Расчет годового плана работы швейного цеха (стр. 3 из 4)
Тарифная сетка оплаты труда
| Тарифный разряд | Единица измерения | I | II | III | IV | V | VI |
| Тарифный коэффициент | 1,00 | 1,35 | 1,69 | 1,91 | 2,16 | 2,44 | |
| Часовая тарифная ставка рабочих-сдельщиков | руб. | 58,70 | 79,25 | 99,20 | 112,12 | 126,79 | 143,23 |
| Часовая тарифная ставка рабочих-повременщиков | руб. | 56,80 | 76,68 | 95,99 | 108,49 | 122,69 | 138,59 |
Вспомогательная таблица для расчета среднего разряда и среднего тарифного коэффициента рабочих швейного цеха
| Разряд рабочего | Удельный вес, % | Количество, чел. | Тарифный коэффициент | Сумма тарифных разрядов | Сумма тарифных коэффициентов |
| I | |||||
| II | 20 | 84 | 1,35 | 168 | 113,368 |
| III | 50 | 210 | 1,69 | 630 | 354,800 |
| IV | 20 | 84 | 1,91 | 336 | 160,395 |
| V | 10 | 42 | 2,16 | 210 | 90,695 |
| VI | |||||
| Итого | 100 | 420 | 1344 | 719,258 | |
| Средний разряд | 3,2 | ||||
| Средний тарифный коэффициент | 1,713 | ||||
Всего кол-во чел. = списочная численность в 2 смены
Тарифный коэффициент берем из таблицы 8
Сумма разрядов = Кол-во рабочих по разряду * соответствующий разряд
Сумма тарифных коэффициентов = кол-во рабочих по разряду * тарифный коэффициент соответствующего разряда
Расчет прямого фонда заработной платы основных производственных рабочих
| Процесс производства и ассортимент | Выпуск в год, шт. | Часовая тарифная ставка первого разряда, руб. | Средний тарифный коэффициент, руб. | Трудоемкость изготовления изделия, час. | Сдельная расценка на единицу изделия, руб. | Прямой фонд заработной платы, руб. |
| Поток по изготовлению женского пальто (основной) | 95040 | 58,70 | 1,713 | 2,38 | 239,32 | 22744629 |
| Поток по изготовлению женского пальто (1-ый) | 84672 | 58,70 | 1,713 | 2,737 | 275,21 | 23302906 |
| Поток по изготовлению женского пальто (2-ой) | 108000 | 58,70 | 1,713 | 2,142 | 215,38 | 23261552 |
| итого | 287712 | 69309086 |
Сдельная расценка на ед. изделия = Часовая тарифная ставка 1-го разряда * средний тарифный коэффициент * Трудоемкость изготовления изделия
Прямой фонд зар. платы = выпуск в год * сдельную расценку на ед. изделия
Расчет прямого фонда заработной платы вспомогательных рабочих и обслуживающего персонала
| Профессия, должность | Численность, чел. | Часовая тарифная ставка первого разряда, руб. (ЧТС) | Тарифный разряд | Тарифный коэффициент | Годовой фонд рабочего времени, час.(ГФРВ) | Прямой фонд заработной платы, руб.(ПФЗП) |
| слесарь-ремонтник | 12 | 56,80 | 5 | 2,16 | 1728 | 2544058 |
| электрик | 16 | 56,80 | 4 | 1,91 | 1728 | 2999476 |
| контролер качества | 10 | 56,80 | 5 | 2,16 | 1728 | 2120049 |
| уборщица | 10 | 56,80 | 2 | 1,35 | 1728 | 1325030 |
| итого | 48 | 8988614 |
ПФЗП= Численность человек * ЧТС * Тарифный коэффициент * ГФРВ
Расчет годового фонда заработной платы всех рабочих
| Состав фонда заработной платы | Расчеты | Величина, руб. |
| 1. Прямой фонд основных рабочих | 69309086 | |
| 2. Прямой фонд вспомогательных рабочих | 8988614 | |
| Итого прямой фонд заработной платы рабочих | П.Ф.основных раб. + П.Ф.вспомогательных раб. | 78297700 |
| 3. Премия | 30% от прямого фонда рабочих | 23489309,99 |
| 4. Доплаты до часового фонда | Днв+Дрез+Дбриг+Дуч | 6888968,59 |
| 4.1. Доплаты за работу в ночное время | Днв=0,5*ЧТСср*Тнв*Дгод*( Nсп+Nвсп) | 5071050,86 |
| 4.2. Доплаты резервным рабочим | Дрез=0,15*ЧТСmax*Тсм*Дгод*Nрез | 344980,2435 |
| 4.3. Доплаты неосвобожденным бригадирам | Дбр=0,15*ЧТСmax*Тсм*Дгод*Nбриг | 689960,4869 |
| 4.4. Доплаты за обучение учеников | Дуч=ПФ*1% | 782976,9995 |
| Итого часовой фонд заработной платы рабочих | ПФ+Премия+Доплаты до часового фонда | 108675979 |
| 5. Доплаты за льготные часы подросткам | 1% от часового фонда | 1086759,785 |
| Итого дневной фонд заработной платы рабочих | Часовой фонд + Доплаты подросткам | 109762738 |
| 6. Доплаты за отпуск | Дотп= Дневной фонд * %допл (11,2) | 12293426,69 |
| Итого годовой фонд заработной платы рабочих | Ф=ДнФ+Дотп | 123142925 |
Расчет фонда заработной платы управленческого персонала цеха (руководителей и специалистов)
| Профессия, должность | Численность, чел. | Должностной оклад, руб. | премия | Месячный фонд заработной платы, руб. | Годовой фонд заработной платы, руб. | |
| % | сумма, руб. | |||||
| Начальник цеха | 1 | 52000 | 45 | 23400 | 75400 | 904800 |
| Технолог | 1 | 35000 | 35 | 12250 | 47250 | 567000 |
| Мастер смены | 2 | 30000 | 28 | 8400 | 38400 | 921600 |
| Мастер потока | 6 | 27000 | 25 | 6750 | 33750 | 2430000 |
| итого | 10 | 144000 | 50800 | 194800 | 4823400 | |
Месячный фонд зараб. платы = (должностной оклад + премия) * Численность человек
Годовой фонд заработной платы = Месячный фонд зараб. платы*кол-во месяцев в году
Сводный план по труду и заработной плате
| Показатели плана | Обозначение | Единица измерения | Величина, руб. |
| 1. Численность производственного персонала всего, из них: | Nпп | чел. | 478 |
| основные производственные рабочие | Nсп | чел. | 420 |
| вспомогательные рабочие и обслуживающий персонал | Nвсп | чел. | 48 |
| руководители и специалисты | Nрук | чел. | 10 |
| 2. Фонд заработной платы всего, в том числе | ФЗП | руб. | 127966325 |
| фонд заработной платы рабочих | ГФраб | руб. | 123142925 |
| фонд заработной платы руководителей и специалистов | ГФрук | руб. | 4823400 |
| 3. Производительность труда | |||
| на одного рабочего | ПТраб-го | руб. | 1627862,658 |
| на одного работника | ПТраб-ка | руб. | 1430290,845 |
| 4. Среднемесячная заработная плата | |||
| одного рабочего | ЗПср-мес раб-го | руб. | 21933 |
| одного работника | ЗПср-мес раб-ка | руб. | 22315 |
ЗП работника =ФЗП/Nпп/месяцев в году
ЗП рабочего= ГФраб/(Nсп +Nвсп) /месяцев в году
ФЗП =ГФраб +ГФрук
ПТраб-го = выпуск объема товарной продукции/Nсп
ПТраб-ка = выпуск объема товарной продукции/Nпп
2.4 Планирование себестоимости продукции, прибыли и рентабельности
Калькуляция себестоимости единицы изделия
| Статьи затрат | Норматив | Величина, руб. | ||
| изделие первого потока | изделие второго потока | изделие третьего потока | ||
| 1. Материальные затраты | расчет | 433,89 | 498,97 | 368,80 |
| 2. Транспортно-заготовительные расходы | 7% | 30,37 | 34,93 | 25,82 |
| 3. Основная заработная плата производственных рабочих | расчет | 414,30 | 463,99 | 363,12 |
| 4. Дополнительная заработная плата производственных рабочих | 10,7% | 44,33 | 49,65 | 38,85 |
| 5. Отчисления на социальные нужды (ЕСН) | 26,0% | 119,24 | 133,55 | 104,51 |
| 6. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | 30,0% | 124,29 | 139,20 | 108,94 |
| 7. Цеховые расходы | 50,0% | 207,15 | 231,99 | 181,56 |
| 8. Общефабричные расходы | 80,0% | 331,44 | 371,19 | 290,50 |
| 9. Итого производственная себестоимость | сумма ст.1 по ст.8 | 1705,02 | 1923,46 | 1482,10 |
| 10. Внепроизводственные (коммерческие) расходы | 5,0% | 85,25 | 96,17 | 74,11 |
| 11. Итого полная себестоимость | сумма ст.9 и ст.10 | 1790,27 | 2019,63 | 1556,21 |
| 12. Прибыль | разность ст.13 и ст.11 | 609,73 | 680,37 | 543,79 |
| 13. Оптовая цена | 2400,00 | 2700,00 | 2100,00 | |
| 14. НДС | 18,0% | 432,00 | 486,00 | 378,00 |
| 15. Отпускная цена (с НДС) | сумма ст.13 и ст. 14 | 2832,00 | 3186,00 | 2478,00 |
| 16. Рентабельность | ст.12/ст.11 | 34,1% | 33,7% | 34,9% |
| 17. Затраты на 1 руб. реализации продукции | ст. 11/ст.13 | 0,75 | 0,75 | 0,74 |
Вспомогательная таблица для расчета материальных затрат
| виды материалов | единица измерения | норма расхода на изделие | цена за единицу измерения, руб. | Сумма, руб. |
| ткань пальтовая шерстяная | м | 2,7 | 105 | 283,5 |
| подкладочный материал | м | 2,3 | 30 | 69 |
| клеевой материал | м | 0,95 | 20 | 19 |
| пуговицы | шт | 8 | 0,65 | 5,2 |
| нитки для стачивания | шт | 3 | 1,8 | 5,4 |
| нитки для отделочных строчек | шт | 1 | 4,5 | 4,5 |
| Подплечники | пара | 1 | 4,1 | 4,1 |
| Упаковка (пакет) | шт | 1 | 41,5 | 41,5 |
| Фирменная лента | м | 0,07 | 0,71 | 0,0497 |
| Лента с символами по уходу | м | 0,07 | 15,4 | 1,078 |
| Товарный ярлык | шт | 1 | 0,56 | 0,56 |
| итого | 433,89 |
Сумма руб.= цена за единицу измерения* норма расхода на изделия