Экономическая оценка инвестиций (стр. 4 из 7)

Наименование показателей

Год осуществления затрат на выпуск продукции

Наименование показателей

1.Затраты на капитальный ремонт зданий и сооружений

Расчет затрат на ремонт оборудования проводится в соответствии со следующей формулой:

(3.9)

где k – коэффициент отчислений в ремонтный фонд от стоимости оборудования, равный 0,10;

Цб – балансовая стоимость оборудования до и после проведения мероприятия, руб.;

Таблица 3.6.

Расчет затрат на капитальный ремонт оборудования

Показатели	Ед.изм.	Базовый комплект оборудования	Предлагаемый комплект оборудования
1. Балансовая стоимость оборудования	Тыс. руб.	6000	5175
2.Норматив отчислений в ремонтный фонд от стоимости оборудования	Отн. Ед.	0,1	0,1
3. Затраты на капитальный ремонт оборудования (отчисления в ремонтный фонд)	Тыс. руб.	600	517,5

Изменение затрат на капитальный ремонт оборудования за счет мероприятия составит:

DРкапt=Ркапt-Ркапt-1=517,5-600=-82,5тыс.руб (3.10)

Таблица 3.7.

Расчет изменения затрат на капитальный ремонт оборудования

Наименование показателей	Ед. изм.	Год осуществления затрат на выпуск продукции
Наименование показателей	Ед. изм.	0	1	2	3	4
1	2	3	4	5	6	7
1.Затраты на капитальный ремонт оборудования	тыс. руб.	600	600	517,5	517,5	517,5
2. Изменение затрат на капитальный ремонт оборудования за счет мероприятия	тыс. руб.	-	-	-82,5	-	-

Определение затрат на капитальный ремонт зданий и сооружений

Расчет затрат на ремонт оборудования проводится в соответствии со следующей формулой:.

(3.11)

где кзд – коэффициент отчислений в ремонтный фонд, равный 0,02;

Цбзд – балансовая стоимость зданий и сооружений до и после внедрения, руб.;

Таблица 3.8.

Расчет затрат на капитальный ремонт зданий и сооружений

Показатели	Ед.изм.	Базовый комплект оборудования	Предлагаемый комплект оборудования
1	2	3	4
1. Балансовая стоимость зданий и сооружений	млн. руб.	4950	4950
2.Норматив отчислений в ремонтный фонд от стоимости зданий и сооружений	отн. ед.	0,02	0,02
3. Затраты на капитальный ремонт зданий и сооружений (отчисления в ремонтный фонд)	тыс. руб.	99	99

Изменение затрат на капитальный ремонт зданий и сооружений на шаге t составит:

DРзд кап t = Рзд кап t – Рзд кап t-1 (3.12)

Таблица 3.9.

Расчет изменения затрат на капитальный ремонт зданий и сооружений

Затраты на электроэнергию для технологических целей

Удельные затраты на электроэнергию определяются исходя из потребляемой мощности токоприемников и цены 1 кВт·ч электроэнергии по формуле:

Э=(Асил · Цэ)/Мч, (3.13)

где Асил – расход силовой электроэнергии, кВт·ч;

Цэ – цена (тариф) 1 кВт·ч силовой электроэнергии;

В свою очередь:

(3.13.1)

где Ni − установленная мощность электродвигателя или другой силовой установки в кВт;

Kci − коэффициент спроса соответствующего токоприемника, равный произведению коэффициента использования оборудования по мощности (Км) и коэффициента использования оборудования по времени 0,7 Кв;

t − норма времени, необходимая для производства единицы продукции час/м3;

m – количество видов токоприемников.

Мощность электродвигателей и коэффициент спроса принимаются в соответствии с техническими характеристиками оборудования.

Цена 1 кВт·ч электроэнергии принимается по действующим тарифам на электрическую энергию для промышленных и приравненных к ним потребителей (2,0 руб.).

Стоимость пара, воды определяется умножением годовой потребности в соответствующих единицах измерения на стоимость энергетических затрат.

Стоимость энергетических затрат определяется условно: 1 Гкал – 150 руб., 1м3 воды – 1,86 руб.

Таблица 3.10.

Расчет затрат на электроэнергию на технологические цели

Виды оборудования	Суммарная мощность токоприем-ников, кВт· час.	Коэффи-циент спроса, отн. ед.	Тариф на электроэнер-гию, руб./ кВт·час.	Норма времени, час/м3	Итого затрат, руб./ м3
1	4	5	6	7	8
Базовый комплект оборудования
……….
Предлагаемый комплект оборудования
……

Изменение затрат на электроэнергию на технологические цели на шаге t составит:

DЭ t = Э t *Mгt– Э t-1 *Мгt-1 (3.14)

Таблица 3.11.

Расчет изменения затрат на электроэнергию на технологические цели

Наименование показателей	Ед. изм.	Год осуществления затрат на выпуск продукции
Наименование показателей	Ед. изм.	0	1	2	3	4
1	2	3	4	5	6	7
1. Удельные затраты на электроэнергию на технологические цели	руб./ м3	1,63	1,63	0,49	0,49	0,49
2.Выпуск (реализация) продукции в натуральном выражении на участке внедрения	Тыс. м3	47,24	47,24	82,96	82,96	82,96
3.Затраты на электроэнергию на технологические цели	Тыс. руб.	77	77	40,65	40,65	40,65
4. Изменение затрат на электроэнергию на технологические цели за счет мероприятия	Тыс. руб.	-	-	-36,35	-	-

Затраты на режущий инструмент и эксплуатацию приспособлений

Удельные затраты на режущий инструмент составят:

(3.15)

где Ед- количество инструмента, ед.;

Си- стоимость инструмента, руб.;

t- норма времени для производства единицы продукции, час/м3;

Вр- время работы инструмента без переточек, час.;

Пер- число переточек инструмента, ед.

Таблица 3.12.

Расчет затрат на режущий инструмент

Таблица 3.13.

Расчет изменения затрат на режущий инструмент

Наименование показателей	Ед. изм.	Год осуществления затрат на выпуск продукции
Наименование показателей	Ед. изм.	0	1	2	3	4
1	2	3	4	5	6	7
1. Удельные затраты на режущий инструмент	руб./м3	6,52	6,52	0,76	0,76	0,76
2.Выпуск (реализация) продукции в натуральном выражении	Тыс.м3.	47,24	47,24	82,96	82,96	82,96
3.Затраты на режущий инструмент	Тыс. руб.	308	308	63,05	63,05	63,05
4. Изменение затрат на режущий инструмент за счет мероприятия	Тыс. руб.	-	-	-244,95	-	-

При планировании и анализе себестоимости продукции расходы делятся на условно-постоянные и условно-переменные. К условно-переменным относят расходы, общая сумма которых изменяется пропорционально изменению объема выпуска продукции. К условно-постоянным относят расходы, сумма которых изменяется значительно меньше, чем выпуск продукции.

Рассчитанные ранее статьи затрат (табл.3.1.- табл.3.13.) согласно представленной группировке заносятся в таблицу 3.14.

Таблица 3. 14.

Расчет условно-переменных затрат и их изменения в процессе осуществления мероприятия

№ п/п	Наименование показателей	Ед. изм.	Год осуществления затрат на выпуск продукции
№ п/п	Наименование показателей	Ед. изм.	0	1	2	3	4
1	2	3	4	5	6	7	8
1.	Затраты на сырье и материалы	млн. руб.	72,28	72,28	126,93	126,93	126,93
2.	Затраты на электроэнергию для технологических целей	млн. руб.	1,63	1,63	0,49	0,49	0,49
3.	Основная заработная плата производственных рабочих	млн. руб.	7,09	7,09	7,47	7,47	7,47
4.	Взносы на социальное страхование	млн. руб.	2,27	2,27	2,24	2,24	2,24
5.	Затраты на текущий ремонт оборудования	млн. руб.	15,12	15,12	21,57	21,57	21,57
6.	Затраты на капитальный ремонт оборудования	млн. руб.	0,6	0,6	0,5175	0,5175	0,5175
7.	Затраты на капитальный ремонт зданий и сооружений	млн. руб.	99	99	99	99	99
8.	Затраты на режущий инструмент	млн. руб.	0,308	0,308	0,063	0,063	0,063
9.	Итого условно-переменные затраты на участке внедрения мероприятия	млн. руб.	198,3	198,3	258,28	258,28	258,28
10.	Изменение условно-переменных затрат за счет мероприятия	млн. руб.	-	-	59,98	-	-

Условно-постоянные затраты