Экономика транспорта (стр. 2 из 3)
План по труду является одним из основных- разделов производственно-финансового плана. В плане по труду рассчитывается контингент, среднемесячная заработная плата, годовой фонд производственного труда.
Производственный труд рассчитываем по формуле:
П = N/ Rсп, где
N – программа участка;
Rсп – список контингента участка.
П = 24960/10,69=2334 кп/чел.
Таблица 5 –План по труду.
| Показатели | Ед.изм. | Величина |
| Контингент | Чел. колёсного | 10,69 |
| Годовой фонд оплаты труда | Руб. | 12642702,5 |
| Среднемесячная заработная плата | Руб. | 12649158,7 |
| Производительность труда | Кп/чел | 2334 |
7. Расчёт эксплуатационных расходов
колесный участок расчет оплата ремонт
Общие, общехозяйственные и основные.
Эксплуатационные расходы – это денежные средства, планируемые предприятием для выполнения производственной программы.
Они планируются по статьям номенклатуры расходов, а внутри их по элементам затрат: материалы; расходы на оплату труда; отчисления на социальные нужды и другие расходы.
По экономическому признаку эксплуатационные расходы делятся на основные, общие и общехозяйственные.
Основные расходы, Ст.169. Деповской ремонт грузового вагона.
По элементу затрат « Оплата труда» планируются расходы на основную заработную плату производственных работ в размере 90% от фонда заработной платы, рассчитанной по ст.169 плана по труду:
11845782,5×0,0 = 10661203,5 руб.
Кроме того, по элементу затрат «материалы» планируются расходы, исходя из годовой программы, нормы расхода материалов на единицу изделия и цены.
Таблица 6 – Расчёт потребности в материалах.
| Наименование материалов | Единицы измерения | Норма расхода на единицу изделия | Годовая потребность | Цена за единицу изделия, тыс.руб. | Общая стоимость, руб. |
| Краска чёрная | кг | 0,15 | 3744 | 1050 | 3931200 |
| Олифа | кг | 0,08 | 1996,8 | 920 | 1837056 |
| Керосин | кг | 0,1 | 2496 | 150 | 374400 |
| Сода каустическая | кг | 0,35 | 8736 | 1020 | 8910720 |
| Порошок железный | кг | 0,02 | 499,2 | 350 | 174720 |
| Итого | 15228096 |
8. Расчёт эксплуатационных расходов, общих и общехозяйственных
Основные расходы, общие для всех отраслей хозяйства железных дорог.
Ст.240. Транспортные расходы.
По элементу затрат «Прочие» планируются расходы на поставку материалов и запчастей в размере 20% от их стоимости: 0,2×3045619,2 руб.
Ст.241. Оплата труда производительного персонала за не проработанное время.
По элементу затрат «Заработная плата» планируются расходы в размере 10% от фонда заработной платы: 0,1×11845782,5 =1184578,3 руб.
Ст.243.Отчисления на социальные нужды планируются отчисления в размере 40% от фонда заработной платы, рассчитанной по ст.169:
11845782,5×0,4=4738313 руб.
Ст.245. Техника безопасности, производственная санитария и охрана труда.
По элементу затрат «Материалы» планируются расходы на содержание путевых умывальников из расчёта 100000 руб. в год на одного работающего: 100000×10,69=1069000 руб.
Кроме того, планируются расходы на одежду выданную работникам бесплатно.
Таблица 7 – Расчёт стоимости спецодежды.
| Профессия | Контингент | Цена, руб. | Общая стоимость, руб |
| Станочник | 3 | 18720 | 59160 |
| Оператор моечных машин | 2 | 20955 | 41910 |
| Дефектоскопист | 3 | 24603 | 73809 |
| Подсобный рабочий | 2 | 22533 | 6309 |
| Уборщик | 0,29 | 22533 | 10011 |
| Мастер | 0,4 | 25028 | 10011 |
| Итого | 198210 |
По элементу затрат «Прочие» планируются затраты на ремонт и хранение спецодежды в размере 15% от её стоимости: 0,15×233265=34989,8 руб.
Ст.246. Командировки работников, не относящихся к аппарату управления.
По элементу затрат «Прочие» планируются расходы в размере 11% от фонда зарплаты, рассчитанного по ст.169: 0,11×11845782,5=1303036 руб.
Ст.248. Обслуживание и технический ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения.
По элементу затрат «Материалы» планируются расходы в размере 5150 руб. на 100 м: 288/100×51500=148320 руб.
Кроме того планируются расходы на отопление и горячее водоснабжение, которые рассчитываются по формуле:
Эт= Cn×q×Тот×V/1000×i, где
Cn– стоимость 1 тонны пара, 33000 руб.;
q – удельный расход тепла на 1 м3×q=130 руб.;
Тот – количество часов в отопительном сезоне, Тот=4000 ч;
V – объём здания, м3, 3110;
I – удельная теплота испарения пара, i=2263 кДж.
Эт = 33000×130×4000×3110/1000×2262=12071751 руб.
По элементу затрат «Материалы» планируются расходы на осветительную энергию:
Ээ=Сэ×Тосв×Росв×F×K, где
Сэ – стоимость кВт/ч, 60;
Тосв – Количество часов в осветительном периоде, 2400;
Росв – удельная мощность освещения, 0,011;
F – площадь, м2, 288;
К – коэффициент спроса, 0,8.
Ээ=60×2400×0,11×288×0,8=3649536 руб.
Ст.249. Содержание и эксплуатация оборудования и объектов производственного назначения.
По элементу затрат «Материалы» планируются расходы из расчёта 10-15% от стоимости оборудования 67392900×0,15=10108935 руб.
Кроме того, по этому же элементу планируются расходы на электроэнергию, которые рассчитываются по формуле :
Ээ=Сэ×1,2×Кспр×Руст×Fоб×Кз, где
Сэ - стоимость одного кВт/ч, руб., 20;
1,2 – коэффициент, учитывающий потери в сети;
Кспр – Коэффициент спроса, 0,25-0,35;
Руст – потребительская мощность оборудования, кВт/ч, 347,3;
Fоб – годовой фонд работы оборудования с учётом смен по времени, ч, 3600;
Кз – коэффициент нагрузки оборотной мощности, 0,7 – 0,75.
Ээ= 60×1,2×0,35×347,3×3600×0,7=22054939 руб.
Ст.250. Амортизация основных производственных фондво.
По элементу затрат «Материалы» планируются расходы на водное восстановление основных производственных средств. Эти расходы рассчитываются по формуле:
Аоб=
Ci– балансовая стоимость каждого вида основных производственных средств, руб;
qi– норма амортизации или износа, 10-15%.
Определяем стоимость здания по формуле:
Сзд=Сздуд×V, где
Сздуд- удельная стоимость, 25000 руб.;
V – объём здания, 3110 м3.
Сзд=25000×3110=77750000 руб.
Азд=
, где qзд=2,4.Азд=
Аоб=
Аобщ= Азд+ Аоб
Аобщ=1866000+6741290=8607290 руб.
Ст.251. Износ малоценных и быстро изнашивающихся предметов производственного назначения.
По элементу затрат «Прочие» планируются расходы на тремонт основных производственных средств, которые рассчитываются по формуле:
Роб=
qi – норма отчисления в ремонте=3,4%.
Роб=
=2292038 рубРзд=
Робщ= Роб+ Рзд=2292038933000=3225038 руб.
Ст.256. Содержание внутреннего транспорта.
Кроме оплаты фонда труда планируются затраты на материалы, топливо и прочие на 1 машиносмену в соответствии – 15700руб., 15500 руб., 15700 руб.
Ст.276. Отчисления на социальные нужды.
Планируются расходы на социальные нужды в размере 40 % от фонда заработной платы, рассчитанные по ст.248: 18722,6×0,4=74890,5 руб.
Ст.294. Прочие затраты на содержание аппарата управления.
По элементу затрат «Отчисления на социальные нужды» планируются расходы в размере 400% от фонда заработной платы, рассчитанные по ст.291: 616150×0,4=246460 руб.
9. План эксплуатационных расходов
Таблица 8 - Планэксплуатационных расходов.
| №ст. | Наименованиестатей | Контингент | Годовые эксплуатационные расходы, руб. | Всего, руб. | |||||||
| Фондоплатытруда | Социальныенужды | Материалы | Прочие | ||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | ||||
| Основные расходы | |||||||||||
| 169 | Деповскойремонтгрузовыхвагонов | 10 | 10661203 | 15228096 | 25889299 | ||||||
| Всего | 10661203 | 15228096 | 25889299 | ||||||||
| Основные расходы, общие для всех отраслей хозяйства железных дорог | |||||||||||
| 240 | Транспортныерасходы | 3045619,2 | 3045619,2 | ||||||||
| 241 | Оплата трудапроизводственного персонала занепроработанноевремя | 1184578,3 | 1184578,3 | ||||||||
| 243 | Отчисления насоциальные нужды по ст.169 | 4738313 | 4738313 | ||||||||
| 245 | Техника безопасности, производственная санитария и охрана труда | 106900233265 | 34989,8 | 375154,8 | |||||||
| 246 | Командировкиработников, неотносящихся каппарату управления | 1303036 | 1303036 | ||||||||
| 248 | Обслуживание итехническийремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения | 0,29 | 187226,2 | 1483212071751152064 | 12425873,2 | ||||||
| 249 | Содержание иэксплуатацияоборудования | 67412905251176 | 11992466 | ||||||||
| 250 | Амортизацияосн. производствфондов | 67412901866000 | 8607290 | ||||||||
| 251 | Износ малоценныхи быстроизнашивающихся предметовпроизводственногоназначения | 855200 | 855200 | ||||||||
| 256 | Содержаниевнутреннеготранспорта | 1570015500 | 15700 | 46900 | |||||||
| Всего: | 10,29 | 1371804,5 | 4738313 | 34064968 | 7624383 | 47799468,5 | |||||
| Общехозяйственные расходы | |||||||||||
| 276 | Отчисления насоциальные нуждыпо ст.248 | 74890,5 | 74890,5 | ||||||||
| 291 | 0,4 | 616150 | 616150 | ||||||||
| 294 | Прочие затратына содержаниеаппаратауправления | 246460 | 246460 | ||||||||
| Итого | 0,4 | 616150 | 321350,5 | 937500,5 | |||||||
| Всего | 10,69 | 1987954,5 | 5059663 | 34064968 | 7624383 | 487369690 | |||||
10. Составление калькуляции себестоимости ремонта (ТО) вагона (узла)