Экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО "Газпромрегионгаз" (стр. 6 из 12)
Чистые денежные средства отрицательные, и темп прироста достаточно высокий, чтобы судить о том, что организация испытывает проблемы с денежными средствами.
| Чистые денежные средств по видам деятельности | ||
| Показатель | предыдущий год | отчетный год |
| Чистые денежные средства: | (112 729) | (427 218) |
| в том числе | ||
| Текущая деятельность | 407 139 | 1 258 937 |
| Инвестиционная деятельность | (6 347 540) | (12 651 777) |
| Финансовая деятельность | 5 827 672 | 10 965 622 |
| АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (косвенный метод) | |
| Развернутый расчет без группировки по видам деятельности | |
| источники притока/оттока денег | значения |
| Прибыль отчетного года | 216 448 |
| Амортизация отчетного года | 573 073 |
| притоки (+) и оттоки (-): | |
| внеоборотные активы | (13 156 283) |
| в том числе | |
| нематериальные активы | (26 907) |
| основные средства | (3 139 323) |
| незавершенное строительство | (1 411 112) |
| доходные вложения в материальные ценности | - |
| долгосрочные финансовые вложения | (8 578 016) |
| отложенные налоговые активы | (925) |
| прочие внеоборотные активы | - |
| запасы и НДС | (181 930) |
| в том числе | |
| запасы сырья и материалов | (26 215) |
| запасы незавершённого производства | (7 135) |
| запасы готовой продукции и товаров отгруженных | (375) |
| расходы будущих периодов и прочих запасов | 69 736 |
| НДС по приобретённым ценностям | (217 941) |
| дебиторская задолженность, КФВ, прочие оборотные | (1 827 386) |
| в том числе | |
| дебиторская задолженность свыше 12 месяцев | (41 274) |
| дебиторская задолженность менее 12 месяцев | (48 123) |
| краткосрочные финансовые вложения | (1 736 219) |
| прочие оборотные активы | (1 770) |
| капитал инвестированный | - |
| в том числе | |
| уставный капитал | - |
| собственные акции, выкупленные у акционеров | - |
| добавочный капитал | - |
| капитал накопленный | (37 485) |
| в том числе | |
| резервный капитал | 9 840 |
| нераспределённая прибыль | (47 325) |
| долгосрочные пассивы | 3 968 531 |
| в том числе | |
| займы и кредиты | 3 957 460 |
| отложенные налоговые обязательства | 11 071 |
| прочие обязательства | - |
| краткосрочные кредиты и займы | 7 051 436 |
| кредиторская задолженность и прочие | 2 966 378 |
| в том числе | |
| кредиторская задолженность | 2 920 659 |
| задолженность участникам по выплате доходов | 32 985 |
| доходы будущих периодов | - |
| резервы предстоящих расходов и платежей | 12 734 |
| прочие краткосрочные обязательства | - |
| денежный поток за период | (427 218) |
| денежный поток нарастающим итогом на конец года | 37 850 |
ликвидность баланс задолженность прибыль
| Расчет с группировкой по видам деятельности | ||
| Виды деятельности | Значения за отчетный год | прямой метод |
| Текущая деятельность | 3 455 463 | 1 258 937 |
| в том числе | ||
| чистая прибыль отчетного года | 216 448 | |
| амортизация отчетного года | 573 073 | |
| приросты балансовых статей: | ||
| отложенные налоги | 10 146 | |
| запасы и прочие оборотные активы | 34 241 | |
| НДС по приобретённым ценностям | (217 941) | |
| дебиторская задолженность | (89 397) | |
| собственный накопленный капитал | (37 485) | |
| кредиторская задолженность | 2 920 659 | |
| прочие краткосрочные обязательства (задолженность перед участниками, ДБП, РПР, прочие) | 45 719 | |
| Инвестиционная деятельность | (14 891 577) | (12 651 777) |
| приросты балансовых статей: | ||
| нематериальные активы | (26 907) | |
| основные средства | (3 139 323) | |
| незавершенное строительство | (1 411 112) | |
| доходные вложения в материальные ценности | - | |
| долгосрочные финансовые вложения | (8 578 016) | |
| прочие внеоборотные активы | - | |
| краткосрочные финансовые вложения | (1 736 219) | |
| Финансовая деятельность | 11 008 896 | 10 965 622 |
| приросты балансовых статей: | ||
| собственный инвестированный капитал | - | |
| долгосрочные кредиты и займы | 3 957 460 | |
| прочие долгосрочные обязательства | - | |
| краткосрочные кредиты и займы | 7 051 436 | |
| Денежный поток за период | (427 218) | (427 218) |
| денежный поток нарастающим итогом на конец года | 37 850 | |
Вывод:
Влияние кризиса экономики вызвало реакцию организации, которая заключается в значительном увеличении оборотов по инвестиционной деятельности, а в частности, увеличения долгосрочных финансовых вложений, что является разумным решением переноса части ликвидных, но обесценивающихся активов, в более устойчивые активы.
Организация теряет свою платёжеспособность, что отражает падающие показатели обеспеченности денежными средствами.
X) Анализ основных средств
Основные фонды предприятия делятся на промышленно-производственные и непромышленные, а также фонды непроизводственного назначения. Производственную мощность предприятия определяют промышленно-производственные фонды. Кроме того, принято выделять активную часть (рабочие машины и оборудование) и пассивную часть фондов, а также отдельные подгруппы в соответствии с их функциональным назначением (здания производственного назначения, склады, рабочие и силовые машины, оборудование, измерительные приборы и устройства, транспортные средства и т.д.). Такая детализация необходима для выявления резервов повышения эффективности использования основных фондов на основе оптимизации их структуры. Большой интерес при этом представляет соотношение активной и пассивной частей, силовых и рабочих машин, так как от их оптимального сочетания во многом зависят фондоотдача, фондорентабельность и финансовое состояние предприятия.
| Анализ структуры и динамики основных средств | ||||||||
| Показатель | начало года | конец года | изменение за год | доля факт. в измен. | ||||
| сумма, тыс. руб. | удел.вес | сумма, тыс. руб. | удел. вес | в тыс. руб. | темп прир., % | в структ., % | ||
| Здания | 372 133 | 2,8 | 410 868 | 2,5 | 38 735 | 10,4 | (0,3) | 1,2 |
| Сооружения и передаточные устройства | 12 608 920 | 94,6 | 15 535 535 | 94,4 | 2 926 615 | 23,2 | (0,2) | 93,7 |
| Машины и оборудование | 185 394 | 1,4 | 261 516 | 1,6 | 76 122 | 41,1 | 0,2 | 2,4 |
| Транспортные средства | 133 082 | 1,0 | 191 124 | 1,2 | 58 042 | 43,6 | 0,2 | 1,9 |
| Земельные участки и объекты природопользов. | 11 715 | 0,1 | 12 892 | 0,1 | 1 177 | 10,0 | (0,0) | 0,0 |
| Другие виды | 17 673 | 0,1 | 41 956 | 0,3 | 24 283 | 137,4 | 0,1 | 0,8 |
| Итого | 13 328 917 | 100,0 | 16 453 891 | 100,0 | 3 124 974 | 23,4 | - | 100,0 |
| в том числе активная часть основных средств (машины и оборудование) | 318 476 | 2,4 | 452 640 | 2,8 | 134 164 | 42,1 | 0,4 | 4,3 |
| пассивная часть основных средств (здания, сооружения и прочее) | 13 010 441 | 97,6 | 16 001 251 | 97,2 | 2 990 810 | 23,0 | (0,4) | 95,7 |
Данные показатели свидетельствуют об активном вложении организации во внеоборотные активы: прирост отражается увеличении количества активной и пассивной частях основных средств. На значительную долю выросли здания и сооружения, также возросло количество машин и оборудования.
| КОЭФФИЦИЕНТЫ СОСТОЯНИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ | ||
| Показатель | предыдущий год | отчетный год |
| Средняя норма амортизации, % | 3,8 | |
| Коэффициент ввода, % | 19,9 | |
| Коэффициент выбытия, % | 1,1 | |
| Коэффициент обновления, % | 18,8 | |
| Коффициент годности, % | 94,2 | 91,9 |
| Коффициент износа, % | 5,8 | 8,1 |
| Средний срок полезного использования основных средств, лет | 26,0 | |
| Средний фактический срок полезного использования основных средств, лет | 1,8 | |
| Средний остаточный срок полезного использования основных средств, лет | 24,2 | |
| Средний срок полного обновления, лет | 4,5 | |
| Средний срок полного выбытия, лет | 98,3 | |
Показатели использования ОС положительны: предприятие обновило почти 20 % нового оборудования в отчётном году, а коэффициент годности почти приближается к 100%, что отражает хорошее состояние ОС на конец года.