Змес= Зтар + Зпр+ Зпрем+ Зн.в.+ Зв.л.
Зслмес=467 572+46 757 +108 710 +29 223+51 432= 703 696 руб.;
Збрмес=524 958+111 553+32 809 +57 745=727 093 руб.;
Змасмес=685 290+145 624+42 830+75 381=949 126руб.;
Зст.масмес=840 450+168 090+92 449=1 100 989 руб.;
Для аппарата управления:
| Должность | Коэфф. | Зтар | Змес |
| Начальник депо | 6,91 | 1786926 | 2340873 |
| Главный инженер | 6,66 | 1722276 | 2256182 |
| Заместитель начальника депо (по ремонту) | 6,41 | 1657626 | 2171490 |
| Заместитель начальника депо (по эксплутации) | 6,41 | 1657626 | 2171490 |
| Заместитель начальника депо (по информационной работе, кадрам и соц. вопросам) | 6,41 | 1657626 | 2171490 |
| Ведущий экономист | 5,91 | 1528326 | 2002107 |
| Главный механик | 6,16 | 1592976 | 2086799 |
| Ведущий инженер по организации и нормированию труда | 5,91 | 1528326 | 2002107 |
| Приёмщик локомотивов | 5,91 | 1528326 | 2002107 |
| Приёмщик локомотивов | 5,91 | 1528326 | 2002107 |
| Инженер по охране труда 1 кат. | 5,66 | 1463676 | 1917415 |
| Инженер по охране труда | 4,87 | 1259382 | 1649790 |
| Экономист | 4,87 | 1259382 | 1649790 |
| Техник | 2,99 | 773214 | 1110196 |
| Главный бухгалтер | 6,41 | 1657626 | 2171490 |
| Бухгалтер | 5,41 | 1399026 | 1832724 |
| Бухгалтер | 4,87 | 1259382 | 1649790 |
| Бухгалтер | 4,30 | 1111980 | 1456694 |
| Бухгалтер | 3,82 | 987852 | 1294086 |
| Бухгалтер | 3,82 | 987852 | 1294086 |
| Старший инспектор по кадрам | 3,82 | 987852 | 1294086 |
| Инспектор по кадрам | 3,36 | 868896 | 1138254 |
Расчёт годового фонда заработной платы
Згод= Змес *12*Чсп
Зслгод=703 696 *12*40= 377 774 080 руб.;
Збргод=727 093*12*3,33=20 954 636руб.;
Змасгод=949 126*12*1,6= 18 223 219руб.;
Зст.масгод=1 100 989*12*0,53=7 002 290 руб.
Для аппарата управления:
| Должность | Коэфф. | Зтар | Згод |
| Начальник депо | 6,91 | 1786926 | 28090476 |
| Главный инженер | 6,66 | 1722276 | 27074184 |
| Заместитель начальника депо (по ремонту) | 6,41 | 1657626 | 26057880 |
| Заместитель начальника депо (по эксплутации) | 6,41 | 1657626 | 26057880 |
| Заместитель начальника депо (по информационной работе, кадрам и соц. вопросам) | 6,41 | 1657626 | 26057880 |
| Ведущий экономист | 5,91 | 1528326 | 24025284 |
| Главный механик | 6,16 | 1592976 | 25041588 |
| Ведущий инженер по организации и нормированию труда | 5,91 | 1528326 | 24025284 |
| Приёмщик локомотивов | 5,91 | 1528326 | 24025284 |
| Приёмщик локомотивов | 5,91 | 1528326 | 24025284 |
| Инженер по охране труда 1 кат. | 5,66 | 1463676 | 23008980 |
| Инженер по охране труда | 4,87 | 1259382 | 19797480 |
| Экономист | 4,87 | 1259382 | 19797480 |
| Техник | 2,99 | 773214 | 13322352 |
| Главный бухгалтер | 6,41 | 1657626 | 26057880 |
| Бухгалтер | 5,41 | 1399026 | 21992688 |
| Бухгалтер | 4,87 | 1259382 | 19797480 |
| Бухгалтер | 4,30 | 1111980 | 17480328 |
| Бухгалтер | 3,82 | 987852 | 15529032 |
| Бухгалтер | 3,82 | 987852 | 15529032 |
| Старший инспектор по кадрам | 3,82 | 987852 | 15529032 |
| Инспектор по кадрам | 3,36 | 868896 | 13659046 |
2.3 Составление штатной ведомости.
На основании произведённых расчётов годового фонда заработной платы следует заполнить штатную ведомость (таблица 2 –штатная ведомость) прилагается здесь же после данного раздела
Глава 3.План эксплуатационных расходов
На Белорусской железной дороге с 01.01.2007г. введена в действие новая номенклатура расходов по видам деятельности Бел. ж.д.
Номера статей расходов:
153—179 – основные расходы (по отраслям хозяйства);
700—749 – основные расходы, общие для всех отраслей;
750—802 – общехозяйственные расходы.
3.1 Расчёт основных расходов
Статья 156. «Текущий ремонт тепловозов, работающих в грузовом движении по программе ТР-3»
Годовой фонд зарплаты производственных рабочих (из табл. 2)
ФЗП=432 054 225руб.
Статья 156. «Текущий ремонт тепловозов, работающих в грузовом движении по программе ТР-3»
Стоимость запасных частей и материалов – определяется от общей стоимости материалов и запчастей на единицу ремонта пропорционально проценту участия профессии:
Н год = Н*М тр3/рем =13084470*186=2 433 711 420руб.
Итого по статье 156: 2 433 711 420руб.
Всего основных расходов: 2 865 765 645руб.
3.2 Расчёт основных расходов, общих для всех отраслей
Статья 706 «Затраты по оплате труда производственного персонала за неотработанное время»
Принимаем в размере 7% от ФОТ промышленно-производственного персонала.
Ст706= 432054225*0,07=30 243 796руб.
Статья 730 «Обязательные отчисления, налоги и взносы от фонда заработной платы производственного персонала»
Расходы по этой статье принять в соответствии с действующим законодательством в РБ.
ФСЗН=(432054225+30243796)*0,34 = 157 181 327руб.
Гос. страх. = (432054225+30243796)*0,025= 11 557 450 руб.
Итого по статье 730: 168 738 777руб.
Статья 731 «Техника безопасности, производственная санитария и охрана труда»
Планируется в размере 10% от заработной платы производственных рабочих:
Ртб = Зсл/год * 0,1=377774080*0,1 = 37 777 408 руб.
Итого по статье 731: 37 777 408 руб.
Статья 704 «Командировки работников, не относящихся к руководителям и специалистам»
З704 = nком * Чяв *0,43 базовых величин.
Где:
nком – средняя продолжительность командировки (3 дня).
З704= 3*36,41*15050=1 643 911 руб.
Итого по статье 704: 1 643 911 руб.
Статья 708 «Обслуживание и текущий ремонт зданий и сооружений производственного назначения»
По этой статье планируются расходы на отопление и освещение отделения, содержание его в чистоте, а также на воду для бытовых и хозяйственных нужд.
Затраты на отопление определяем по формуле:
Еот = (V * Тот * B(tв-tн)*Цт) / (Кт*1000).
Где:
V – объём отделения;
Тот – продолжительность отопительного сезона (Тот=206 сут.);
В – норма условного топлива (0,0015кг/м.куб);
tв, tн – температура наружного воздуха и внутри помещения (tв=18 С, tн=-22 С);
Kт- топливный эквивалент(0,956)
Цт – цена условного топлива (Цт=540000 руб.).
V=S*h=140*4,8=672 м³
Где:
S – площадь отделения;
h– высота отделения.
V=672 м³
Еот =672 * 206 * 0,0015 (18-(-22))* 540000 / 0,956 * 1000= 4 691 628 руб.
Затраты на освещение отделения определяем по формуле:
Еосв. = (s*w*T*Цэ*Кс)/1000
Еосв =(140* 5 *1800 *408 *0,8)/1000=411 264 руб.
Где s-площадь отделения, м²
w- удельная мощность Вт/ м² (принять 5-7 Вт/ м²)
Т-время освещения, для двухсменной работы 1800 час, круглосуточной- 3400 час.
Цэ - стоимость 1кВт/час, руб. (Цэ =408 руб.)
Кс- коэф. спроса (0,75-0,8)
Расходы на воду для бытовых и хозяйственных нужд.
Ев. = (Чсп. * (&x+ &g) * n * Цв ) / 1000
Ев. =(45,56*(25+40)*303*2510)/1000= 2 247 290 руб.
где
Чсп. – списочное количество производственных рабочих и работников штата отделения.
&x – удельный расход воды на хозяйственно-бытовые нужды (принимаем 25м3/ч.)
&g – удельный расход воды в душевой (принимаем 40м3/ч.)
n– количество рабочих дней в году.( n= 303)
Цв– стоимость 1м3 воды( принимаем 2150руб.)
Расходы по текущему ремонту производственных зданий, сооружений и инвентаря.
Принимаем в размере 4-4,5% от стоимости здания.
Ориентировочная стоимость 1м3 – 66 000–70 000руб.
Р =( 70000*140 ) *0,045 = 4 410 000руб.
Итого по статье 708: 11 760 182 руб.
Статья 718 ”Амортизация производственных основных и не материальных активов”
Расходы по этой статье определяются в зависимости от стоимости основных производственных фондов и нормы амортизационных отчислений, определяемой исходя из срока полезного использования.
Норма амортизации здания- 1,4%
Норма амортизации оборудования- 2,8%
Стоимость 1м² здания – 66000 – 70000 руб., площадь отделения – 140м²
Стоимость оборудования на 1м² - 120000 - 60000руб.
Таким образом, амортизационные отчисления составят:
∑АО= АС*На / 100
где ∑АО- сумма амортизационных отчислений.
АС- стоимость амортизируемая.
На - норма амортизации.
ACзд =S *C зд = 140*70000=9 800 000 руб.
AO зд =9 800 000*1.4/100=137 200 руб.
ACоб=S*Cоб=140*140 000=19 600 000 руб.
AOоб=19600000*2.8/100=548 800 руб.
AO= AО зд+ AOоб=686 000 руб.
Итого по статье 718: 686 000 руб
Статья 717 “Эксплуатация, содержание и ремонт оборудования и инвентаря производственного назначения”.
По этой статье планируются расходы на ремонт оборудования, инструмента и инвентаря.
Расходы на содержания оборудования принимаем 0,5%, а на текущий ремонт – 4% от стоимости оборудования, тогда
Еоб = 19600000*0,045 = 882 000 руб.