1 Розроблення виробничої програми у натуральному виразі
Розроблення виробничої програми у натуральному виразі здійснюється згідно з табл. 1.1.
Таблиця 1.1 – План продажу продукції та виробнича програма (в натуральному виразі)
| Найменування продукції (код) | План продажу, шт. | Термін зберігання, дн. | Запаси готової продукції, шт. | Виробнича програма, шт. | |
| на початок року | на кінець року | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Д1 | 49 | 10 | 3500 | 1342 | 46842 |
| Д2 | 76 | 15 | 4000 | 3123 | 75123 |
| Д3 | 75 | 5 | 2500 | 1027 | 73527 |
Код виробу (стовп. 1) – згідно з варіантом завдання із табл. А. 1.
План продажу продукції (стовп. 2) згідно табл. А.1 за варіантом. Термін зберігання запасів для деталі Д 1 – 10 днів, для Д 2 – 15 днів, для Д 3 – 5 днів.
Фактичні запаси готової продукції на початок року (стовп. 4) – становлять:
Д 1 – 3500 шт.; Д 2 – 4000 шт.; Д 3 – 2500 шт.
Запаси на кінець року (стовп. 5) розраховуються за формулою
Зк = Ппр ∙ Тз / Кдн,
де Тз – термін зберігання, дн. (стовп. 3);
Ппр – план продажу, шт. (табл. 1.1, стовп. 2);
Кдн – кількість днів у поточному календарному році.
Зд1 = 49000*10/ 365= 1342 шт.
Зд2 = 76000*15/ 365 = 3123 шт.
Зд3= 76000*5/ 365 = 1027 шт.
Виробнича програма (табл. 1.1, стовп. 6) розраховується згідно з формулою (див. табл. 1.1, стовп. 2 – стовп. 4 + стовп. 5)
ВП = Ппр – Зп + Зк
ВП д1 = 49000–3500+1342=46842 шт.
ВП д2 = 76000–4000+3123=75123 шт.
ВП д3= 75000–2500+1027=73527 шт.
2. Розрахунок плану виробництва продукції у квартальному розрізі
Розроблення плану виробництва проводиться у квартальному розрізі:
перший квартал – 20%;
другий – 30%;
третій – 30%;
четвертий – 20%, від річного обсягу виробництва. Результати розрахунку наведені в табл. 2.1.
Таблиця 2.1 – Виробнича програма за кварталами в натуральному виразі
| Найменування виробів (код) | Обсяг виробництва за рік, шт. | У тому числі за кварталами | |||
| І | ІІ | ІІІ | ІV | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Д1 | 46842 | 9368 | 14053 | 14053 | 9368 |
| Д2 | 75123 | 15024 | 22537 | 22537 | 15025 |
| Д3 | 73527 | 14705 | 22058 | 22058 | 14706 |
Код виробу (стовп. 1) – згідно з варіантом з табл. А. 1.
Обсяг виробництва (виробнича програма) береться в табл. 1.1 (стовп. 6).
Виробнича програма за кварталами розраховується згідно із заданими відсотками.
Д1I = 46842 * 0,2 = 9368 шт. Д1III = 46842 * 0,3 = 14053 шт.
Д1II = 46842 * 0,3 = 14053 шт. Д1IV = 35842 * 0,2 = 9368 шт.
Д2I = 75123 * 0,2 = 15024 шт.Д2III =75123 * 0,3 = 22537 шт.
Д2II = 75123 * 0,3 = 22537 шт. Д2IV = 75123 * 0,2 = 15025 шт.
Д3I = 73527 * 0,2 = 14705 шт. Д3III = 73527 * 0,3 = 22058 шт.
Д3II = 73527 * 0,3 = 22058 шт. Д3IV = 73527 * 0,2 = 14706 шт.
3. Розрахунок потреби в основних матеріалах
Розрахунок потреби в основних матеріалах здійснюється згідно з табл. 3.1, використовуючи дані щодо технологічного процесу (див. табл. А2) та виробничої програми (див. табл. А3).
Код виробу (стовп. 1) – згідно з варіантом з табл. А 1, найменування матеріалу табл. А1 (стовп. 2).
Програма випуску (стовп. 3) з таблиці 1.1 (стовп. 6). Норма витрат (стовп. 4) за варіантами з табл. А2, стовп 16. Потреба в матеріалах (стовп. 5) розраховується шляхом множення програми випуску (стовп. 3) на норму витрат (стовп. 4) та поділити на 1000.
Ціну матеріалу (стовп. 6) наведено в додатках (табл. А 2, стовп. 15).
Вартість матеріалу необхідно розрахувати множенням потреби в матеріалах (стовп. 5) на ціну матеріалу (стовп. 6).
Норма відходів розраховується за даними табл. А2, відніманням маси заготовки від маси деталі (стовп. 16 – стовп. 17). Величина відходів дорівнює множенню програми випуску (стовп. 3) на норму відходів (стовп. 8). Ціну відходів (стовп. 10) беремо як 10% від ціни матеріалу. Вартість відходів (стовп. 11) дорівнює множенню кількості відходів (стовп. 9) на ціну відходів (стовп. 10) та поділити на 1000.
Вартість матеріалів, за винятком відходів (стовп. 12), знаходимо відніманням від вартості матеріалів вартості відходів (стовп. 7 – стовп. 11). Вартість матеріалів, за винятком відходів на 1 виріб (стовп. 13), знаходимо діленням вартості матеріалів, за винятком відходів на кількість виробів (стовп. 12 / стовп. 3).
Таблиця 3.1 – Розрахунок потреби в основних матеріалах
| Найменування виробів (код) | Найменування матеріалу | Програма випуску, грн | Норма витрат, кг/шт. | Потреба в матеріалах, т | Ціна матеріалу, грн/т | Вартість матеріалу, грн | Норма відходів, кг/шт. | Відходи, т | Ціна відходів, грн/т | Вартість відходів, грн | Вартість матеріалів, за винятком відходів, грн | Вартість матеріалів, за винятком відходів на 1 виріб, грн |
| Д1 | Чавун | 46842 | 7,6 | 355,999 | 820 | 291919,18 | 1,7 | 79631,4 | 82 | 6529,78 | 285389,4 | 6,09 |
| Д2 | Сталь вуглецева | 75123 | 13,5 | 1014,161 | 980 | 993877,78 | 2,4 | 180295,2 | 98 | 17668,93 | 976208,85 | 12,99 |
| Д3 | Сталь легована | 73527 | 2,5 | 183,818 | 790 | 145216,22 | 0,7 | 51468,9 | 79 | 4066,04 | 141150,18 | 1,92 |
| Разом: | 195492 | 23,6 | 1553,978 | 2590 | 1431013,1 | 4,8 | 311395,5 | 259 | 28264,75 | 1402748,4 | 21 |
Потреби в материалах (стовп. 5)
Д1 = 46842 * 7,6 / 1000 = 355,999 т.
Д2 = 75123 * 13,5 / 1000 = 1014,161 т.
Д3 = 73527 * 2,5 / 1000 = 183,818 т.
Вартість матеріалу (стовп. 7)
Д1 = 355,999 * 820 = 291919,18 грн.
Д2 = 1014,161 * 980 = 993877,78 грн.
Д3 = 183,818 * 790 = 145216,22 грн.
Норма відходу (стовп. 8)
Д1 =7,6 – 5,9 = 1,7 кг.
Д2 = 13,5 – 11,1=2,4 кг.
Д3 = 2,5–1,8=0,7 кг.
Величина відходів (стовп. 9)
Д1 = 46842*1,7=79631,4 т
Д2 = 75123*2,4 = 180295,2 т
Д3 = 73527*0,7=51468,9 т
Ціна відходів (стовп. 10)
Д1 =820*0,1=82 грн/т
Д2 =980*0,1=98 грн/т
Д3 =790*0,1=79 грн/т
Вартість відходів (стовп. 11)
Д1 =79631,4*82/1000=6529,78 грн.
Д2 =180295,2*98/1000=17668,93 грн.
Д3 =51468,9*79/1000=4066,04 грн.
Вартість матеріалу, за винятком відходів (стовп. 12)
Д1 =291919,18–6529,78=285389,4 грн.
Д2 =993877,78–17668,93=976208,85 грн.
Д3 =145216,22–4066,04=141150,18 грн.
Вартість матеріалу, за винятком відходів на 1 виріб (стовп. 13)
Д1 =285389,4/46842=6,09 грн.
Д2 =976208,85/75123=12,99 грн.
Д3 =141150,18/73527=1,92 грн.
4. Розрахунок трудомісткості виробничої програми та нормованої заробітної плати
Трудомісткість виробничої програми розраховується згідно з табл. 4.1.
Таблиця 4.1 – Трудомісткість виробничої програми по підприємству на 2010 рік
| (код) | Найменування виробів | Виробнича програма, шт. | Норма часу на одиницю, нормо-год. | Трудомісткість виробничої програми, нормо-год. |
| Д1 | Токарна | 46842 | 5,6 | 44890,25 |
| Револьверна | 12,8 | |||
| Протяжна | 13,7 | |||
| Фрезерувальна | 9,2 | |||
| Шліфувальна | 16,2 | |||
| Д2 | Токарна | 75123 | 15,1 | 71366,85 |
| Свердлувальна | 20,9 | |||
| Протяжна | 21,0 | |||
| Д3 | Токарна перша | 73527 | 8,3 | 56248,19 |
| Токарна друга | 5,9 | |||
| Фрезерувальна | 12,1 | |||
| Свердлувальна | 9,3 | |||
| Шліфувальна | 10,3 | |||
| Разом 172505,29 | ||||
Найменування виробів (код) береться з додатка (табл. А.1), виробнича програма – з табл. 1.1 (стовп. 6).
Норма часу на одиницю продукції (стовп. 3) визначається як сума норм часу виконання всіх операцій по обробці деталі з табл. А.2 за варіантами та ділиться на 60.
Д1 = 5,6+12,8+13,7+9,2+16,2=57,5
57,5/60=0,96 нормо-год.
Д2= 15,1+20,9+21,0=57
57/60=0,95 нормо-год.
Д3= 8,3+5,9+12,1+9,3+10,3= 45,9
45,9/60=0,77 нормо-год.
Трудомісткість виробничої програми (стовп. 4) розраховується множенням виробничої програми (стовп. 2) на норму часу на одиницю продукції (стовп. 3).
Д1= 0,96*46842=44890,25
Д2= 0,95*75123=71366,85
Д3= 0,77*73527=56248019
5. Розрахунок балансу робочого часу
Розрахунок балансу робочого часу проводимо згідно з табл. 5.1.
Кількість робочих днів розраховується згідно з календарем на поточний рік. Неявки на роботу визначається як сума всіх неявок за даними табл. 5.1, (рядок 2). Кількість явок на роботу розраховується відніманням від кількості робочих днів загальної суми неявок, тобто рядок 1 – рядок 2. Дійсний фонд робочого часу визначаємо шляхом множення кількості явок на роботу (рядок 3) на середню тривалість робочої зміни (рядок 4).
собівартість виробничий програма плановий
Таблиця 5.1 – Розрахунок балансу робочого часу одного робітника
| Найменування показника | Величина показника |
| 1 Кількість робочих днів, дн. | 255 |
| 2 Неявки на роботу, всього дн. | 35,2 |
| У тому числі:- основні та додаткові відпустки- через хворобу- навчання- виконання громадських та державних обов’язків | 23,141,17 |
| 3 Кількість явок на роботу (п. 1 – п. 2), дн. | 219,8 |
| 4 Середня тривалість робочої зміни, год. | 7,5 |
| 5 Дійсний фонд робочого часу (п. 3 ∙ п. 4), год. | 1648,5 |
Неявки на роботу: 23,1+4+1,1+7=35,2 дн.
Кількість явок на роботу: 255–35,2=219,8 дн.
Дійсний фонд робочого часу: 219,8*7,5=1648,5 год.
6. Розрахунок чисельності основних та допоміжних робітників
Чисельність основних робітників визначається за формулою
Чосн = Твп / (Фд Квн),
де Твп - трудомісткість виробничої програми, тис. н-год., береться з табл. (стовп. 4);
Фд – дійсний фонд робочого часу, див. табл. 5.1 (рядок 5);
Квн – коефіцієнт виконання норм часу, який береться у межах від 1,1 до 1,2.
Чосн= 172505,29/(1648,5*1,1)=95 чол.
6.2 Чисельність допоміжних робітників визначається як 50% від чисельності основних робітників. Чисельність основних робітників береться згідно з п. 6.1.
Чдоп. = 95*0,5=48 чол
7. Розрахунок планового фонду нормованої заробітної плати основних робітників
Розрахунок планового фонду нормованої заробітної плати основних робітників проводимо згідно з табл. 7.1.