Анализ финансовой устойчивости предприятия ОАО "Кавказгидрогеология" (стр. 1 из 5)
Содержание
1. Краткая характеристика ОАО «Кавказгидрогеология»
2. Диагностика вероятности банкротства
2.1Пятифакторная модель Альтмана
2.2 Модель Лиса
2.3 Модель Таффлера
2.4 Модель Спрингрейта
3. Анализ ликвидности баланса
4. Финансовые коэффициенты платежеспособности
5. Анализ достаточности источников финансирования для формирования запасов
6. Анализ финансовой устойчивости
7. Анализ деловой активности ОАО «Кавказгидрогеология»
8. Анализ влияния фактора на прибыль
9. Факторный анализ рентабельности организации
10. Сводная система показателей рентабельности организации
11. Пути улучшения использования оборотных средств организации ОАО «Кавказгидрогеология»
Список литературы
Приложения
банкротство финансовый устойчивость рентабельность
1. Краткая характеристика ОАО «Кавказгидрогеология»
Открытое Акционерное Общество «Кавказгидрогеология» практически единственное крупное специализированное предприятие в Ставропольском крае и северо-кавказском регионе, способное решить весь комплекс задач по изучению и картографированию гидрогеологических и геоэкологических условий территорий с использованием современных методик ведения работ, применением компьютерных технологий разведки и оценки запасов подземных вод для водоснабжения различных объектов.
Основные виды деятельности предприятия:
- региональные гидрогеологические и геоэкологические исследования;
- введение мониторинга геологической среды;
- поиск и разведка пресных питьевых и минеральных подземных вод;
- бурение и ремонт скважин различного назначения;
- ликвидация гидрогеологических нефтяных и газовых скважин;
- добыча подземных вод;
- целевые гидрогеологические и инженерно-гидрогеологические работы.
2 Диагностика вероятности банкротства.
2.1Пятифакторная модель Альтмана
Норматив -1,8 и меньше -вероятность банкротства высока,1,81 до 2,7-вероятность банкротства высокая, 2,71 до 2,99-вероятность существует банкротства, 3 и выше -вероятность банкротства низкая
1,2*0,73+1,4*0,08+3,3*0,11+0,6*10,4+1,0*2,25=9,84 
- малая вероятность банкротства2.2 Модель Лиса
Z=0,063
Норматив- Z>0,037-вероятность банкротства высокая;
Z<0,037-вероятность банкротства малая.
Z=0,063*7,34+0,092*2,25+0,057*0,08+0,001*0,88=0,66
Z=0,66 – высокая вероятность банкротства
2.3 Модель Таффлера
Z=
Z>0,3-малая вероятность банкротства
Z< 0,2 –высокая вероятность банкротства
Z=0,53*23,4+0,13*76,2+0,18*0,09+0,16*2,25=22,68
2.4 Модель Спрингрейта
Z=1,03
Z<0,862- предприятия является потенциальным банкротом
Z=1,03*7,34+3,07*0,11+0,66*1,19+0,4*2,25=2,04
Z=2,17 – малая вероятность банкротства
3. Анализ ликвидности баланса
Таблица
| Актив | На н.п. | На к.п. | ПАССИВ | На н.п. | На к.п. | Платежный излишек или недостаток (+;-) | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7=2-5 | 8=3-6 |
| Наиболее ликвидные активы(А1) | 10925 | 14756 | Наиболее срочные обязательства (П1) | 11853 | 4562 | -928 | 10194 |
| Быстрореализуемые активы (А2) | 10669 | 3293 | Краткосрочные пассивы (П2) | - | - | 10669 | 3293 |
| Медленно реализуемые активы (А3) | 16754 | 16704 | Долгосрочные пассивы (П3) | 193 | 18 | 16561 | 16686 |
| Трудеореализуемые активы (А4) | 14948 | 12613 | Постоянные пассивы (П4) | 41250 | 42786 | -26302 | -3017 |
| Баланс | 53296 | 47366 | Баланс | 53296 | 47366 | - | - |
4. Финансовые коэффициенты платежеспособности
Общий коэф. платеж-ти =
Норматив >1
Общий коэф. платеж-ти ( н.г.) =
Общий коэф. платеж-ти ( к.г.)=
Коэф. Абсолют. платеж-ти =
Норматив >0,1-0,7
Коэф. Абсолют. платеж-ти (н.г.) =
Коэф. Абсолют. платеж-ти (к.г.)=
Коэф. Критич. Оценки =
Норматив 0,7-0,8 (желательно 1)
Коэф. Критич. Оценки (н.г.) =
Коэф. Критич. Оценки (к.г.) =
Коэф. Текущей ликвид-ти =
Норматив 1,5-необходимо; 2,0 до 3,5 оптимально
Коэф. Текущей ликвид-ти (н.г.) =
Коэф. Текущей ликвид-ти (к.г.) =
Коэф. Маневренности функ. Капитала =
Норматив –уменьшение показателя в динамике положительный фактор
Коэф. Маневренности функ. Капитала (н.г.) =
Коэф. Маневренности функ. Капитала (к.г.) =
Доля оборот. Ср-в в активах=
Норматив >0,5
Доля оборот. Ср-в в активах (н.г.)=
Доля оборот. Ср-в в активах (к.г.)=
Коэф. Обеспеченности собст. Ср-ми=
Норматив >0,1
Коэф. Обеспеченности собст. Ср-ми (н.г.)=
Коэф. Обеспеченности собст. Ср-ми (к.г.)=
Таблица
| Название коэф. | норматив | Значение н.г. | Значение к.г. | Отклонение н.г. (+,-) | Отклонение к.г.(+,-) |
| 1. Общий коэф. платеж-ти | >1 | 1,79 | 4,69 | -0,79 | -3,69 |
| 2. Коэф. Абсолют. платеж-ти | 0,1 | 0,92 | 3,23 | -0,82 | -3,13 |
| 3. Коэф. Критич. Оценки | 0,1 | 1,82 | 3,96 | -1,72 | -3,86 |
| 4. Коэф. Текущей ликвид-ти | 1,5 | 3,23 | 7,61 | 1,73 | -6,11 |
| 5. Коэф. Маневренности функ. Капитала | 0,3 | 0,63 | 0,55 | -0,33 | 0,25 |
| 6. Доля оборот. Ср-в в активах | 0,5 | 0,78 | 0,73 | -0,28 | -0,23 |
| 7. Коэф. Обеспеченности собст. Ср-ми | 0,3 | 0,71 | 0,87 | -0,41 | -0,57 |
5. Анализ достаточности источников финансирования для формирования запасов
Обобщающим показателем финансовой независимости является излишек или недостаток источников средств для формирования запасов, который определяется в виде разницы величины источников средств и величины запасов.
Общая величина запасов (строка 210 актива баланса) = Зп
Для характеристики источников формирования запасов и затрат используется несколько показателей, которые отражают различные виды источников.
1. Наличие собственных оборотных средств:
СОС = Капитал и резервы – Внеоборотные активы
или СОС = (стр.490 – стр.190)
2. Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов или функционирующий капитал (КФ):
КФ = (Капитал и резервы + Долгосрочные Пассивы) – Внеоборотные активы
или КФ = ((стр.490 + стр.590) – стр.190)
3. Общая величина основных источников формирования запасов (Собственные и долгосрочные заемные источники + Краткосрочные кредиты и займы – Внеоборотные активы):