Щороку при цільових профоглядах населення на онкозахворювання виявляється до 26,4% хворих в 3-4 ст. (місто 21,7%), це нас дуже турбує. Для покрашення показників щороку проводяться онкоогляди літніх людей вдома. В умовах зменшення ліжкового фонду увагу приділяємо денним стаціонарам. З 1998 року відкрито денний стаціонар. Кількість ліжок щороку коливалась.
На кінець 2008 року функціонує 40 ліжок (30 терапевтичних, 10 неврологічних). Забезпеч єн ність на 1000 населення 32,0 (місто 19,6). З 2007 року у денному стаціонарі хворі лікуються за кошти міської лікарняної каси (МЛК). З 2008 року ліками МЛК забезпечуються хворі у стаціонарах вдома=
За звітний період кількість пролікованих у ДС зросла, у 2006р. проліковано на 10000 населення 1247,2 (місто 691,4). Показник пролікованих вище рейтингового по області.
Зросла кількість стаціонарів вдома з 538 до 589, показник на 1000 населення (2006р. - 353, 2007 - 409,7). Виконують призначення лікарів на дому дільничні медичні сестри. Літнім людям з хронічними захворюваннями стаціонари організують від 2-х до 4-х нарік.
4.2 Кваліфікація працівників поліклініки та заходи, щодо її підвищення
Необхідність перепідготовки робочих кадрів зумовлена такими обставинами:
• вивільненням робітників у результаті технічного прогресу та реконструкції підприємства;
• відсутністю попиту на професійну структуру робітників, яка склалася у зв'язку з територіальним переміщенням виробництва;
• відповідністю професійного набору робітників потребам закладу.
Між процесом підготовки нових робітників і перепідготовкою тих, що мають стаж роботи на виробництві, є суттєві відмінності. Якщо підготовка передбачає навчання професійно-кваліфікаційним знанням і навичкам, то перепідготовка — розширення і поглиблення професійно-кваліфікаційних навичок і знань, які робітники набули за період підготовки і вдосконалили в процесі трудової діяльності.
Перепідготовка робітників — це процес навчання, завдяки якому у робітника розширюються можливості застосування праці. Вона передбачає професійні зміни.
Перепідготовка здійснюється на спеціальних курсах з відривом або без відриву від виробництва. Така система має забезпечити відповідність між професіонально-кваліфікаційною структурою робочих кадрів та досягненнями науки і технології, які впроваджуються у виробництво.
На підприємствах і в навчальних закладах створюються курси ділового призначення, курси опанування суміжних спеціальностей і професій, виробничо-технічні курси, індивідуально-бригадне учнівство.
Підвищення кваліфікації робітників здійснюється підприємствами для своїх працівників з відривом і без відриву від виробництва, через курсову мережу, школи передових методів праці, технічні гуртки, семінари. Важливою формою підвищення кваліфікації є вечірнє навчання у професійно-технічних училищах, спеціальних вищих навчальних закладах.
Виявлення потреб закладу у кваліфікованих робочих кадрах і визначення джерел їх забезпечення досягається через систему балансових розрахунків. Розрахунок потреби враховує приріст їх чисельності і компенсує вибуття. Вихідними у визначенні чисельності робітників за професіями на майбутній період є дані про структуру обладнання, план підвищення ефективності, обсяг виробництва, продуктивність праці, враховуються і зміни професійного складу робочих кадрів. Спочатку розраховується чисельність робітників на плановий період і визначається додаткова потреба.
Додаткова потреба у лікарях і молодшому персоналі розраховується у зв'язку з приростом кількості породілей. Після визначення чисельності і додаткової потреби складається план підготовки робітників за формами навчання і підвищення кваліфікації, виходячи із потреби у кваліфікованому персоналі.
В табл.. 4.4. наведена відомість про кількість працюючих в поліклініці
Табл. 4.4
Чисельність працюючих і їх кваліфікаційні характеристики по міський поліклініці №5 м. Горлівки на 01.04.2008
| Кваліфікац фійні характерис тики. | По штату | Занято | Фізичн і особи | % укомпле ктован. | Атестовані | ||||
| усього | 2 кат. | 1 кат. | В кат. | % атестац | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1. Лікарі | 30,5 | 30,5 | 25 | 81,9 | 22 | 1 | 12 | 9 | 88,0 |
| 2. Молодші медичні спеціалісти | 71,25 | 71,25 | 78 | 109.5 | 43 | 4 | 22 | 17 | 55,1 |
| 3. Інші | 72,25 | 72,25 | 78 | 108 | 10 | - | 9 | 1 | 100 |
| Продовження таблиці 4.4 | ||||||
| Кваліфікац фійні характерне тики. | Не атестовано/причини | не були на курсах 5 та більш років | були накурсахале неатесто пані | |||
| Усього | не підлягають | |||||
| стаж меньш 5 років | Відпустк а подогляду за дит. | Змінамісця роботи | ||||
| 11 | 12 | 13 | 4 | 15 | 16 | 17 |
| 1. Лікарі | 2 | - | - | 1 | ||
| 2. Молодші медичні спеціалісти | 39 | 19 | 9 | - | 8 | 3 |
| 3. Інші | - | - | - | - | - | - |
4.3. Аналіз показників фінансової діяльності поліклініки №5
Господарські витрати призначені для створення нормальних умов діяльності бюджетної установи. За рахунок цих засобів здійснюються заходи щодо підтримки в робітнику, належному стані встаткування, інвентарю, будинків і займаної площі, створюються умови для працюючого персоналу по обслуговуванню контингенту (хворих, учнів, вихованців і ін.).
Аналіз господарських витрат включає оцінку повноти виконання кошторису витрат, забезпеченості установи господарськими матеріальними ресурсами й ефективності їхнього використання, виявлення факторів відхилення фактичної витрати від кошторису, перевірку дотримання встановлених норм витрати.
Особливість господарських витрат складається в значній розмаїтості їхнього складу. Вони відрізняються по призначенню й факторам зміни. У процесі аналізу встановлюють відхилення фактичних витрат від передбачених у кошторисі в цілому й обов'язково по видах витрат.
Для цього використовуються дані розрахунків до кошторису й обліку фактичних витрат. Вони наведені в дод. А.
Таблиця 4.5
Аналіз господарських видатків міської поліклініки №5
| Види видатків | За кошторисом | Фактично | Відхилення | |||
| Сума, грн | питома вага, % | Сума, грн | питома вага, % | Сума, грн | питома вага, % | |
| Опалення | 110610,00 | 23,77 | 109485,00 | 30,64 | -1125,00 | 6,86 |
| Освітлення | 42780,00 | 9,19 | 42159,00 | 11,80 | -621,00 | 2,60 |
| Поточний ремонт будівель | 7343,00 | 1,58 | 6628,00 | 1,85 | -715,00 | 0,28 |
| утримання транспорту | 18055,00 | 3,88 | 18055,00 | 5,05 | 0,00 | 1,17 |
| надання комунальних послуг | 169183,00 | 36,36 | 167065,00 | 46,75 | -2118,00 | 10,39 |
| Санітарно-гігієничні заходи | 113972,00 | 24,50 | 10901,00 | 3,05 | -103071,00 | -21,45 |
| Інші | 3313,00 | 0,71 | 3067,00 | 0,86 | -246,00 | 0,15 |
| Разом | 465256,00 | 100,00 | 357360,00 | 100,00 | -107896,00 | 0,00 |
У складі господарських витрат лікарні найбільшу питому вагу займають витрати на: комунальны послуги – 46,75%, опалення – 30.64%, освітлення – 11,8%. У лікарні в цілому скоротилися надкошторисні витрати на господарські витрати на загальну суму 107896 грн.
Проведемо аналіз роботи закладу по виконанню кошторису видатків (табл. 4.6).
Далі проаналізуємо видатки на ремонт обладнання і інвентарю.
Табл. 4.6
Аналіз видатків на ремонт обладнання і інвентаря
| Показник | За кошторисом | Фактично | Відхилення, (+,-) |
| Видатки на ремонт обладнання і інвентаря | 7343,00 | 6628,00 | -715,00 |
| Балансова вартість обладнання і інвентаря | 1659338 | 1775512 | 116174,00 |
| Рівень видатків, % до балансової вартості обладнання | 0,44252587 | 0,3733 | -0,07 |
Як можна бачити, рівень видатків на ремонт скоротився 0,44% до 0,37%, що говорить про недостатнє фінансування цієї статті видатків.
Проведемо аналіз касових і фактичних видатків (табл. 4.7)
Таблиця 4.7
Аналіз співвідношення касових і фактичних видатків
| Показники | Касові видатки | Фактичні видатки | Перевищення | |
| Касових над фактичними | фактичних над касовими | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Видатки-усього | 2652225,00 | 2779988,00 | 0 | 127763 |
| у тому числі: | ||||
| Поточні видатки | 2632370,00 | 2760133,00 | 0 | 127763 |
| Видатки на товари і послуги | 2601866,00 | 2729629,00 | 0 | 127763 |
| Оплата праці працівників бюджетних устаное | 1644121,00 | 1742282,00 | 0 | 98161 |
| Заробітна плата | 1644121,00 | 1742282,00 | 0 | 98161 |
| Нарахування на заробітну плату | 599065,00 | 629531,00 | 0 | 30466 |
| Придбання предметів постачання і матеріалів, оплата послуг та інші видатки | 190934,00 | 190070,00 | 864 | 0 |
| Предмети, матеріали, обладнання, інвентар | 19400,00 | 19663,00 | 0 | 263 |
| Продовження табл. 4.7 | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Медикаменти та перев'язувапьні матеріали | 111667,00 | 10901,00 | 100766 | 0 |
| Продукти харчування | 6613,00 | 6613,00 | 0 | 0 |
| М'який інвентар та обмундировання | - | - | ||
| Оплата транспортних послуг та утримання транспортних засобів | 18055,00 | 18055,00 | 0 | 0 |
| Поточний ремонт обладнання, інвентаря та будівель технічних послуг | 6452,00 | 6628,00 | 0 | 176 |
| Послуги зв'язку | 3519,00 | 4396,00 | 0 | 877 |
| Оплата інших послуг та інші видатки | 25228,00 | 25705,00 | 0 | 477 |
| Видатки на відрядження | 681,00 | 681,00 | 0 | 0 |
| Оплата комунальних послуг та енергоносіїв | 167065,00 | 167065,00 | 0 | 0 |
| Оплата теплопостачання | 109485,00 | 109485,00 | 0 | 0 |
| Оплата водопостачання та водовідведення | 12354,00 | 12354,00 | 0 | 0 |
| Оплата електроенергії | 42159,00 | 42159,00 | 0 | 0 |
| Оплата природного газу | ||||
| Оплата інших комунальних послуг | 3067,00 | 3067,00 | 0 | 0 |
| Субсидії і поточні трансферти | 30504,00 | 30504,00 | 0 | 0 |
| Поточні трансферти населенню | 30504,00 | 30504,00 | 0 | 0 |
| Виплата пенсій і допомоги | 29874,00 | 29874,00 | 0 | 0 |
| Інші поточні трансферти населенню | 630,00 | 630,00 | 0 | 0 |
| Капітальні видатки | 19855,00 | 19855,00 | 0 | 0 |
| Придбання основного капіталу | 19855,00 | 19855,00 | 0 | 0 |
| Придбання обладнання і предметів довгострокового користування | 12855,00 | 12855,00 | 0 | 0 |
| Капітальний ремонт | 7000,00 | 7000,00 | 0 | 0 |
| Капітальний ремонт інших об'єктів | 7000,00 | 7000,00 | 0 | 0 |
Із даних таблиці 4.7 можна побачити, що фактичні видатки в цілому перевіщують касові на 127763 грн. Крім загального перевищення спостерігається перевищення за окремими статтями видатків. Так, по заробітній влантні – 98161 грн., по нарахуванням на заробітню платню на 30466 грн., по послугам зв’язку на 877 грн.