных вложений является ссудная задолженность юридических лиц.
В 2007 году она составила 185803 руб., что на 79252 руб. больше, чем в 2006 году (темп роста составил 174,4%). Доля ссудной задолженности юридических лиц в общей сумме кредитных вложений незначительно сократилась с 71,8% (106551 руб. / 148475 руб. * 100%) в 2006 году до 62,7% (185803 руб. / 296329 руб. * 100%) в 2007 году.
Ссудная задолженность физических лиц в 2006 году составила 26190 руб., а в 2007 году – 64825 руб. (темп прироста составил 147,5%). В структуре ссудной задолженности предпринимателей как в 2006+ году, так и в 2007 году отсутствует просроченная задолженность.
Таблица 3
Анализ динамики и структуры привлеченных средств СБ в 2006 и 2007 году.
| Показатель | 2006 год,руб. | 2007 год,руб. | Изменения | |
| В абсолютной сумме, руб. | Темп роста, % | |||
| Привлеченные ресурсы, все-го | 508070 | 859441 | +351371 | 169.2 |
| в том числе: | ||||
| 1) Привлечение средств физ.лиц | 417195 | 720923 | +303728 | 172.8 |
| Вклады граждан в рублях: | ||||
| - остаток вкладов | 334821 | 605974 | +271153 | 181 |
| - прилив с начала года | 84445 | 171612 | +87167 | 203.2 |
| Вклады граждан в инвалюте: | ||||
| - остаток вкладов, тыс.USD | 2753.6 | 3794,7 | +1041.1 | 137.8 |
| - прилив с начала года, тыс.USD | 440.61 | 55,4 | -385.21 | 12.5 |
| Векселя физ.лиц, эмитируемые банком: | 0 | 2042 | +2042 | |
| - рублевые | 0 | 408 | +408 | |
| - в инвалюте, тысUSD | 0 | 55,5 | +55.5 | |
| 2) привлечение средств юр.лиц | 72040 | 125798 | +53758 | 174.6 |
| Остатки средств юр.лиц: | ||||
| - текущие, расчетные, бюджетные счета, депозиты | 42059 | 92093 | +50034 | 219 |
| - рублевые | 41169 | 89946 | +48777 | 218.5 |
| - в инвалюте, тыс.USD | 30 | 72.9 | +42.9 | 243 |
| Векселя юр.лиц, эмитируемые банком: | 19247 | 33704 | +14457 | 175 |
| - рублевые | 19247 | 33704 | +14457 | 175 |
| - в инвалюте, тыс.USD | 0 | |||
| 3) остатки на счетах ЛОРО, межбанковские кредиты, привлеченные кредитные ресурсы | 18835 | 12720 | -6115 | 67.5 |
Как видно из таблицы 4 привлеченные ресурсы в 2007 году составила 859441 руб., что на 351371 руб. больше, чем в 2006 году (темп роста – 169,2%). В 2006 году основную долю в привлеченных ресурсах составили привлеченные средства физических лиц – 82 % (417195 руб. / 508070 руб. * 100%). В 2007 году их доля незначительно увеличилась до 83,8% (720923 руб. / 59441 руб. * 100%). Привлеченные средства юридических лиц в 2007 году составили 125798 руб., что на 174,6% (или 53758 руб.) больше чем в 2006 году. Незначительная доля в общей структуре привлеченных средств приходится на остатки на счетах ЛОРО, межбанковские кредиты и привлеченные кредитные ресурсы. В 2006 году они составили 18835 руб. в 2007 году произошло их снижение до 12720 руб.
2.2 Анализ финансового состояния банка
Для оценки финансового состояния коммерческого банка применяют систему показателей, основные из которых отражены в таблице.4
Таблица 4
Коэффициенты
| Коэффициенты | 01.01.2006 | 01.01.2007 |
| Коэффициент работоспособности активов (КрА) | 0.435 | 0.445 |
| Коэффициент инвестиционной активности (Киа) | 0.58 | 0.572 |
| Коэффициент качества ссуд (Ккс) | 0.99 | 0.989 |
| Коэффициент клиентской базы (Ккб) | 0.919 | 0.924 |
| Коэффициент покрытия (Кп) | 0.121 | 0.125 |
| Коэффициент формирования капитала (Кфк) | 0.696 | 0.703 |
| Коэффициент капитализации прибыли (Ккп) | 1.437 | 1.422 |
| Коэффициент ресурсной базы (Крб) | 18.382 | 17.544 |
| Коэффициент стабильности ресурсной базы (Ксрб) | 56.401 | 72.185 |
| Коэффициент достаточности капитала (Кдк) | 0.116 | 0.118 |
| Коэффициент иммобилизации капитала (Кик) | 0.458 | 0.476 |
| Коэффициент соотношения привлеченных средств и капитала (Кспк) | 11.832 | 11.365 |
| Коэффициент соотношения капитала и привлеченных средств (Кскп) | 0.085 | 0.088 |
| Коэффициент соотношения собственных средств и кредитных вложений (Кссск) | 0.138 | 0.14 |
| Коэффициент пропорциональности клиентского кредитования (Кпкк) | 1.047 | 1.035 |
| Коэффициент защищенности от кредитного риска (Кзкр) | 0.044 | 0.036 |
| Коэффициент доходности капитала (Кдк) | 0.304 | 0.297 |
| Коэффициент прибыльности активов (Кпа) | 0.035 | 0.035 |
| Коэффициент использования привлеченных средств (Кипс) | 28.45 | 28.492 |
Таблица 6
Изменения коэффициентов (01.01.2006 - 01.01.2007)
| Наименование статей бухгалтерского баланса | абсолютное изменение | относительное изменение – % |
| Коэффициент работоспособности активов (КрА) | 0.01 | 2.299 |
| Коэффициент инвестиционной активности (Киа) | -0.008 | -1.379 |
| Коэффициент качества ссуд (Ккс) | -0.001 | -0.101 |
| Коэффициент клиентской базы (Ккб) | 0.005 | 0.544 |
| Коэффициент покрытия (Кп) | 0.004 | 3.306 |
| Коэффициент формирования капитала (Кфк) | 0.007 | 1.006 |
| Коэффициент капитализации прибыли (Ккп) | -0.015 | -1.044 |
| Коэффициент ресурсной базы (Крб) | -0.838 | -4.559 |
| Коэффициент стабильности ресурсной базы (Ксрб) | 15.784 | 27.985 |
| Коэффициент достаточности капитала (Кдк) | 0.002 | 1.724 |
| Коэффициент иммобилизации капитала (Кик) | 0.018 | 3.93 |
| Коэффициент соотношения привлеченных средств и капитала (Кспк) | -0.467 | -3.947 |
| Коэффициент соотношения капитала и привлеченных средств (Кскп) | 0.003 | 3.529 |
| Коэффициент соотношения собственных средств и кредитных вложений (Кссск) | 0.002 | 1.449 |
| Коэффициент пропорциональности клиентского кредитования (Кпкк) | -0.012 | -1.146 |
| Коэффициент защищенности от кредитного риска (Кзкр) | -0.008 | -18.182 |
| Коэффициент доходности капитала (Кдк) | -0.007 | -2.303 |
| Коэффициент прибыльности активов (Кпа) | 0.0 | 0.0 |
| Коэффициент использования привлеченных средств (Кипс) | 0.042 | 0.148 |
| Коэффициент покрытия (текущей ликвидности) | 1,694 | 1,666 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,835 | 0,684 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,08 | 0,1 |
Для анализа активов используются следующие основные показатели.
Коэффициент абсолютной ликвидности показывает соотношение между наиболее ликвидной частью текущих активов и текущими пассивами. Наиболее ликвидная часть текущих активов, или «быстро оборачиваемые» активы, определяется как разница между общей величиной текущих активов (оборотных средств) и всеми товарно-материальными запасами.
Коэффициент абсолютной ликвидности = Текущие активы
Текущие пассивы
По оценкам экспертов теоретически приемлемой величиной считается АЛК не ниже 0,2. Показатель АЛК менее консервативен, чем общий коэффициент покрытия, он определяет способности наиболее ликвидных текущих активов — денег в кассе, на банковском счете, ценных бумаг — оплатить долги предприятия. Этот тип финансовых показателей определяет, насколько хорошо фирма использует свои ресурсы.
Выделяют два основных вида показателей ликвидности:
- общий коэффициент покрытия,
- коэффициент абсолютной ликвидности.
Общий коэффициент покрытия выражает соотношение между текущими (оборотными) активами фирмы и ее текущими (краткосрочными) обязательствами.
Общий коэффициент Текущие активы покрытия (ОКП) = Текущие пассивыМинимально необходимая величина ОКП должна быть не менее 1 — иначе фирма будет признана неплатежеспособной. Оптимальный показатель ОКП по оценкам экспертов колеблется в диапазоне от 2 до 2,5.
При помощи коэффициента работоспособности активов (КрА) можно определить долю активов, приносящих доход, в общей сумме активов банка. Оптимальным считается значение равное 0.65 – 0.75. На 01.01.2006 коэффициент работоспособности активов (КрА) равнялся 0.435, т.е. был меньше нижней границы оптимального значения (0.65), что можно признать отрицательным фактором, свидетельствующим о неоптимальной структуре активов. На 01.01.2007 коэффициент работоспособности активов (КрА) равнялся 0.445, т.е. был меньше нижней границы оптимального значения (0.65), что можно признать отрицательным фактором, свидетельствующим о неоптимальной структуре активов.
В течение анализируемого периода данный коэффициент в абсолютном выражении возрос на 0.01 пункта, в относительном – на 2.299%.
При помощи коэффициент инвестиционной активности (Киа) можно определить долю кредитов клиентам в общей сумме активов, приносящих доход. При этом высокий уровень данного показателя свидетельствует об осуществлении инвестиций в реальный сектор экономики, низкий – на преобладание таких операций как МБК, спекуляции с ценными бумагами и иностранной валютой. На 01.01.2006 коэффициент инвестиционной активности (Киа) составлял 0.58, что свидетельствует о преобладании кредитования нефинансового сектора экономики. На 01.01.2007 коэффициент инвестиционной активности (Киа) составлял 0.572, что свидетельствует о преобладании кредитования нефинансового сектора экономики.