Таблица 2.7. Сопоставление стоимости серы газовой различных сортов.
| Сорт | Цена за 1т, грн. | Выпуск, тонн | Стоимость продукции в соответствующих ценах, тыс.грн. | Стоимость продукции по цене первого сорта, тыс.грн. | |||
| план | отчет | план | отчет | план | Отчет | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1-ый | 83 | - | - | - | - | - | - |
| 2-ой | 64 | 720 | 850 | 46.8 | 55.25 | 59.76 | 70.55 |
Увеличение объёма реализации вследствие улучшения качества продукции составит : 70.55 - 55.25=15.3 тыс. грн.
Для улучшения качества серы необходимо заменить электрофильтры и барабанные кристаллизаторы серы, которые морально устарели. На всех трех скрубберах вместо деревянной хордовой насадки поставить нержавеющую плоско- параллельную насадку.
Очень много зависит от чистоты газа, поступающего из цеха улавливания. В газе остается высоким содержание циана и бензола. Требуется быстрейший ввод в работу цианоочистки в цехе улавливания, и снизить содержание циана в прямом газе до 1г/м3.
Результаты выполнения производственной программы во многом определяются организацией и культурой производства, которая выражается в ритмичности.
Ритмичность представляет собой равномерное в возрастающих размерах производство продукции всеми структурными подразделениями предприятия за определенный промежуток времени в соответствии с планом.
Опыт передовых предприятий, цехов, участков показывает, что при правильной организации производства ритмичность становится законом. Ритмичность производства оказывает непосредственное влияние на своевременное выполнение плановых заданий, рациональное использование рабочей силы, основных и оборотных фондов, улучшает все экономические показатели деятельности предприятия.
Для количественной оценки равномерности производства используют коэффициенты ритмичности и аритмичности, показывающие, соответственно, удельный вес продукции, выпущенной без нарушения и недополученной в связи с нарушением ритма работы.
Коэффициент ритмичности определяется по формуле:
Кр= S ТПЗi : S ТППi,
где ТПЗi—абсолютная величина фактического объёма производства продукции в отдельные промежутки времени в пределах плана, тыс. грн.;
ТППi—абсолютная величина объёма производства продукции в отдельные промежутки времени по плану, тыс.грн.
Ритмичность работы цеха сероочистки покажем в таблице 2.8.
Таблица 2.8. Ритмичность работы цеха в 2008 году.
| Месяцы | Отчетный год, тыс. грн. | % выполнения плана | Коэффициент ритмичности | |||
| план | факт | отнесено в счет планового ритма | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| январь | 28.44 | 36.41 | 28.44 | 128.02 | 1 | |
| февраль | 113.01 | 113.91 | 113.91 | 100.80 | 1 | |
| март | 110.40 | 13.34 | 13.34 | 12.08 | 0.12 | |
| I квартал | 251.85 | 165.65 | 154.78 | 65.77 | 0.61 | |
| апрель | 113.41 | 20.79 | 20.79 | 18.33 | 0.18 | |
| май | 116.62 | 26.36 | 26.36 | 22.60 | 0.22 | |
| июнь | 12.11 | 12.39 | 12.11 | 102.3 | 1 | |
| II квартал | 242.14 | 59.54 | 59.26 | 24.59 | 0.46 | |
| июль | 80.86 | 109.72 | 80.86 | 135.69 | 1 | |
| август | 73.72 | 41.49 | 41.49 | 56.28 | 0.56 | |
| сентябрь | 75.08 | 50.16 | 50.16 | 66.81 | 0.67 | |
| III квартал | 229.66 | 201.37 | 172.51 | 87.68 | 0.75 | |
| октябрь | 11.86 | 18.43 | 11.86 | 155.44 | 1 | |
| ноябрь | 75.91 | 95.12 | 75.91 | 125.31 | 1 | |
| декабрь | 75.91 | 75.14 | 75.14 | 98.99 | 0.99 | |
| IV квартал | 163.68 | 188.69 | 162.91 | 115.28 | 0.99 | |
| за год | 815.35 | 663.23 | 477.46 | 81.34 | 0.59 | |
Рассчитаем коэффициент ритмичности за год:
Кр=(154.78+59.26+172.51+162.91) : 815.35=0.59
В отчетном году цех работал не ритмично. При выполнении плана на 81.34% коэффициент ритмичности составил 0.59. Это значит, что не были доиспользованы плановые мощности и плановый резерв на 41% остался неиспользованный.
Коэффициент аритмичности найдем по формуле:
трудоемкость ассортимент заработная плата
Кар=(S ТПОi –SТППi ) :S ТППi;
где ТПОi—абсолютная величина объёма продукции в отдельные промежутки времени по отчету, тыс. грн.
Кар=(663.23—815.35) : 815.35=0.19
Таким образом, объём продукции, недополученной в связи с нарушением ритма работы, составляет: 815.35*0.19=154.92 тыс. грн.
Сверхплановый резерв определим по формуле:
Р сп=ТП мах—ТП ср.ф.,
где ТП мах—максимальный выпуск продукции за отдельные промежутки времени в отчетном периоде, тыс. грн.
ТП ср.ф.— среднефактический выпуск продукции, тыс. грн.
Р сп=251.37—663.23 : 4=85.56 тыс.грн.
Общий резерв будет равен: 154.92+85.56=240.48 тыс. грн.
Рост производительности труда является решающим условием непрерывного увеличения производства продукции. В зависимости от измерителей объёма производства продукции различают стоимостной, натуральный и трудовой методы исчисления производительности труда.
В цехе используется стоимостной метод, который позволяет рассчитывать показатели производительности труда по валовой и товарной продукции в оптовых ценах предприятия.
В зависимости от периода времени исчисляют месячную, годовую, среднедневную и среднечасовую производительность труда одного работающего и рабочего. Эти показатели рассчитываются следующими соотношениями:
W=B: T;Wp=B : Tp;
Wд=B : Д; Wч=B : Ч,
где В—объём продукции (товарной, валовой) в оптовых ценах предприятия;
Т, Тр—численность промышленно—производственного персонала и рабочих;
Д—общее количество, отработанных всеми рабочими за анализируемый период человеко-дней;
Ч—общее количество, отработанных всеми рабочими за анализируемый период человеко-часов.
Сравним производительность труда за отчетный и прошедший год с помощью табл.2.9.
Таблица 2.9. Анализ производительности труда.
| № п/п | Показатели | Прошлый год | Отчетный год | Выполнение плана, % | Темп роста к прошлому году | |
| План | Факт | |||||
| 1. | Объем продукции в оптовых ценах, тыс. грн. | 528.64 | 815.35 | 663.23 | 81.34 | +134.59 |
| 2. | Среднесписочная численность работающих, чел. | 115 | 115 | 126 | 109.6 | +11 |
| 3. | Среднесписочная численность рабочих, чел. | 104 | 103 | 114 | 110.7 | +10 |
| 4. | Общее число отработанных всеми рабочими чел.-дн., тыс. | 23.49 | 23.39 | 25.52 | 109.1 | +2.03 |
| 5. | Общее число отработанных всеми рабочими чел.-ч., тыс. | 187.79 | 187.12 | 199.19 | 106.5 | +11.40 |
| 6. | Средняя производительность труда одного работающего, грн. | 4596.87 | 7090.00 | 5263.73 | 74.24 | +666.86 |
| 7. | То же одного рабочего, грн. | 5083.08 | 7916.02 | 5817.81 | 73.49 | +734.73 |
| 8. | Среднедневная производительность труда одного рабочего, грн. | 22.50 | 34.86 | 25.99 | 74.56 | +3.49 |
| 9. | Среднечасовая производительность труда одного рабочего, грн. | 2.82 | 4.36 | 3.33 | 76.38 | +0.51 |
| 10. | Продолжительность рабочего дня, часы | 8.00 | 8.00 | 7.81 | 97.63 | -0.19 |
План по средней производительности труда одного работающего за отчетный год недовыполнен на 25.76% (100-74.24), а одного рабочего—на 26.51(100-73.49).
В отчетном году, по сравнению с прошлым годом средняя производительность труда одного рабочего выше на 14.45% (5817.81:5083.08*100%-100%). Это объясняется тем, что в отчетном году увеличился выпуск продукции на 134.59 тыс.грн., или на 25.46% (663.23:528.64*100%-100%), но и увеличилась среднесписочная численность рабочих на 10 человек, или на 9.62% (114:104*100%-100%).
Выполнение плана по среднедневной производительности труда одного рабочего за отчетный год ниже среднечасовой на 1.82% (74.56-76.38), так как продолжительность рабочего дня по сравнению с планом сократилась на 0.19 часа, или на2.37% (97.63-100).
Средняя производительность труда одного рабочего ниже среднедневной по сравнению с прошлым годом на 1.06% (5817.81:5083.08*100%-25.99:20.50*100%), что вызвано снижением отработанных человеко-дней одним рабочим на 2.01день ( 25520:114-23490:104).
Выполнение плана по производительности труда в 2008 году составляет 74.24%, или –1.83 тыс.грн. Разложим это отклонение за счет влияния двух факторов: выпуска продукции и среднесписочной численности.
Отклонение за счет изменения выпуска продукции определим как отношение разницы в выпуске продукции между отчетом и планом к плановой среднесписочной численности: (663.23-815.35):115=-1.32 тыс.грн.
Отклонение за счет увеличения численности находим сальдовым методом: -1.83-(-1.32)=-0.51 тыс.грн.
Трудоемкость - затраты рабочего времени на единицу или весь объем изготовленной продукции. Трудоемкость единицы продукции (ТЕ) рассчитывается отношением фонда рабочего на изготовление определенного вида продукции на количество изделий этого наименования в натуральном или условно-натуральномм измерении. Можно рассчитывать и трудоемкость одного рубля продукции. Для этого общий фонд рабочего времени на производство всей продукции нужно разделить на стоимость выпуска продукции. Полученный показатель обратный среднечасовой выработке продукции