Правом подписи финансовых документов обладают директор и бухгалтер.
В организации будет действовать линейно-функциональная структура управления. Состав предприятия:
- Директор – Зайченко С.А.
- управляющий – 1 человек
- бухгалтер – 1 человек
- администратор – 2 человека посменно
- инструкторы – 6 человека
- массажисты – 2 человека
- уборщики – 2 человека посменно
Директор: управление предприятием, осуществление контроля за деятельностью других работников, планирование и прогнозирование деятельности организации, принятие решений относительно ее развития и функционирования, координация деятельности подчиненных.
Менеджер: решение вопросов, связанных непосредственно с деятельностью организации подбор инструкторов, при необходимости организация их переподготовки, закупка оборудования для зала, составление расписания занятий, контроль за исполнением инструкторами и администратором своих обязанностей. Контроль за деятельностью нижестоящих работников, подбор персонала, не связанного непосредственно с оказанием услуг.
Бухгалтер: ведение бухгалтерского и налогового учета в организации совместно с бухгалтером, осуществление контроля деятельности бухгалтера, принятие финансовых решений.
Администратор: регистрация клиентов, оформление абонементов и разовых посещений с обязательной выдачей квитанций, беседы с клиентами, помощь в выборе наиболее подходящих занятий, разъяснение вопросов, касающихся здоровья и спорта.
Инструкторы: проведение занятий в соответствии с расписанием, помощь клиентам в адаптации к занятиям, по просьбам клиентов разъяснение вопросов по поводу занятий, здоровья и спорта.
Обслуживающий персонал. Уборщицы: уборка помещений не менее двух раз в день, согласно графику, устанавливаемому менеджером.
Основной формой осуществления полномочий является договор, предусматривающий все условия работы работающих. Если условия договора неприемлемы, то работник вправе расторгнуть трудовой договор.
Кадровая политика направлена на привлечение высококлассных специалистов и раскрытие их творческого потенциала.
В таблице 10 приведены данные о средней заработной плате работников:
Таблица 10
| Категория сотрудника | Кол-во сотрудников (чел) | Затраты на оплату труда в месяц всех сотрудников (руб) | Затраты на оплату труда в год всех сотрудников (руб) |
| инструкторы | 6 | 102 000 | 1 224 000 |
| массажист | 2 | 34 000 | 408 000 |
| директор | 1 | 35 000 | 420 000 |
| менеджер | 1 | 25 000 | 300 000 |
| бухгалтер | 1 | 8 000 | 96 000 |
| администратор | 2 | 30 000 | 360 000 |
| уборщица | 2 | 12 000 | 144 000 |
| Всего: | 15 | 246 000 | 2 952 000 |
Следовательно, расходы на заработную плату составят приблизительно 2 952 000 рублей в год.
Финансовый план
Финансовый план строится на основе прогноза плана маркетинга и исходит из возможностей производственного плана.
Доходы от реализации услуг рассчитываются на основе предполагаемого объема продаж. Объем реализации услуг со временем будет увеличиваться.
Возможно, будет наблюдаться повышение себестоимости за счет увеличения расценок на коммунальные услуги, заработную плату, аренду.
Финансовый план, представленный в таблице исходит из следующих данных:
Основные источники финансирования:
· собственные средства в размере 100 000 рублей;
· заемные средства в размере 4 000 000 рублей.
Расходы на приобретаемое оборудование составили 2 081 900 рублей.
Расходы на общехозяйственные расходы приблизительно 40 000 рублей в месяц.
Срок погашения кредита составляет 3 года, процентная ставка – 15%, следовательно, ежемесячный платеж составил 127 777,8 рублей.
Арендная плата– 200 рублей за 1 кв. метр и составила 80 000 рублей в месяц.
Налог на прибыль – 20%.
Исходя из вышеприведенных данных можно составить калькуляцию себестоимости (Таблица11) и план по прибыли (Таблица 13).
Таблица 11
Калькуляция себестоимости
| Показатели | 2010 год | 2011 год | 2012 год | 2013 год |
| Оборудование+ ремонт | 3 617 900 | |||
| Общехозяйственные расходы | 480 000 | 490 000 | 500 000 | 510 000 |
| Платежи по кредиту | 520 333 | 1 580 800 | 1 385867 | 1 110 557 |
| Заработная плата | 738 000 | 3 102 000 | 3 200 000 | 3 200 000 |
| Арендная плата | 270 000 | 960 000 | 960 000 | 960 000 |
| Реклама | 117 100 | 361 200 | 361 200 | 361 200 |
| Всего: | 5 743 333 | 6 494 000 | 6 407 067 | 6 141757 |
Для расчета дохода, получаемого от реализации услуг, необходима информация о количестве предоставляемых услуг в день. Выручка от реализации рассчитана на основе среднерыночных цен на услуги и предполагаемого объема реализации услуг и составила 1 044 500 рублей.
Таблица 12
Предоставляемые услуги
| Название услуги | Кол-во посещений в день | Итого в месяц (руб) | Итого в год (руб) |
| Разовое посещение (200 рублей) | 20 | 120 000 | 1 440 000 |
| Разовое посещение (600 рублей) персональная тренировка | 10 | 180 000 | 2 160 000 |
| Абонемент 8 занятий (1 360 руб.) | 5 | 204 000 | 2 448 000 |
| Клубная карта «Безлимитный» (2500 руб.) | 5 | 375 000 | 4 500 000 |
| Солярий (15 руб./мин) | 10 | 15 500 | 186 000 |
| Массаж (1000/800 руб.) | 5 | 150 000 | 1 800 000 |
| Итого: | 1 044 500 | 12 534 000 |
Таблица 13
План по прибыли
| Показатели | 2010 год | 2011 год | 2012 год | 2013 год |
| Поступления: | ||||
| Собственные средства | 100 000 | |||
| Заемные средства | 4 000000 | |||
| Выручка от реализации | 3133500 | 13 084 650 | 13 050 500 | 13 100 000 |
| Всего: | 6 450 500 | 13 084 650 | 13 050 500 | 13 100 000 |
| Платежи: | ||||
| Оборудование + ремонт | 3617900 | |||
| Общехозяйственные расходы | 480 000 | 490000 | 500000 | 510000 |
| Платежи по кредиту | 520 333 | 1 580 800 | 1 385867 | 1 110 557 |
| Заработная плата | 738 000 | 3 102 000 | 3 200 000 | 3 200 000 |
| Арендная плата | 270 000 | 960 000 | 960 000 | 960 000 |
| Реклама | 117 100 | 361 200 | 361 200 | 361 200 |
| Всего: | 5 743 333 | 6 494 000 | 6 407 067 | 6 141 757 |
| Прибыль | 707 167 | 6 590 650 | 6 643 433 | 6 998 243 |
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
| Показатели | 2010 год | 2011 год | 2012 год | 2013 год | ||||||
| октябрь | ноябрь | декабрь | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | I | II | I | |
| Поступле-ния: | ||||||||||
| Собствен-ные средства | 100000 | |||||||||
| Заемные средства | 4000000 | |||||||||
| Выручка о реализации | 650000 | 780000 | 920500 | 3133500 | 3500500 | 3100150 | 3350500 | 6750500 | 6300000 | 13100000 |
| Всего: | 4750000 | 780000 | 920500 | 3133500 | 3500500 | 3100150 | 3350500 | 6750500 | 6300000 | 13100000 |
| Платежи: | ||||||||||
| Оборудование + ремонт | 3617900 | |||||||||
| Общехозяйственные расходы | 40 000 | 40 000 | 40 000 | 120000 | 120000 | 120000 | 120000 | 240000 | 240000 | 480000 |
| Платежи по кредиту | 173444 | 173444 | 173444 | 395200 | 395200 | 395200 | 395200 | 692933 | 692933 | 1110557 |
| Заработная плата | 246000 | 246000 | 246000 | 775500 | 775500 | 775500 | 7707500 | 1600000 | 1600000 | 3 200 000 |
| Арендная плата | 80000 | 80000 | 80000 | 240000 | 240000 | 240000 | 240000 | 480000 | 480000 | 960000 |
| Реклама | 56900 | 30100 | 30100 | 90300 | 90300 | 90300 | 90300 | 180600 | 180600 | 361200 |
| Всего: | 4214244 | 569544 | 569544 | 1621000 | 1621000 | 1621000 | 1621000 | 3193533 | 3193533 | 6111757 |
| Сальдо: | 535755 | 350955 | 350955 | 1512500 | 1879500 | 1479150 | 1729500 | 3556966 | 3106467 | 6988243 |
| Сальдо с накопле-нием: | 535755 | 886711 | 12376665 | 2750166 | 4629666 | 6108816 | 62800966 | 66357933 | 6946440 | 76452643 |
| Прибыль: | -3564244 | 350955 | 350955 | 1512500 | 1879500 | 1479150 | 1729500 | 3556966 | 3106467 | 6988243 |
| Налог на прибыль: | 70191 | 70191 | 302500 | 375900 | 295830 | 345900 | 711393,2 | 621293,4 | 1397648,6 | |
| Чистая прибыль: | 280764 | 280764 | 1210000 | 1503600 | 1183320 | 1383500 | 2845572,8 | 2485173,6 | 5590594,4 | |
ПРИЛОЖЕНИЕ К БИЗНЕС-ПЛАНУ