Анализ производственно-хозяйственной деятельности автотранспортного предприятия (стр. 5 из 8)

Глава V. Анализ доходов от автоперевозок

Определение влияния величины транспортной работы и доходной ставки на доходы от автоперевозок.

-влияние Р на Д:

(т.руб.)

Д- доходы АТО за год, руб.

d_1ткм- доходная ставка за 1ткм, руб.

(руб.)

(т.руб.)

Вывод: В результате перевыполнения грузооборота на 118,8 т.т доходы от автоперевозок увеличились на 267,3 т.руб.

- влияние d_1ткм на Д:

(т.руб.)

Вывод: В результате увеличения доходной ставки на 0,01036 руб. доходы от автоперевозок увеличились на 28,1 т.руб.

Проверка:

6126,7-5831,3=267,3+28,1

295,4=295,4

Таблица №8

Влияние объёма транспортной работы и доходной ставки

на доходы от грузоперевозок

Анализируемый показатель	План	Факт	Изменение анализируемого показателя
			Абсолютное отклонение
Доходы, (тыс. руб.)	5831,3	6126,7	295,4	267,3	28,1

Вывод: Расчёты показали что доходы от автоперевозок увеличились на 295,4 т.руб. положительное влияние оказало перевыполнение грузооборота на 118,8 т.к в результате чего доходы увеличились на 267,3 т.руб., а также увеличение доходной ставки на 0,01036 руб. в результате чего доходы увеличились на 28,1 т.руб.

Определение влияния численности водителей и производительности труда (среднегодовой выработки) водителей на доходы от автоперевозок.

- влияние изменения численности водителей на доходы:

Д_N =

(тыс.руб)

Д_N =(98-95)*61,382 = 184,17 (тыс.руб)

Вывод: В результате увеличения численности водителей на 3 человека доходы от автоперевозок возросли на 184,17 т.руб.

- влияние производительности труда на доходы:

Д_Wгод =

(тыс.руб)

Д_Wгод = 98*(62,517 – 61,382) = 111,23(тыс.руб)

Вывод: В результате увеличения производительности труда на 1135 руб. доходы от автоперевозок увеличились на 111,2 т.руб.

Проверка:

_N,_Wгод

6126,7-5831,3 = 184,17+111,23

295,4= 295,4

Таблица №9

Влияние численности водителей и производительности труда водителей на доходы от автоперевозок

Анализируемый показатель	План	Факт	Изменение анализируемого показателя
			Всего абсол. отклонение	в том числе
				Д_N_вод	Д_W_год
Доходы, тыс. руб.	5831,3	6126,7	295,4	184,17	111,23

Вывод: Результаты расчетов показали, что доходы предприятия увеличились в анализируемом периоде на 295,4 тыс. руб. Положительное влияние оказало увеличение численности работающих на 3 человека, при этом доходы увеличились на 184,17 тыс. руб., а также увеличение производительности труда на 1135 руб. при этом доходы увеличились на 111,23 тыс. руб.

Расчет фондоотдачи по плану и факту

ФО =

(руб/руб)

ФО =

(руб/руб)

(руб/руб),

S_опф – среднегодовая стоимость основных производственных фондов

Определение влияния среднегодовой стоимости основных

производственных фондов на сумму доходов АТО.

- определение влияния

на доходы:

(руб.)

(т.руб.)

Вывод: В результате увеличения среднегодовой стоимости основных производственных фондов на 345,3 т.руб. доходы от автоперевозок возросли на 44198 т.руб.

-определение влияния изменения фондоотдачи на доходы:

(руб.)

(т.руб.)

Вывод: В результате уменьшения фондоотдачи на 0,03 т.руб. доходы от автоперевозок снизились на 146,58 т.руб.

Проверка:

6126,7-5831,3=441,98-146,58

295,4=295,4

Таблица № 10

Влияние стоимости основных производственных фондов

и фондоотдачи на доходы

Анализируемый показатель	План	Факт	Изменение анализируемого показателя
			Абсолютное отклонение( )	В том числе в зависимости от
				Sопф( )	ФО( )
Доходы, (тыс.руб.)	5831,3	6126,7	295,4	441,98	-146,58

Вывод: Результаты расчетов показали, что доходы в анализируемом периоде увеличились на 295,4 тыс. руб. Положительное влияние на полученный результат оказало увеличение стоимости основных производственных фондов на 345,3 тыс. руб., что привело к увеличению доходов на 441,98 тыс. руб.

Расчет количества оборотов оборотных средств по плану и факту:

(обор)

Sоб.ср. – среднегодовая стоимость оборотных средств (тыс. руб.)

Определение влияния количества оборотов и стоимости оборотных средств на сумму полученных предприятием доходов.

-определение влияния изменения количества оборотов оборачиваемости оборотных средств на доходы.

(руб.)

(тыс.руб.)

Вывод: В результате уменьшения количества оборотов на 1,1 обор. доходы снизились на 428,75т.руб.

-определение влияния изменения среднегодовой стоимости оборотных средств на доходы АТО:

(руб.)

(тыс.руб.)

Вывод: в результате увеличения среднегодовой стоимости оборотных средств на 52,9 т.руб. доходы увеличились на 724,25 т.руб.

Проверка выполненных расчетов:

6126,7-5831,3=724,5-428,75

295,4=295,4

Таблица № 11

Влияние количества оборотов оборотных средств и их среднегодовой

Стоимости на доходы АТО

Анализи-руемый показатель	План	Факт	Изменение анализируемого показателя
			Абсолютное отклонение( )	В том числе в зависимости от
				Количества оборотов оборотных средств	Стоимости оборотных средств
Доходы, (тыс.руб.)	5831,3	6126,7	295,4	-428,25	724,25

Вывод: Результаты расчетов показали, что доходы увеличились на 295,4тыс.руб.Положительное влияние оказало увеличение среднегодовой стоимости оборотных средств на 52,9 тыс. руб., что привело к увеличению доходов на 724,25 тыс. руб. Отрицательное влияние оказало замедление оборачиваемости оборотных средств на 1,1 оборота, что привело к снижению доходов на 428,75 тыс. руб.

Глава VI. Анализ прибыли от автоперевозок

Расчет прибыли от автоперевозок по плану и факту

П_пер = Д - З_{общ пер} (руб.)