Разработка плана производства и продвижения на рынок автоматической системы управления пресс-гранулятором (стр. 2 из 3)

- аварийная разгрузка и аварийный останов пресса;

- возможность изменения уставок и режимов работы пресс-гранулятора при помощи цветной сенсорной панели оператора с графическим интерфейсом (быстрая настройка при смене матриц пресса);

- возможность управления процессом гранулирования в ручном режиме (на случай сбоя или выхода из строя контролера или модуля I/O);

- быстрая диагностика аварийных и предаварийных состояний пресса за счет множества сервисных и аварийных сообщений выводимых на панель оператора (например, цветовая сигнализация состояния оборудования на мнемосхеме пресса).

5. Производственный план

Для изготовления системы используется имеющееся оборудование.

Расчет затрат:

Потребность в комплектующих в расчете на один экземпляр приведена в таблице 2.

Потребность в персонале и средствах на оплату труда приведена в таблице 3.

Таблица 2

Потребность в комплектующих в расчете на один экземпляр

Наименование	Количество, шт.	Цена за шт., руб.	Цена всего, руб.
ПЛК	1	10760	10760
Термопреобразователь сопротивления	1	135	135
Датчик давления	1	850	850
Датчик влажности	1	340	340
Кабель подключения	1	120	120
ИТОГО:			12205

Таблица 3

Потребность в персонале и оплате труда

Категория персонала	Численность, человек.	Оплата труда за 1 час, руб.	Необходимое время на выпуск	Суммарная заработная плата, руб.
Наладчик оборудования	1	52	40	2080
Монтажник	1	43	40	1720
Итого	3800

В таблице 4 представлена калькуляция себестоимости АСУ пресс-гранулятором на основе ПЛК.

Таблица 4

Калькуляция себестоимости

Показатели	Формула расчета	Сумма, руб.
Материальные затраты МО	МО	12205
Основная заработная плата ЗО	ЗО	3800
Дополнительная зар. плата ДО	ДО = 20% от ЗО	760
Взносы в государственные внебюджетные фонды социального назначения (ЕСН)	ЕСН = 26% от (ЗО+ДО)	1185,6
Общепроизводственные расходы Ропр	Ропр = 150% от ЗО	5700
Общехозяйственные расходы Рох	Рох = 400% от ЗО	15200
Производственная себестоимость Спроизв	Спроизв = Мо+Зо+До+ЕСН+Ропр+Рох	38850,6
Коммерческие расходы	Комм = 2-5% от Спроизв	777,012-1942,53
Полная себестоимость СП	СП= С произ+Комм	40793,13

Для определения цены рассчитывается плановая прибыль.

Предположим, что будет обеспечена рентабельность Р=25%, тогда прибыль составит:

П = С∙(Р/100)

П= 10198,2825 руб.

Определяется оптовая цена устройства по формуле:

Цо=С+П

Цо= 50991,4125 руб.

Свободная отпускная цена (цена продажи) определяется по формуле:

Цпр=Цо+НДС,

где НДС – налог на добавленную стоимость, НДС=18% от Цо

Цпр= 60169,86675 руб.

Примем цену продажи равной Цпр= 60169,86675 руб.

Затраты на производство и реализацию системы в калькуляционном разрезе представлены в таблице 5.

Таблица 5

Затраты на производство и реализацию в калькуляционном разрезе

Статьи затрат	2011г.		2012г.			2013г.
	1 п\г.	2 п\г.	1 п\г.		2 п\г.	год
Объем продаж, шт.	10	15	12		17	33
Материальные затраты МО, тыс. руб.	122,05	183,075	146,46		207,485	402,765
Основная заработная плата ЗО, тыс. руб.	38	57	45,6		64,6	125,4
Дополнительная заработная плата ДО, тыс. руб.	7,6	11,4	9,12		12,92	25,08
Взносы в государственные внебюджетные фонды социального назначения ЕСН = 26% от (ЗО+ДО), тыс.руб.	11,856	17,784	14,2272		20,1552	39,1248
Общепроизводственныерасходы Ропр = 150% от ЗО, тыс. руб.	57	85,5	64,8		96,9	188,1
Общехозяйственные расходы Рох = 400% от ЗО , тыс. руб.	152	228	182,4		258,4	501,6
Производственная себестоимость Спроизв = Мо+Зо+До+ЕСН+Ропр+Рох	388,506	582,759	462,6072		660,4602	1282,0698
Коммерческие расходы, тыс. руб.	19,4253	29,13795	23,13036	33,02301		64,10349
Полная себестоимость СП , тыс. руб.	407,9313	611,89695	485,73756		693,48321	1346,17329
Прибыль, тыс. руб.	101,982825	152,9742375	121,43439		173,3708025	336,5433225
Объем продаж по оптовой цене, тыс. руб.	509,914125	764,8711875	607,17195		866,8540125	1682,716613

Затраты на производство АСУ пресс-гранулятором на основе ПЛК складываются из суммы затрат на технологическую подготовку производства, проведения маркетинга и неучтенных расходов.

Размеры необходимых капитальных вложений приведены в таблице 6.

Таблица 6

Потребность в капитальных вложениях, руб.

Показатели	2011 год	2012 год	2013 год
Затраты на технологическую подготовку производства 2% от Qпр, тыс. руб.	31.86963282	-	-
Затраты на маркетинг 5% от Qпр, тыс.руб.	63.73926565	73.70129815	84.13583065
Пополнение оборотных средств 5% от М, тыс. руб.	15.25625	17.69725	20.13825
Общая потребность в кап. вложениях, тыс. руб.	306.5377773

Таким образом, общая потребность в капиталовложениях для реализации проекта составляет 306.5377773 тыс. руб.

6. Потенциальные риски

При реализации нашего бизнес-плана будем учитывать следующие виды рисков: производственные, коммерческие, финансовые и связанные с форс-мажорными обстоятельствами.

Производственные риски связаны с различными нарушениями в производственном процессе или в процессе поставки сырья, материалов, комплектующих изделий. Мерами по снижению производственных рисков являются действенный контроль за ходом производственного процесса и усиление влияния на поставщиков.

Коммерческие риски связаны с реализацией продукции на товарном рынке (уменьшение размеров и емкости рынков, снижение платежеспособности спроса, появление новых конкурентов).

Мы будем применять следующие меры по снижению коммерческих рисков: систематическое изучение конъюктуры рынка; создание дилерской сети; соответствующая ценовая политика; образование сети сервисного обслуживания; формирование общественного мнения и фирменного стиля; реклама и т.д.

Финансовые риски вызываются инфляционными процессами, различными неплатежами, колебаниями валютных курсов и пр. Они могут быть снижены благодаря системе эффективного финансового менеджмента на предприятии, работе с дилерами на условиях предоплаты и т.д.

Мерой по их снижению служит работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности.

Нас могут подстерегать риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами – это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (от смены политического курса страны до забастовок и землетрясений).

7.Финансовый план

Финансовый план содержит обоснование экономической эффективности затрат, произведенных в связи с разработкой и реализацией АСУ пресс-гранулятором на основе ПЛК.

Предполагаемые доходы от продаж определяются по формуле:

Q=Цпр∙N,

где: N – объем продаж по периодам, шт.,

Цпр – оптовая цена.

Получаем таблицу доходов и затрат, в результате определена чистая прибыль по периодам (таблица 7).

маркетинговый производственный планирование затрата безубыточность

Таблица 7

Доходы и затраты по выпуску продукции, руб.

Показатели	2011г.		2012г.		2013г.
	1 п\г	2 п\г	1 п/г	2 п/г	год
1. Объём продаж(QПР=ЦПР∙N), тыс. руб.	509,914125	764,8711875	607,17195	866,8540125	1682,716613
2. Себестоимостьвыпуска продукции (С=СП∙N), тыс. руб.	407,9313	611,89695	485,73756	693,48321	1346,17329
3. Прибыльот реализации продукции(П=QПР-С), тыс. руб.	101,982825	152,9742375	121,43439	173,3708025	336,543323
4.Налог наприбыль НПР(20% от П), тыс. руб.	20,396565	30,5948475	24,286878	34,6741605	67,3086646
5.Чистая прибыль(ПЧ=П-НПР), тыс. руб.	81,58626	122,37939	97,147512	138,696642	269,2346584
6. Планируемыйвыпуск продукции, шт. (N) (справочно)	10	15	12	17	33

В таблице 8 представлен расчет возможности погашения капитальных вложений.

Таблица 8

Показатели	2011 г.		2012 г.		2013 г. 2 п/г
	1 п/г	2 п/г	1 п/г	2 п/г
Сумма капитальных вложений, тыс.руб.	306.5377773	-	-	-	-
Ожидаемая чистая прибыль, тыс.руб.	81,58626	122,37939	97,147512	138,696642	269,2346584
Дисконтированная чистая прибыль, руб.	69,10356222	103,6553433	69,75191362	99,58418896	163,8562131
Непогашенный остаток кредита на конец периода, руб.	237.434215	133.7788717	64.02695811	-	-
Остаток чистой прибыли на конец периода, руб.	-	-	-	35.55723085	163.8562131

Формула расчета коэффициента дисконтирования, с учетом ожидаемой инфляции (Е=18%): К1=0.847 К2=0,718 К3=0,6086

Таким образом, из таблицы 8 видно, что возврат капитальных вложений должен произойти в 2012 году, после чего возможна капитализация прибыли.

Расчет объема безубыточности на 2011 год.

Для определения объема безубыточности рассчитываются фиксированные (постоянные) и переменные затраты.

Переменные затраты (V) в расчете на год определяют прямым счетом на единицу продукции, к ним условно можно отнести: материальные затраты, заработную плату, единый социальный налог.